【正文】 用配件、工藝件、非標(biāo)準(zhǔn)件、儀器儀表等物資的采購、供應(yīng)和結(jié)算，以及負(fù)責(zé)歸口存貨資金的分解、落實和控制工作。公 司對存貨實行歸口分級管理：（一）原料處負(fù)責(zé)公司鐵礦石、廢鋼、鐵合金、耐火材料、焦煤、焦炭等大 宗原材料的采購、供應(yīng)和結(jié)算，以及歸口存貨資金占用指標(biāo)的分解、落實和控制 工作。被核銷的壞賬要設(shè)立專門臺賬進行登記，責(zé) 任部門負(fù)責(zé)繼續(xù)清欠。公司應(yīng)收款項的回收與各業(yè)務(wù)部門的績效考核掛鉤，對于因業(yè)務(wù)部門原因造 成的逾期應(yīng)收款項，造成壞賬損失的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部管理制度扣減其績效工資。同時應(yīng)當(dāng)定期 編制應(yīng)收款項明細(xì)表，向有關(guān)管理人員和業(yè)務(wù)部門反映應(yīng)收款項的余額和賬齡等 信息，及時分析應(yīng)收款項管理情況，提請有關(guān)責(zé)任部門采取相應(yīng)的措施，防范風(fēng) 險，減少壞賬損失。第二十條公司銷售部門應(yīng)做好信用管理，對客戶信用風(fēng)險進行評估和控制，根據(jù)不同客戶實行不同的信用政策。公司通過制定《資金支付管理辦法》，應(yīng)用《資金支付管理信息系統(tǒng)》，做好 公司貨幣資金的控制、管理工作。第十八條公司資金必須依據(jù)有效合同、合法憑證和相關(guān)手續(xù)使用。各部門要嚴(yán)格按照公司資金平衡所確定的月度資金收支計劃，組織收入，控 制支出，不允許超預(yù)算或無預(yù)算支付資金。第四章 資產(chǎn)營運管理 第一節(jié)貨幣資金管理第十六條公司對貨幣資金實行收支兩條線、統(tǒng)收統(tǒng)支的管理辦法，由公司 財務(wù)處統(tǒng)一在金融機構(gòu)開立賬戶，辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，各單位收取的貨幣資金應(yīng)及時 足額繳存公司財務(wù)處，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，各單位不得擅自在金融機構(gòu)開立賬戶。（四）屬于政府轉(zhuǎn)貸、償還性資助的，作為公司負(fù)債管理。國家撥款時對權(quán)屬有 規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行；沒有規(guī)定的，由全體投資者共同享有。第十五條公司取得的各類財政資金，區(qū)分以下情況處理：（一）屬于國家直接投資、資本注入的，按照國家有關(guān)規(guī)定增加國家資本或 者國有資本公積。（四）公司財務(wù)處負(fù)責(zé)保管與融資相關(guān)的材料，如有需要負(fù)責(zé)統(tǒng)一對外提供。發(fā)行債券所籌集資金要按規(guī)定用 途使用，并依法接受監(jiān)督。（二）公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展的需要，可向國家證券管理部門申請發(fā)行公 司債券，籌集生產(chǎn)經(jīng)營建設(shè)資金。第十四條公司依法以借款、發(fā)行債券、融資租賃等方式籌集債務(wù)資金的，應(yīng)當(dāng)明確籌資目的，根據(jù)資金成本、債務(wù)風(fēng)險，進行必要的資本結(jié)構(gòu)決策，并簽 訂書面合同。（一）向社會公眾增發(fā)股份或向現(xiàn)有股東配售股份；（二）向現(xiàn)有股東派送股份；（三）以資本公積轉(zhuǎn)增股本；（四）以盈余公積轉(zhuǎn)增股本，盈余公積轉(zhuǎn)增股本后留存公司的部分，以不少 于轉(zhuǎn)增前注冊資本的25%為限；（五）法律、行政法規(guī)規(guī)定以及國務(wù)院證券主管部門批準(zhǔn)的其他方式。經(jīng)投資者審議 決定后，資本公積可用于轉(zhuǎn)增資本。第十條公司執(zhí)行國家有關(guān)的資本管理制度，在獲準(zhǔn)工商登記后30日內(nèi)，依 據(jù)驗資報告等向投資者出具出資證明書，確定投資者的合法權(quán)益，界定其應(yīng)承擔(dān) 的責(zé)任。公司財務(wù)處作為公司資金的統(tǒng)一管理部門，負(fù)責(zé)公司資金籌集工作。公司依法以發(fā)行股 份方式籌集權(quán)益資金的，應(yīng)當(dāng)擬定籌資方案，確定籌資規(guī)模，履行內(nèi)部決策程序 和必要的報批手續(xù)，控制籌資成本。第三章 資金籌集第八條公司資金籌集劃分為權(quán)益籌資和債務(wù)籌資兩大類，包括發(fā)行和配售 股票、借款、商業(yè)信用、發(fā)行債券、融資租賃等。（四）公司財務(wù)處根據(jù)財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司財務(wù)收支預(yù)算、資金籌集、納稅管理、對外投資、利潤分配的管理和核算工作；建立、健全會計 核算辦法，優(yōu)化資源配置，強化成本管理，加強財務(wù)分析，提高經(jīng)濟效益；審核 各單位的財務(wù)收支預(yù)（決）算，編制公司、半、季度財務(wù)會計報告及月 度會計報表，分析財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。（二）公司總經(jīng)理由董事會聘任和解聘，對董事會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，并向董事會報告工作；組織實施董事會決議、公司經(jīng)營計劃和投資方案；提請聘任或者解聘公司財務(wù)負(fù)責(zé)人；擬訂公司內(nèi)部財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)置方案；依據(jù)國家法規(guī)組織擬定公司財務(wù)管理制度；擬訂公司職工的工資、福利、獎懲方案；董事會閉會期間，總經(jīng)理有權(quán)決定公司擬發(fā)生的單項金額在1000萬元以 下（不含本數(shù)）的交易或資產(chǎn)處置，并在下一次董事會上報告有關(guān)情況；涉及關(guān) 聯(lián)交易時，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理。具體承擔(dān)以 下財務(wù)管理職責(zé):督促、檢查董事會決議的執(zhí)行；簽署公司股票、公司債券及其他有價債券；董事會閉會期間，董事長有權(quán)決定公司受贈現(xiàn)金資產(chǎn)及公司擬發(fā)生的單 項金額在1000萬元（含本數(shù)）以上、最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告凈資產(chǎn)的10%（含本數(shù)）以下的交易或資產(chǎn)處置，并在下一次董事會上報告有關(guān)情況；涉及關(guān) 聯(lián)交易時，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理。第七條公司財務(wù)事項按照職責(zé)不同，實行分級管理。（二）公司股東大會負(fù)責(zé)審議通過如下方案并形成決議：決定公司經(jīng)營方針和投資計劃；審議批準(zhǔn)公司的財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；對公司增加或者減少注冊資本作出決議；對發(fā)行公司債券作出決議；對公司合并、分立、解散和清算等事項作出決議；對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議。第二章 財務(wù)管理體制第六條 公司財務(wù)實行“三會”管理。對各項定額要做到科學(xué)管理、嚴(yán)格考核、合理獎懲，使定額管理達到制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，以期在公司經(jīng)營管理中發(fā)揮作用。對生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量，工時、設(shè)備利用，財產(chǎn)物資的收入、發(fā)出和結(jié)存，生產(chǎn)過程的領(lǐng)用、消耗和退庫，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)完備、計量準(zhǔn)確。各單位要認(rèn)真做好各項財務(wù)收支的預(yù)算、控制、分析和責(zé)任制考核等工作，按年、季、月及時編制財務(wù)收支預(yù)算，做好財務(wù)收支的日?？刂婆c管理工作，定 期對經(jīng)濟活動進行綜合分析，合理使用各項資金，有效利用各項資產(chǎn)，優(yōu)化財務(wù) 結(jié)構(gòu)，努力提高公司經(jīng)濟效益。第三條 各單位要根據(jù)本制度的規(guī)定，結(jié)合實際情況建立健全內(nèi)部財務(wù)管理 辦法，完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行國家和公司規(guī)定的財務(wù)收支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，按規(guī)定計算提取和繳納應(yīng)上交的各種款項，真實反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和 現(xiàn)金流量，接受公司財務(wù)部門和有關(guān)部門的監(jiān)督和檢查。慶陽市天河音響燈光工程有限公司______年____月____日第二篇：某某某股份有限公司財務(wù)管理制度**鋼鐵股份有限公司財務(wù)管理制度（修訂稿）第一章總 則第一條 為規(guī)范**鋼鐵股份有限公司（以下簡稱公司）及所屬控股子公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理工作，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》及《公司章程》，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第四條 固定資產(chǎn)購置及登記（1）購置手續(xù)因工作業(yè)務(wù)需要，添置固定資產(chǎn)，應(yīng)提出書面申請，報總裁審批，按審批后的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量，由總裁辦公室具體執(zhí)行。（4）財務(wù)部指定專人就各公司資產(chǎn)進行匯總登記，定期會同資產(chǎn)管理部門進行盤點，并就盤點情況做出書面報告。（2）房屋建筑物、交通工具、辦公設(shè)備，由公司總裁辦公室指定專人負(fù)責(zé)管理。四、資產(chǎn)管理辦法第一條 本辦法所稱資產(chǎn)系指公司擁有的實物資產(chǎn)，主要指商業(yè)物業(yè)、存貨與固定資產(chǎn)。出納與會計人員必須分清責(zé)任，實行相互制約，加強現(xiàn)金管理。公司應(yīng)在下列范圍內(nèi)支付現(xiàn)金：（一）支付給職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開支；（二）個人勞務(wù)報酬；（三）報銷（或借支）的差旅費、業(yè)務(wù)費、修理費等；第三條 收入的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。（2）規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、完整。三、會計內(nèi)部控制制度第一條 會計內(nèi)部控制是指本公司為了提高會計信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。即董事長 總裁 財務(wù)總監(jiān) 財務(wù)部第三條 財務(wù)總監(jiān)由總裁提名，董事會聘任，受董事長和總裁的委托全面負(fù)責(zé)公司各項財務(wù)管理工作，直接對總裁和董事長負(fù)責(zé)。第二條 公司財務(wù)管理體系：公司董事長、總裁領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)會計機構(gòu)、財會人員和其他人員執(zhí)行《會計法》等有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)制度及本制度。第一篇：股份有限公司財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度一、總則第一條 為適應(yīng)公司經(jīng)營管理的需要，理順財務(wù)管理關(guān)系，明確財務(wù)人員的職責(zé)、強化財務(wù)管理的功能，提高公司的整體經(jīng)濟效益，促進公司長期穩(wěn)健發(fā)展，特指定本管理制度第二條 本制度適用于股份公司本部及下屬子公司。二、財務(wù)管理體系第一條 公司按照統(tǒng)一管理、分級核算的原則，設(shè)置和健全財務(wù)管理機構(gòu)，配備相應(yīng)的財務(wù)人員，并按崗位責(zé)任制從事財務(wù)管理工作。公司總裁對公司財務(wù)活動實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)組織公司財務(wù)管理工作。各子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人由本公司直接委派；子公司財務(wù)部接受本公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。第二條 會計內(nèi)部控制基本目標(biāo)（1）確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。（3）堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產(chǎn)的安全、完整。第四條 現(xiàn)金的管理必須嚴(yán)格執(zhí)行錢、賬分管的原則。第五條 一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”字樣。第二條 實物管理部門（1）商業(yè)物業(yè)，由本公司指定專門機構(gòu)負(fù)責(zé)管理。（3）所有資產(chǎn)的檔案材料由公司總裁辦公室指派專人負(fù)責(zé)，定期歸檔。第三條 固定資產(chǎn)編號固定資產(chǎn)取得后即歸資產(chǎn)管理部門管理，依其類別分類編號，并粘貼標(biāo)簽。購置后由資產(chǎn)管理部門驗收簽字，報財務(wù)部結(jié)算。第二條 本制度適用于公司各廠、處（部）、分公司及全資子公司（以下簡稱各單位），公司控股及參股子公司可參照執(zhí)行。第四條 財務(wù)管理的基本任務(wù)是圍繞公司生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，利用價值形式組織 財務(wù)活動，強化財務(wù)管理，搞好經(jīng)濟核算。第五條 各單位要認(rèn)真做好各項財務(wù)基礎(chǔ)管理工作。按公司下達的各項綜合定額指標(biāo)，制定或修訂原材料、能源等物資消耗、儲 備及工時、設(shè)備維修定額。做好財產(chǎn)物資的清查工作，定期、不定期地進行財產(chǎn)物資清查，正確計提財 產(chǎn)物資的減值準(zhǔn)備，及時報批處理物資的盤盈、盤虧、毀損、報廢等，做到賬、卡、物三相符。（一）公司董事會負(fù)責(zé)制定、批準(zhǔn)如下方案、制度，并決定該事項：決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；制訂公司的財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制訂公司增加或減少注冊資本、發(fā)行公司債券的方案或其他證券方案；制訂公司財務(wù)管理制度；擬訂公司重大收購、回購本公司股票或者合并、分立和解散方案；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司財務(wù)負(fù)責(zé)人，并決定其報酬事項 和獎懲事項；管理公司信息披露事項。（三）公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)公司財務(wù)檢查。（一）公司董事長為公司的法定代表人，負(fù)責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理工 作，對公司的會計工作和會計資料的真實性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。在發(fā)生特大自然災(zāi)害等不可抗力的緊急情況下，對公司事務(wù)行使符合法 律規(guī)定和公司利益的特別處置權(quán)，并在事后向公司董事會和股東大會報告。（三）公司財務(wù)主管由總經(jīng)理提名，董事會聘任和解聘，行使下列職權(quán)：從財務(wù)角度，監(jiān)督公司重大投資項目的實施；制定并監(jiān)督實施公司財務(wù)計劃；審核公司資金籌措的合法、合理及安全性；審核公司重要的財務(wù)事項，與總經(jīng)理聯(lián)合簽署批準(zhǔn)董事會規(guī)定范圍內(nèi)的 資金支出事項；審核下屬全資企業(yè)、控股公司的重要財務(wù)報告；向董事會提出公司財務(wù)預(yù)、決算方案，利潤分配方案或彌補虧損方 案；督促檢查公司財務(wù)部門成本、利潤等計劃的執(zhí)行；審核公司增資擴股和分紅派息的方案；對重大投資發(fā)展項目和對外貸款提出審核意見。（五）公司其他業(yè)務(wù)部門在做好專業(yè)管理工作的同時，分別負(fù)責(zé)歸口管理技 術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)的分解、落實和經(jīng)濟責(zé)任制的考核，控制成本費用支出，提高公司的 經(jīng)濟效益。第九條公司作為上市公司擁有獨立的融資權(quán)，并依法籌集公司生產(chǎn)經(jīng)營和 基建、技改、技措資金，滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營不斷發(fā)展的需要。公司籌集的股本（實收資本），應(yīng)當(dāng)依法委 托法定驗資機構(gòu)驗資并出具驗資報告。通過向 社會公眾發(fā)行股份或向現(xiàn)有股東配售股份的形式籌集資金的，由公司董秘室/證 券部負(fù)責(zé)擬定方案，履行相關(guān)審批程序。第十一條投資者實際投入超出注冊資本的部分，以及其他非正常經(jīng)營收益 形成的積累，作為資本的一種儲備形式，公司作為資本公積管理。第十二條公司依照法律、法規(guī)規(guī)定，經(jīng)股東大會決議，可采用下列方式增 加股本。第十三條公司在減少注冊資本，與持有本公司股份的其他公司合并，將股份獎勵給本公司職工，股東因?qū)蓶|大會做出的合并、分立決議持有異議而要求 公司收購其股份等四種情況下，公司可以對本公司股份回購。（一）公司財務(wù)處負(fù)責(zé)根據(jù)生產(chǎn)建設(shè)的資金需求作好資金預(yù)算工作，制訂融 資計劃，并對融資的必要性和經(jīng)濟性進行可行性認(rèn)證，合理確定融資規(guī)模和融資 結(jié)構(gòu)，降低融資成本。發(fā)行時，要擬定發(fā)行方案，經(jīng)公司股東大會或 董事會審議通過，并按要求公開披露發(fā)行信息。（三）公司按照融資計劃依法對外借款融資，要按照公司章程規(guī)定履行審批 手續(xù)，簽訂借款合同，依法接受監(jiān)督。（五）公司各子公司融資嚴(yán)格按照公司有關(guān)文件執(zhí)行。（二）屬于投資補助的，增加資本公積或者實收資本。（三）屬于貸款貼息、專項經(jīng)費補助的，如形成固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)，應(yīng) 當(dāng)作為遞延收益，按照資產(chǎn)使用壽命分期確認(rèn)；如果沒有形成資產(chǎn)，則應(yīng)當(dāng)作為 本期收益處理。（五）屬于彌補虧損、救助損失或者其他用途的，作為公司本期收益或者遞 延收益處理。第十七條公司對貨幣資金實行嚴(yán)格的預(yù)算管理，公司財務(wù)處在總經(jīng)理的領(lǐng) 導(dǎo)下，統(tǒng)一編制公司現(xiàn)金流量收支預(yù)算和月度資金收支計劃，公司資金預(yù)算 須經(jīng)股東大會批準(zhǔn)。因特殊情況確需調(diào)整資金收支計劃時，由歸口部門提出分析報告，履行內(nèi)部決策程序?qū)徟筮M行調(diào)整。涉及資 金支付的各項業(yè)務(wù)，均應(yīng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)按照授權(quán)審批制度審查批準(zhǔn)后辦理；采購合 同、付款結(jié)算憑證、收款結(jié)算憑證、支付單據(jù)和支票等票據(jù)的使用，須經(jīng)主管部 門或主管人員批準(zhǔn)。第二節(jié)應(yīng)收款項管理第十九條應(yīng)收款項是指公司銷售商品、提供勞務(wù)過程中發(fā)生的各項債權(quán)，主要包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款等。第二十一條公司財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收款項臺賬管理制度，詳細(xì)反映內(nèi)部各 個業(yè)務(wù)部門以及各客戶應(yīng)收款項的增減變動及其賬齡等財務(wù)信息。第二十二條公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時提醒客戶依約支付到期應(yīng)收款項，可以采