【正文】 供應(yīng)商建立合作關(guān)系，讓供應(yīng)商能滿(mǎn)足企業(yè)長(zhǎng)期的物資供應(yīng)需求。做好對(duì)供應(yīng)商的評(píng)價(jià)，要求供應(yīng)商具有有效的質(zhì)量保證體系，并在實(shí)際操作中嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)。物資采購(gòu)人員應(yīng)對(duì)所采購(gòu)的物資進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，了解發(fā)展趨勢(shì)和當(dāng)前的供需狀況及價(jià)格水平，并根據(jù)調(diào)查情況談判。這樣既能夠保證物資供應(yīng)的穩(wěn)定性，又能保證物資供應(yīng)的連續(xù)性。 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)定義 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 4 目錄 第一章 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析及其防范 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)及其防范措施 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi) 第二章 采購(gòu)內(nèi)部控制 第三章 采購(gòu)內(nèi)部審計(jì) 第四章 采購(gòu)談判及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 5 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn) 采購(gòu)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn) 招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn) 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 采購(gòu)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 采購(gòu)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn) 采購(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn) 供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn) 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi) 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 6 目錄 第一章 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析及其防范 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)及其防范措施 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范措施 第二章 采購(gòu)內(nèi)部控制 第三章 采購(gòu)內(nèi)部審計(jì) 第四章 采購(gòu)談判及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 7 1 2 3 4 選擇正規(guī)、企業(yè)質(zhì)量管理體系健全以及產(chǎn)能狀況能夠滿(mǎn)足單位生產(chǎn)需求的供應(yīng)商。 Kraljic 根據(jù)供應(yīng)市場(chǎng)的復(fù)雜性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了研究。中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì) 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 2 目錄 第一章 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析及其防范 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)定義 第二章 采購(gòu)內(nèi)部控制 第三章 采購(gòu)內(nèi)部審計(jì) 第四章 采購(gòu)談判及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 3 在 1980 年，Spekman 和 Hill 基于當(dāng)時(shí)產(chǎn)業(yè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，建議企業(yè)管理者應(yīng)該采取一套有效的策略經(jīng)營(yíng)模式以應(yīng)對(duì)采購(gòu)活動(dòng)中的不確定性。 1982 年， Valla 指出，企業(yè)在采購(gòu)過(guò)程中會(huì)遇到一定的風(fēng)險(xiǎn)，采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響程度會(huì)因供應(yīng)商和買(mǎi)主的特征的不同而有所不同，買(mǎi)主與供應(yīng)商之間的互動(dòng)必定會(huì)影響到彼此長(zhǎng)期的合作關(guān)系。在他眼中的風(fēng)險(xiǎn)包括：供應(yīng)短缺，技術(shù)變革，原材料的替代，進(jìn)入壁壘，物流成本或復(fù)雜性以及出現(xiàn)壟斷或供小于求的情況 . 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在物資采購(gòu)過(guò)程中，由于各種意外情況的出現(xiàn)，主要由供應(yīng)商或供應(yīng)市場(chǎng)所引起的風(fēng)險(xiǎn)，使采購(gòu)的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離的程度及可能性。一種物資應(yīng)該由 2~3 家供應(yīng)商同時(shí)供貨，并要分為主供應(yīng)商和次供應(yīng)商。 了解市場(chǎng)。 建立供應(yīng)商動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，在企業(yè)內(nèi)部建立一套嚴(yán)密、完善的采購(gòu)管理體系。 努力與供應(yīng)商建立一種互信互助、共同繁榮的戰(zhàn)略合作關(guān)系。 供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)防范措施 供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn) 定義： 由于供應(yīng)商不能穩(wěn)定供貨而引起的采購(gòu)成本的不確定，如由于脫銷(xiāo)（缺貨）而發(fā)生的機(jī)會(huì)損失、由于急購(gòu)而增加的成本開(kāi)支、由于大量的新購(gòu)而不能享受的各種折扣優(yōu)惠等。 估計(jì)與企業(yè)決策和計(jì)劃有關(guān)的技術(shù)變化周期，以加快企業(yè)的行動(dòng)步伐。 改進(jìn)企業(yè)的決策流程，尤其是與以下幾方面有關(guān)的決策流程：研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的立項(xiàng)；研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的選擇；為技術(shù)所作的投入；廠房和設(shè)備 (包括試驗(yàn)設(shè)備 )等固定資產(chǎn)的投資；確定備選方案等。 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 9 定義： 企業(yè)采購(gòu)部門(mén)依據(jù)完整的年度銷(xiāo)售計(jì)劃和生產(chǎn)計(jì)劃，制定物資采購(gòu)計(jì)劃，而生產(chǎn)計(jì)劃又是由銷(xiāo)售訂單決定的。此外，由于調(diào)查預(yù)測(cè)也可能偏離實(shí)際的情況，實(shí)際上絕對(duì)一致是不可能的，再加上采購(gòu)主管的計(jì)劃管理技術(shù)不一定適當(dāng)或不科學(xué)，這一切都會(huì)導(dǎo)致采購(gòu)中的計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)，即采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)目標(biāo)、采購(gòu)時(shí)間、運(yùn)輸計(jì)劃、使用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃等，與目標(biāo)發(fā)生較大偏離。 制定完整的年度銷(xiāo)售計(jì)劃和生產(chǎn)計(jì)劃，以及銷(xiāo)售需求的準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。 采購(gòu)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)防范措施 采購(gòu)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn) 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 10 案例：東汽物資采購(gòu)有奇招 在 加強(qiáng)供應(yīng)商管理 方面下功夫。從去年下半年起，該廠領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)先后走訪了一重、大重、二重、沈重、沈銅銅、鞍鋼、武鋼、重鋼、長(zhǎng)鋼、無(wú)錫葉片廠、陜西 148廠，以及美國(guó)、日本 JCFC、 JSW、韓國(guó)DOOSAN等重要戰(zhàn)略合作伙伴，通過(guò)企業(yè)高層交流和廣泛深入的友好合作，建立和培養(yǎng)了更為廣泛的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系式的原材料、零部件（套）供應(yīng)商。他們以生產(chǎn)計(jì)劃為龍頭，嚴(yán)密采購(gòu)作業(yè)計(jì)劃，密切關(guān)注 2021年出產(chǎn)計(jì)劃和 2021年出產(chǎn)項(xiàng)目毛坯準(zhǔn)備計(jì)劃，并在最短的時(shí)間內(nèi)根據(jù)計(jì)劃的調(diào)整情況作出相應(yīng)的采購(gòu)安排。 隨著全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，國(guó)際生產(chǎn)節(jié)奏明顯加快，生產(chǎn)物資需求巨大。中國(guó)東方電氣集團(tuán)東方汽輪機(jī)廠為了保證物資供應(yīng)，采取一切有效措施，持續(xù)優(yōu)化物資采購(gòu)管理體制和運(yùn)行機(jī)制。 僅 2021年 3月份就節(jié)約鋼材 193噸，節(jié)約金額 58萬(wàn)元；招標(biāo)比價(jià)采購(gòu)降低成本 706萬(wàn)元。如有與合同不符的情況，要及時(shí)與供方協(xié)商處理，對(duì)不符合合同部分的貨款拒付。 審查物資驗(yàn)收工作執(zhí)行情況，對(duì)物資進(jìn)貨、入庫(kù)、發(fā)放過(guò)程進(jìn)行驗(yàn)收控制。 采取“零庫(kù)存”策略，并保持一定的產(chǎn)成品存貨，以規(guī)避缺貨損失、滿(mǎn)足需求增長(zhǎng)引起的生產(chǎn)需要；建立牢固的外部契約關(guān)系，保證供貨渠道穩(wěn)定，降低風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避成本。 定義： 由于合同訂立者未嚴(yán)格按法律規(guī)定辦事， 導(dǎo)致企業(yè)蒙受巨大損失；或賣(mài)方采取不正當(dāng)手段，以某些好處為誘餌公開(kāi)兜售假冒偽劣產(chǎn)品，導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)。 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 12 案例：民豐特紙公司的合同控制 民豐特紙公司屬生產(chǎn)制造企業(yè)，目前有造紙機(jī) 13臺(tái)，主要產(chǎn)品有煙用紙、成型紙、工業(yè)配套用紙、文化用紙、描圖紙等。還有配套的電、汽、水處理、紙加工、機(jī)修等輔助分廠，各分廠獨(dú)立生產(chǎn)核算。 合同控制 采購(gòu)物資一般應(yīng)簽訂采購(gòu)合同，合同可以是合同原本或傳真形式。對(duì)招標(biāo)采購(gòu)的物資，應(yīng)嚴(yán)格按照招標(biāo)采購(gòu)程序進(jìn)行采辦。信用經(jīng)濟(jì)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的高級(jí)形態(tài)，是企業(yè)一種資源和發(fā)展推動(dòng)力。 物資采購(gòu)合同原則上由采購(gòu)企業(yè)草擬，合同內(nèi)容以維護(hù)公司利益為重，并且嚴(yán)格按“合同法”要求逐項(xiàng)填寫(xiě)清楚。 對(duì)由于生產(chǎn)計(jì)劃、工藝條件的變更而影響物資的品種、型號(hào)、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量等變更，在接到主管部門(mén)書(shū)面通知后，要立即向部門(mén)經(jīng)理匯報(bào)并采取退貨或變更、解除合同及另行采購(gòu)等補(bǔ)救措施，同時(shí)做好書(shū)面記錄。 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 13 采購(gòu)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 定義： 由于供應(yīng)商操縱投標(biāo)環(huán)境，在投標(biāo)前相互串通，有意抬高價(jià)格，使企業(yè)采購(gòu)蒙受損失；或者批量采購(gòu)物資后，該種物資可能出現(xiàn)跌價(jià)而引起采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)要對(duì)采購(gòu)市場(chǎng)做出準(zhǔn)確的分析，首先，企業(yè)必須具有一定的理論素養(yǎng)。企業(yè)必須建立相應(yīng)的采購(gòu)信息管理部門(mén)，由專(zhuān)門(mén)隊(duì)伍進(jìn)行分析研究。影響采購(gòu)物資價(jià)格的因素主要是年度生產(chǎn)情況、庫(kù)存變化、氣候、國(guó)家政策等，這些信息，不僅可以從信息系統(tǒng)中獲取，也可以委托相關(guān)中介機(jī)構(gòu)獲取。專(zhuān)業(yè)性的咨詢(xún)機(jī)構(gòu)不僅有明確的價(jià)格走勢(shì)分析，還有科學(xué)的、詳細(xì)的各因素對(duì)采購(gòu)價(jià)格變動(dòng)的影響分析。并依據(jù)期貨市場(chǎng)提供的權(quán)威性、預(yù)期性的價(jià)格信號(hào)指導(dǎo)采購(gòu)活動(dòng)，進(jìn)行套期保值。企業(yè)應(yīng)采用賣(mài)出套期保值的方法進(jìn)行保值，以回避日后因價(jià)格下跌而帶來(lái)的虧損風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)采用買(mǎi)入套期保值，以便在將來(lái)必須購(gòu)進(jìn)某種商品時(shí)仍能維持在自己認(rèn)可的價(jià)格水平上。由于遠(yuǎn)期合約一般不需要太多的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)知識(shí)，無(wú)須保證金，交易成本較低，有利于企業(yè)生產(chǎn)者在一個(gè)完整的營(yíng)銷(xiāo)年份捕捉最佳的價(jià)格機(jī)會(huì)，減少價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。 制定標(biāo)準(zhǔn)成本 標(biāo)準(zhǔn)成本，是通過(guò)事先認(rèn)真測(cè)定、以每采購(gòu)單位產(chǎn)品為基礎(chǔ)表述的在可達(dá)到的或可接受的業(yè)績(jī)水平上的應(yīng)有成本，也就是成本管理的目標(biāo)值。 2 采購(gòu)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)防范措施 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 14 事前規(guī)劃 事中執(zhí)行 事后考核 檢視供應(yīng)商是否按照規(guī)范施工 買(mǎi)賣(mài)雙方確認(rèn)規(guī)格及圖樣 嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn) 派駐檢驗(yàn)員抽查在制品的質(zhì)量 買(mǎi)賣(mài)雙方確認(rèn)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn) 要求賣(mài)方承擔(dān)保證或保固責(zé)任 淘汰不合格供應(yīng)商 采購(gòu)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 15 WH 采購(gòu)管理系統(tǒng)（品質(zhì)推進(jìn) 5原則） ? 發(fā)生狀況 [ 現(xiàn)象 投訴內(nèi)容 發(fā)生件數(shù) 處置內(nèi)容 ] 收貨檢查、 車(chē)間生產(chǎn)； 市場(chǎng)索賠 ? 事實(shí)把握 [部品確認(rèn)結(jié)果 原因分析 生產(chǎn)品的品質(zhì)狀況 ] 三現(xiàn)主義 [現(xiàn)物 現(xiàn)實(shí) 現(xiàn)場(chǎng) ] ? 原因究明 [發(fā)生的機(jī)械機(jī)理 再現(xiàn)試驗(yàn) 何故 原因 ] 再現(xiàn)試驗(yàn) ? 適當(dāng)對(duì)策 [ 對(duì)策內(nèi)容 效果預(yù)期 ] 暫時(shí)性 ? 效果確認(rèn) [效果實(shí)績(jī) ] ? 針對(duì)源流的改進(jìn) [ 體制 架構(gòu)的變更 ] 長(zhǎng)期對(duì)策 WH 采購(gòu)管理系統(tǒng)（周期檢查體制） ? 基本概念 生產(chǎn)定型檢查 [ 判斷生產(chǎn)線(xiàn)能否成批制造 ] 批量生產(chǎn)檢查 [能否繼續(xù)保持成批制造 ] 周期檢查 [ 判斷在檢驗(yàn)周期內(nèi)生產(chǎn)過(guò)程中的穩(wěn)定性 ] 逐批檢查 [ 判斷每個(gè)提交檢查批的批質(zhì)量是否符合要求 ] 檢查批 [ 整個(gè)檢查周期內(nèi)生產(chǎn)的所有單位產(chǎn)品 ] ? 抽樣方案、判定數(shù)的選擇 采用一次抽樣方案 不合格品數(shù) ≤ 合格判定數(shù) OK 不合格品數(shù) ≥ 不合格判定數(shù) NG WH 采購(gòu)管理系統(tǒng)（ QAS質(zhì)量保證體系） ? 穩(wěn)定作業(yè)人員及管理人員 [ 避免隨意支援、調(diào)動(dòng)和解雇 ] ? 良好的教育培訓(xùn)制度 [崗前操作 安全意識(shí) 質(zhì)量意識(shí) ] ? 建立標(biāo)準(zhǔn)化工作程序 [4M1E 人治變法治 質(zhì)量看得見(jiàn)，過(guò)程是關(guān)鍵 ] ? 消除臟亂現(xiàn)象 [5S 推進(jìn) ] ? 科學(xué)的品管方法 [ SQC 品質(zhì)部門(mén)獨(dú)立 質(zhì)量報(bào)表 通用量具 ] ? 穩(wěn)定的原材料或零件供應(yīng) [指定供應(yīng)商 留存合格證明 材料分類(lèi)擺放 ] ? 完善的機(jī)器保養(yǎng)制度 [保養(yǎng)制度 避免違規(guī) 指定保養(yǎng)人 ] 案例：五羊 本田采購(gòu)質(zhì)量控制體系 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 16 招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn) 公開(kāi)登報(bào)、標(biāo)單制作與印刷、人力支援等，均需支付費(fèi)用，尤易造成流標(biāo)，使花費(fèi)更大。 凡供應(yīng)商有現(xiàn)貨急于兌現(xiàn)，因圍標(biāo)未果之意氣用事、有特權(quán)掩護(hù)，或基于銷(xiāo)售及業(yè)務(wù)的政策，做低于合理價(jià)格的報(bào)價(jià)，造成搶標(biāo)，更會(huì)帶來(lái)偷工減料，交貨延誤等風(fēng)險(xiǎn)。 從標(biāo)單設(shè)計(jì)到簽約，每一階段均須周密準(zhǔn)備，不容許發(fā)生差錯(cuò)，否則就會(huì)造成糾紛，然而一切按部就班，就會(huì)過(guò)于呆板或缺乏彈性。 凡金額較大的案件，供應(yīng)廠商間可能串通圍標(biāo)，做不實(shí)的報(bào)價(jià)或任意提高報(bào)價(jià)。 對(duì)于參與招標(biāo)采購(gòu)的投標(biāo)廠商，由于分子復(fù)雜，加上無(wú)法事先了解或預(yù)作有效的征信調(diào)查，可能會(huì)衍生意想不到的問(wèn)題，如倒閉、轉(zhuǎn)包等。 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 17 采購(gòu)招標(biāo)管理 采購(gòu)工作組通知合格供應(yīng)商到科龍集中上網(wǎng)競(jìng)標(biāo)，即每家供應(yīng)商的代表進(jìn)入科龍事先設(shè)定好的小房間用電腦上傳資料報(bào)價(jià)競(jìng)標(biāo)，所有供應(yīng)商均不與采購(gòu)人員見(jiàn)面，采購(gòu)人員通過(guò)網(wǎng)上報(bào)價(jià)確認(rèn)供應(yīng)商。 2021年 9月 TCL移動(dòng)通訊有限公司也導(dǎo)入采購(gòu)電子招標(biāo)系統(tǒng)，至今已節(jié)約采購(gòu)成本 300萬(wàn)元。 案例：科龍集團(tuán)、 TCL的采購(gòu)招標(biāo) 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 18 擔(dān)保從屬于主合同，主要是保證銷(xiāo)售方違約時(shí)可以及時(shí)獲得需求物資。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范措施 擔(dān)保一般都有書(shū)面合同，應(yīng)注意合同條款的準(zhǔn)確性和是否合法。建議當(dāng)事人手寫(xiě)這些內(nèi)容，如：金額大小寫(xiě)、日期、方式、擔(dān)保范圍等重要事項(xiàng)。 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 19 1 與供應(yīng)商建立密切的、長(zhǎng)期的、互利的合作關(guān)系，使供應(yīng)商實(shí)施道德風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)會(huì)成本增加。 2 額外增加訂貨需要供應(yīng)商加班時(shí)，應(yīng)給供應(yīng)商一定的價(jià)格補(bǔ)償。 4 建立長(zhǎng)期而全面持久的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)高績(jī)效的供應(yīng)商進(jìn)行鼓勵(lì)，如增加訂貨、給予更優(yōu)惠的價(jià)格折扣等。其產(chǎn)生的根本原因是交易雙方簽約后信息不對(duì)稱(chēng)。 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 20 目錄 第一章 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析及其防范 第二章 采購(gòu)內(nèi)部控制 完善采購(gòu)管理模式 建立采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算管理機(jī)制 第三章 采購(gòu)內(nèi)部審計(jì) 第四章 采購(gòu)談判及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 中國(guó)移動(dòng)通信管理學(xué)院 P 21