銀行會計__ 金融機構(gòu)往來業(yè)務(wù)核算-文庫吧
2024-12-23 00:31 本頁面
【正文】 貸：準備金存款 提出貸方票據(jù)的會計分錄為： 借：準備金存款 貸：活期存款 ——收款人戶 人民銀行 借： 銀行準備金存款 ——應(yīng)付差額行戶 貸： 銀行準備金存款 ——應(yīng)收差額行戶 項目 借方金額 貸方金額 提出票據(jù) 提出交換票據(jù)應(yīng)付款 提出交換票據(jù)應(yīng)收款 提入票據(jù) 提入交換票據(jù)應(yīng)付款 提入交換票據(jù)應(yīng)收款 合計 借方金額合計 貸方金額合計 四、異地跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯 匯出行 （杭州工行） 轉(zhuǎn)匯行 （杭州建行） 匯入行 （南京建行） 橫 直 ? 先橫后直 2022/2/4 12 異地跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯（先橫后直） 匯出行的核算 （ 以代收業(yè)務(wù)為例 ） 借：活期存款 ——付款單位戶 貸：準備金存款 轉(zhuǎn)匯行的核算 借：準備金存款 貸：聯(lián)行往帳 匯入行的核算 借：聯(lián)行來帳 貸：活期存款 ——收款單位戶 異地跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯 匯出行 （新昌工行） 轉(zhuǎn)匯行 （杭州工行） 匯入行 （杭州招行） 橫 直 ? 先直后橫 異地跨系統(tǒng)轉(zhuǎn)匯 匯入行 （南京農(nóng)信社） 轉(zhuǎn)匯行 （杭州人行） 轉(zhuǎn)匯行 （南京人行） 匯出行 （杭州商行） ?先橫后直再橫 橫 橫 直 2022/2/4 15 五、同業(yè)拆借 （一） 概念與特點 (二 ) 會計科目 （三） 帳務(wù)處理
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