如何強(qiáng)化內(nèi)部控制功能(ppt40)-經(jīng)營管理-展示頁
2024-08-27 11:54本頁面
【正文】 督、個別監(jiān)督或兩者並用。為達(dá)成內(nèi)部有效之溝通， 管理階層應(yīng)向同仁明確表達(dá)重視控制 之訊息，提供下情上達(dá)之管道，並使 同仁瞭解其在內(nèi)部控制中所扮演之角 色及與其他工作夥伴之關(guān)聯(lián)。 風(fēng)險評估 來自 中國最大的資料庫下載 16 ? 控制活動係指用以確保組織成員確實 執(zhí)行管理階層指令之政策及程序，遍 及各階層與各職能，包括授權(quán)、核 準(zhǔn)、驗證、調(diào)節(jié)、經(jīng)營績效考核、資 產(chǎn)保全及職務(wù)分工等活動。 、 來自 中國最大的資料庫下載 15 貳、內(nèi)部控制 組成要素 ? 風(fēng)險評估係指受查者辨認(rèn)及分析風(fēng)險之過程，以做為該風(fēng)險應(yīng)如何管理之依據(jù)。 內(nèi)部稽核 內(nèi)部審核 來自 中國最大的資料庫下載 11 貳、內(nèi)部控制 來自 中國最大的資料庫下載 12 一 、 內(nèi)部控制之目標(biāo) 財務(wù)報導(dǎo)之可靠性 相關(guān)法令之遵循 提升行政效能 貳、內(nèi)部控制 來自 中國最大的資料庫下載 13 二、內(nèi)部控制五大組成要素 貳、內(nèi)部控制 控制環(huán)境 風(fēng)險評估 控制活動 資訊與溝通 監(jiān)督 來自 中國最大的資料庫下載 14 貳、內(nèi)部控制 組成要素 控制環(huán)境 ? 控制環(huán)境用以塑造組織之紀(jì)律及內(nèi)部控制之架構(gòu)，係其他四項組成要素之基礎(chǔ)。 來自 中國最大的資料庫下載 10 ? 係指由機(jī)關(guān) (構(gòu) )中具有超然獨(dú)立職能之組織 (或 )人員，執(zhí)行之審核、藉以提高資源運(yùn)用效率及確保機(jī)關(guān) (構(gòu) )目標(biāo)之達(dá)成。 ?在內(nèi)部控制之執(zhí)行上，每個人都應(yīng)扮演著重要之角色。 ? 本校依國立大學(xué)校院校務(wù)基金設(shè)置條例第七條之一規(guī)定所投資取得之有關(guān)收益。 場地設(shè)備管理收入 捐贈收入 來自 中國最大的資料庫下載 7 投資取得之收益 建教合作收入 推廣教育收入 ? 本校依大學(xué)推廣教育實施辦法之規(guī)定辦理推廣教育及研習(xí)、訓(xùn)練等班次所收取之收入。 C A + B 全部 法
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