【正文】 本制度規(guī)定。重要合同必須經(jīng)法律顧問審查。 標(biāo)的超過公司資 產(chǎn) 1/3 以上的合同由董事會審批。 十二、合同審批權(quán)限如下： 一般情況下合同由董事長授權(quán)總經(jīng)理審批。 十、任何人對外簽訂合同，都必須以維護(hù)本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟(jì)效益為宗旨，決不允許在簽訂合同時假公濟(jì)私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴(yán)懲。 合同內(nèi)容應(yīng)注意的主要問題是： 部首部分，要注意寫明雙方的全稱、簽約時間和簽約地點； 正文部分： 經(jīng)濟(jì) 合同的內(nèi)容包括 經(jīng) 濟(jì) 業(yè)務(wù)的內(nèi)容、 范圍、標(biāo)的物 質(zhì)量 標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行要求 、 執(zhí)行價格 、 數(shù)量包裝形式、 優(yōu)惠政策、 付 款和結(jié)算 原則 、 約束條件、 質(zhì)量 保障措施、 運輸方式及運費負(fù)擔(dān)、 索賠條件及方式、 交貨期限、地點及驗收方法、違約責(zé)任 、雙方權(quán)利、義務(wù) 、糾紛解決原則 等； 結(jié)尾部分：注意雙方都必須使用合同專用 章，原則上不使用公章，嚴(yán)禁使用財務(wù)章或業(yè)務(wù)章，注明合同有效期限，簽訂日期。 七、合同一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng)一合同文本。 五、簽約人在簽訂合同之前，必須認(rèn)真了解對方當(dāng)事人的情況。 四、簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。各有關(guān)部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽”為核心的合同管理工作。 二、合同管理是企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容，搞好合同管理，對于公司經(jīng)濟(jì)活動的開展和經(jīng)濟(jì)利益的取得，都有積極的意義。 三、 合同管理制度 總 則 為加強合同管理，避免失誤，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制訂本制度。 第九條 為保證原始憑證的完整與整齊，在報銷時應(yīng)將所有原始單據(jù)整齊粘貼上填寫原始憑證張數(shù)。 三、 報銷單據(jù)的要求 第七條 所有報銷單據(jù)必須真實有效。 第五條 借款人員應(yīng)及 時報賬，對于超過七天未報賬并未說明原因的，除特殊情況外，財務(wù)部有權(quán)限制再次借款或發(fā)放工資時從工資里予以抵扣。 第四條 借支票填寫〈支票領(lǐng)用單〉，〈支票領(lǐng)用單〉應(yīng)寫明收款單位、賬號、開戶銀行、用途等。 第二條 報銷程序 1. 預(yù)算內(nèi)資金審批程序如下： 經(jīng)辦人 —— 部門負(fù)責(zé)人 —— 總經(jīng)理 —— 財務(wù)部辦理； 2. 報銷費用、差旅費程序 1） 常辦公用品報銷必須經(jīng)辦公室統(tǒng)一購買報銷； 2） 固定資產(chǎn)的購置報總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能辦理； 3） 所有報銷票據(jù)必須是合法稅務(wù)認(rèn)可的票據(jù)； 4） 經(jīng)辦人將報銷票據(jù)用粘貼單粘貼后填制費用報銷單； 5） 經(jīng)辦人將報銷出差票據(jù)用粘貼單粘貼后填制差旅費報銷單； 6） 經(jīng)辦人將報銷收據(jù)票據(jù)填制支 付證明單； 7） 經(jīng)辦人填寫單據(jù)時不能用鉛筆或圓珠筆。 經(jīng)辦人 —— 部門負(fù)責(zé)人 —— 總經(jīng)理 —— 財務(wù)部辦理 任何部門或個人均不得 以任何理由違反此程序，否則財務(wù)有權(quán)拒絕辦理。 2. 因公出差人員的食、宿標(biāo)準(zhǔn)、差旅補貼，按差旅費管理制度執(zhí)行，不得自行提高。 三十、自覺接受 公司 的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。 二十 八 、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 二十 七 、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 二十 五 、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。 二十 三 、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷付款。 二十 二 、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。 十 八 、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。 十 七 、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。 十 六 、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務(wù)章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 資金、現(xiàn)金、費用管理 十 三 、財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理， 任何人（包括股東）不得 私自支取公司資金，以免影響正常的經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)；嚴(yán)格審核費用支出， 防止損失，杜絕浪費，提高效益。 報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。 十 一 、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。 固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。 九 、公司以單價 2020 元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類： 房屋及其他建筑物； （暫空） 機器設(shè)備； （暫空） 電子設(shè)備（如微機、復(fù)印機、傳真機等）； 運輸工具； 其他設(shè)備。 八 、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。 七 、記帳方法采用借貸記帳法。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報帳。 二 、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹 “ 勤儉辦企業(yè) ” 的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 八、員工必須維護(hù)公司紀(jì)律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為，都要予以追究。 六、公司實行 “ 崗薪 制 ” 的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會；公司推行崗位責(zé)任制，實行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎勵。 四、公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識，為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機會，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強、技術(shù)精的員工隊伍。 二、公司倡導(dǎo)樹立 “ 一盤棋 ” 思想，禁止 任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情。愛心助老工程有限公司管理制度匯編 一、 公司管理制度 二、 財務(wù)管理制度 三、 合同管理制度 四、 辦公室管理制度 五、 用工、 考勤制度 六、 檔案管理制度 七、 保密制度 八、 安全保衛(wèi)制度 九、 衛(wèi)生管理制度 十、 差旅費管理制度 十一、 工作過失責(zé)任追究辦法 十二、 審計制度 一、 公司管理制度 為加強公司的規(guī)范化管理，完善各項工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理大綱。 一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。 三、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟(jì)效益。 五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。 七、公司提倡求真務(wù)實的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強團(tuán)體的凝聚力和向心力。 二、 財務(wù)管理制度 總 則 為加強財務(wù)管理， 根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。 財務(wù)機構(gòu)與會計人員 一 、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。 三 、財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任 制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。 四 、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。 五 、財會人員力求穩(wěn)定，不隨 便調(diào)動。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等 。 會計核算原則及科目 六 、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 十、各類固定資產(chǎn)折舊年限為： 房屋及建筑物 35 年； 機器設(shè)備 10