【正文】 中國(guó)最大的管理資源中心 第 6 頁(yè) 共 27 頁(yè) 織財(cái)務(wù)部及有關(guān)職能部門(mén)編制長(zhǎng)期的財(cái)務(wù)收支預(yù)算、財(cái)務(wù)成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算并進(jìn)行損益預(yù)測(cè)。 （二）財(cái)務(wù)副總經(jīng)理 財(cái)務(wù)副總經(jīng)理是公司內(nèi)財(cái)務(wù)管理的分管領(lǐng)導(dǎo)和直接組織者。 總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)本公司各期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和計(jì)劃的具體情況，責(zé)成財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織編制本公司近期的財(cái)務(wù)預(yù)算方案，并按方案組織本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。 二、公司內(nèi)財(cái)務(wù)管理體制 本公司財(cái)務(wù)管理體制為：總經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)副總經(jīng)理分管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作；財(cái)務(wù)部作為全公司 財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全公司具體的財(cái)務(wù)管理和核算工作。 對(duì)銷(xiāo)售收入和應(yīng)收帳款的管理，加強(qiáng)產(chǎn)品銷(xiāo)售的分析預(yù)測(cè)，完善產(chǎn)品定價(jià)的 中國(guó)最大的管理資源中心 第 5 頁(yè) 共 27 頁(yè) 科學(xué)性，控制產(chǎn)成品庫(kù)存量，嚴(yán)格賒銷(xiāo)對(duì)象的管理，及時(shí)清理催收應(yīng)收帳款欠款金額。 加強(qiáng)貨幣資金收支的管理，制定貨幣資金日常管理原則，包括貨幣資金的使用實(shí)行審批制度等。 首先，根據(jù)本公司總的經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)營(yíng)方針，結(jié)合公司的具體實(shí)際情況，制定一套適合公司經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)務(wù)管理體制，明確責(zé)任人的權(quán)利和義務(wù)，規(guī)范職能部門(mén)的管理權(quán)限。 3 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 7 1 財(cái)務(wù)報(bào)表的設(shè)置和編制要求 7 2 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的日常管理 6 4 外幣業(yè)務(wù)管理 銷(xiāo)售收入、應(yīng)收帳款的管理 6 2 現(xiàn)金管理 中國(guó)最大的管理資源中心 第 3 頁(yè) 共 27 頁(yè) 5 2 負(fù)債的管理 貨幣資金收支的管理 5 4 財(cái)務(wù)收支審批制度 資金籌集的管理 4 2 稽核制度 3 4 有關(guān)職能部門(mén) 公司財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度 3 2 財(cái)務(wù)副總經(jīng)理 2 中國(guó)最大的管理資源中心 第 1 頁(yè) 共 27 頁(yè) 重慶華孚工業(yè)股份有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 二○○二年三月二十一日 中國(guó)最大的管理資源中心 第 2 頁(yè) 共 27 頁(yè) 目錄 總括 公司內(nèi)財(cái)務(wù)管理體制 2 1 總經(jīng)理 2 3 財(cái)務(wù)部門(mén) 2 1 原始記錄 3． 2 內(nèi)部牽制制度 3 3 財(cái)務(wù)預(yù)算編制的要求及財(cái)務(wù)分析控制 3 1 建立資金籌集的預(yù)測(cè)及分析制度 4 1 貨幣資金日常管理原則 5 3 銀行存款的管理 5 1 產(chǎn)品銷(xiāo)售的分析預(yù)測(cè)和定價(jià) 6 3 應(yīng)收帳款的管理 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 7 2 財(cái)務(wù)分析說(shuō)明書(shū) 7 4 財(cái)務(wù)分析方法 中國(guó)最大的管理資源中心 第 4 頁(yè) 共 27 頁(yè) 公司財(cái)務(wù)管理制度 文件編號(hào)：BM[2020]財(cái)字 001 編制日期： 編制部門(mén)：財(cái)務(wù)部 /熊波 一、 總括 為了適應(yīng)公司高速發(fā)展的需要，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，加強(qiáng)公司內(nèi)財(cái)務(wù)管理，有利于企業(yè)優(yōu)化投入產(chǎn)出，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策水平，促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益，遵照《企業(yè)財(cái)務(wù) 通則》、《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定，結(jié)合本公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具體組織情況和公司的管理要求，制定本制度。 建立公司內(nèi)部控制制度，規(guī)范原始記錄的規(guī)格及標(biāo)準(zhǔn)，制定內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)管理的稽核程序，以及憑證、帳表審核要求，預(yù)算編制的要求 ,財(cái)務(wù)收支審批制度及獎(jiǎng)懲條例 建立資金籌集的預(yù)測(cè)及分析制度，加強(qiáng)公司內(nèi)外債務(wù)管理，以及投資項(xiàng)目的管 理。規(guī)范現(xiàn)金、銀行存款、外幣業(yè)務(wù)的管理。 對(duì)公司整個(gè)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行綜合的分析評(píng)價(jià)，規(guī)范報(bào)表的標(biāo)準(zhǔn)，制定財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)。 （一） 總經(jīng)理 總經(jīng)理是公司財(cái)務(wù)管理的最高領(lǐng)導(dǎo)，貫徹執(zhí)行董事會(huì)決定的經(jīng)營(yíng)決策，從總體上協(xié)調(diào)公司內(nèi)部和外部的財(cái)務(wù)活動(dòng)，進(jìn)行重大理財(cái)活動(dòng)的決策，對(duì)本公司的資金、財(cái)產(chǎn)，物資有調(diào)度權(quán)和處置權(quán)。 總經(jīng)理有公司內(nèi)財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置方式審批權(quán)，有公司內(nèi)財(cái)務(wù)管理辦法的制定和修正的審批權(quán)。領(lǐng)導(dǎo)全公司財(cái)務(wù)人員認(rèn)真貫徹執(zhí)行董事會(huì)審核批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)制度，按照國(guó)際上統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，組織制定本公司財(cái)務(wù)管理辦法，對(duì)公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和財(cái)會(huì)人員的配備提出方案。督促財(cái)務(wù)部將已批準(zhǔn)的預(yù)算分解為各項(xiàng)控制指標(biāo)，按責(zé)任范圍下達(dá)給各分廠和部門(mén)。本公司財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部管理，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)組織的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)量，財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置為：財(cái)務(wù)主管、審核及總帳、貨幣資金、存貨、債權(quán)與投資、固定資產(chǎn)與在建工程、負(fù)債、所有者權(quán)益、損益、財(cái)務(wù)分析等崗位。 按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，正確反映公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況，定期編制公司對(duì)外報(bào)表，辦理日常稅務(wù)申報(bào)。 （ 3）定期編制財(cái)務(wù)管理內(nèi)部資料，為公司經(jīng)營(yíng)決策 提供有用的信息資料。 （ 5）制定有效的內(nèi)部控制制度，保證公司資產(chǎn)的安全完整。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 7 頁(yè) 共 27 頁(yè) （ 2）財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)本公司各期財(cái)務(wù)預(yù)算的編制，執(zhí)行、檢查和分析，為總經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)決策提供信息資料。 （ 4）財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格按預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)及《材料采購(gòu)制度》、《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度》審批費(fèi)用開(kāi)支的報(bào)銷(xiāo)，并負(fù)責(zé)編制月度、年度的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，如實(shí)反映本公司報(bào)告期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況。負(fù)責(zé)對(duì)各分廠、各職能部門(mén)及銀行、稅務(wù)部門(mén)的協(xié)調(diào)關(guān)系。 （ 2）財(cái)務(wù)部副經(jīng)理協(xié)助部門(mén)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)預(yù)算，項(xiàng)目籌資計(jì)劃，負(fù)責(zé)編制成本費(fèi)用分析表，制造費(fèi)用明細(xì)表、期間費(fèi)用明細(xì)表、產(chǎn)銷(xiāo)存狀況表、現(xiàn)金流量表等報(bào)表。 財(cái)務(wù)部其他財(cái)務(wù)人員 （ 1）財(cái)務(wù)部其他財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)總帳、貨幣資金、存貨、債權(quán)與投資、固定資產(chǎn)與在建工程、負(fù)債，所有者權(quán)益，損益等會(huì)計(jì)核算工作，按制度規(guī)定如實(shí)填制記賬憑證和登記帳薄，做到帳證相符、帳帳相符。 （ 3）財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)申報(bào)納稅，并接受上級(jí)臨時(shí)安排的工作。