銀行會計__金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù)核算-展示頁
2025-01-16 00:31本頁面
【正文】 定交換場次和時間 。 ① 提出的借方票據(jù)和提入的貸方票據(jù)是指付款單位在他行開戶 ， 收款單位在本行開戶的票據(jù) ② 提出的貸方票據(jù)和提入的借方票據(jù)是指收款單位在他行開戶 ， 付款單位在本行開戶的票據(jù) 。 填制 “ 交換提出報告單 ” 連同票據(jù)憑證提出交換 。 打制 “ 交換差額報告單 ” 送人民銀行營業(yè)部門辦理轉(zhuǎn)帳 。 2022/2/4 9 （四）帳務(wù)處理 提出借方票據(jù)的會計分錄為： 借：準備金存款 貸：活期存款 ——收款人戶 提出貸方票據(jù)的會計分錄為： 借：活期存款 ——付款人戶 貸：準備金存款 提入借方票據(jù)的會計分錄為： 借：活期存款 ——付款人戶 貸：準備金存款 提出貸方票據(jù)的會計分錄為： 借：準備金存款 貸：活期存款 ——收款人戶 人民銀行 借： 銀行準備金存款 ——應(yīng)付差額行戶 貸： 銀行準備金存款 ——應(yīng)收差額行戶 項目 借方金額 貸方金額 提出票據(jù) 提出交換票據(jù)應(yīng)付款 提出交換票據(jù)應(yīng)收款 提入票據(jù) 提入交換票據(jù)應(yīng)付款 提入交換票據(jù)應(yīng)收款 合計 借方金額合計 貸方金額合計 四、異地跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯 匯出行 （杭州工行） 轉(zhuǎn)匯行 （杭州建行） 匯入行 （南京建行） 橫 直 ? 先橫后直 2022/2/4 12 異地跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯（先橫后直） 匯出行的核算 （ 以代收業(yè)務(wù)為例 ） 借：活期存款 ——付款單位戶 貸：準備金存款 轉(zhuǎn)匯行的核算 借：準備金存款 貸：聯(lián)行往帳 匯入行的核算 借：聯(lián)行來帳 貸：活期存款 ——收款單位戶 異地跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯 匯出行 （新昌工行） 轉(zhuǎn)匯行 （杭州工行） 匯入行 （杭州招行） 橫 直 ? 先直后橫 異地跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1