【正文】 匯報，就本單位計劃及預算執(zhí)行偏差進行分析和說明； （ 4）年終就本單位經(jīng)營計劃及預算的總體執(zhí)行狀況進行分析匯報； 第四章 計劃和預算的編制說明和下達 經(jīng)營計劃及預算年度以一個會計年度為準，即：每年 1 月 1 日至 12 月 31 日 年度經(jīng)營計劃和預算的編制時間為每年的 11 月 1 日至 12 月 31 日。 （ 5）年終審議集團公司年度經(jīng)營計劃及預算的執(zhí)行匯報、分析報告及獎懲方案。 第三條 總裁的職責 （ 1）根據(jù)董事會制定的集團年度業(yè)務發(fā)展的業(yè)績期望，確定編制方針和程序并組織安排年 度經(jīng)營計劃及預算的編制工作； （ 2）審核集團公司總裁辦公會提交的年度業(yè)務經(jīng)營計劃及預算草案； （ 3）向董事會提交集團公司年度經(jīng)營計劃及預算草案，經(jīng)審批后確定并下達集團公司的最終年度經(jīng)營管理目標、經(jīng)營計劃及預算； （ 4）年終評價集團公司經(jīng)營計劃及預算的實施狀況，審核集團計劃、預算執(zhí)行情況及獎懲方案，并提報董事會。圍繞項目目標利潤和年度目標利潤編制的各項預算構(gòu)成一個完整的預算管理體系，集團公司年度預算的主要內(nèi)容包括但不限于： （ 1）以項目目標利潤為核心的財務指標預算 A． 銷售收入 B． 開發(fā)成本 C． 銷售費用 D． 管理費用 E． 財務費用攤銷預算 F． 稅金 G． 利潤 H． 投資回報率 （ 2）以年度目標利潤為核心的財務指標預算 A、銷售收入預算與月度資金回籠安排 B、開發(fā)成本預算與月度資金支付安排 C、銷售費用預算及月度安排 D、年度管理費用預算及月度安排 E、財務費用預算及月度安排 F、稅 金繳納預算 G、年度固定資產(chǎn)購置預算及說明 H、其他收入和費用預算 （ 3）年度資金預算 A、年度資金需求預算及說明 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 18 B、月度資金需求預算及說明 （ 4）年度資產(chǎn)負債表預算及說明 （ 5）年度利潤表預算及說明 （ 6）年度現(xiàn)金流量表預算及說明 第三章 經(jīng)營計劃和預算管理的組織機構(gòu) 第一條 集團公司的經(jīng)營計劃和預算管理組織機構(gòu)包括集團公司董事會、總裁、副總裁、 各職能部門負責人。 2． 2 預算的內(nèi)容和信息 第一條 預算是依據(jù)經(jīng)營計劃對公司經(jīng)營管理活動做出的詳細財務安排，預算的信息主要來自年度經(jīng)營計劃。所在區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展狀況、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展總體規(guī)劃、房地產(chǎn)行業(yè)政策、財政稅收政策、城市規(guī)劃方案等； （ 2）市場信息。編制年度計劃要廣泛收集并研究有關信息，以求數(shù)據(jù)來 源有依據(jù)。 e) 主要經(jīng)營管理目標選擇和目標確定的依據(jù)和過程說明。 c) 客戶指標 —— 客戶滿意度、客戶投訴率、投訴處理率、客戶退房率、客戶解約率等。關鍵經(jīng)營管理指標的選擇范圍包括但不限于： a) 財務指標 —— 以年利潤和項目利潤回報為核心的一系列財務指標，包括總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負債率、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、營業(yè)費 用率、管理費用率、財務費用率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、凈現(xiàn)金增加額、投資收益、應收帳款周轉(zhuǎn)率等。年度經(jīng)營管理目標應該完整、具體，包括對公司經(jīng)營月、季、半年 /全年成果的定量和定性描述。經(jīng)營管理方針主要包括：基本方針、開發(fā)、銷售方針、成本、利潤方針等。 2. 年度自身資源狀況分析和主營業(yè)務所需關鍵成功因素分析，主要針對業(yè)務所需關鍵成功因素對自身進行衡量和評價。 第二章 經(jīng)營計劃和預算的內(nèi)容與信息 2． 1 經(jīng)營計劃的內(nèi)容和信息 第一條 本計劃是集團公司及各單位在計劃年度中經(jīng)營計劃的書面報告，其內(nèi)容不僅要包括目標，而且應該包括制定目標的主要依據(jù)和實現(xiàn)目標的主要措施，《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 15 以及對計劃執(zhí)行過程中的各種不確定因素預測和相應對策闡述。 ? 集團公司的預算管理遵循“統(tǒng)一籌劃、分級管理、權責結(jié)合”的原則，以實 現(xiàn)項目目標利潤及年 度目標利潤為最終目標。 1． 2 預算管理總則 第一條 為規(guī)范集團公司的預算管理工作，結(jié)合集團公司各單位的實際情況，制訂本預算管理制度。 第四條 集團公司對計劃管理實行“統(tǒng)一計劃、分級管理”的原則，進行總量調(diào)控和目標管理。 第二條 年度經(jīng)營計劃是實現(xiàn)集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分，是加強資源管理、調(diào)控開發(fā)規(guī)模、實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的重要管理措施，是保證公司資產(chǎn)運營安全、經(jīng)營管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段，也是考核各級管理者的重要依據(jù)。 十三、集團公司總裁辦公室為集團公司紀律檢查部門。 十二、公司所有員工因工作關系收受外單位禮品，必須向集團公司總裁辦公室申報。 十一、公司尚未做出最后的決策，嚴禁未經(jīng)授權擅自對外散布。 九、公司中層以上管理人員有責任保持公司工作信息和工作批示的暢通，確保上通下達，基層員工發(fā)現(xiàn)問題或面臨困難，必須在第一時間向上級反映、反饋。 八、公司實行“ 48 小時復命制”工作標準，即： （一） 員工所承辦的工作任務，除另有規(guī)定時限外，必須在 48 小時內(nèi)完成。 六、堅決杜絕違反集團公司規(guī)章制度、業(yè)務流程，尤其是人、財、物方面的越權審批、倒簽審批、迂回審批、缺省審批等違規(guī)違紀現(xiàn)象。 四、公司所有員工 必須絕對服從組織分配，在不違反集團公司的規(guī)章制度、業(yè)務流程前提下絕對服從上級領導。在規(guī)章制度、業(yè)務流程執(zhí)行過程中，如出現(xiàn)理解不一致或理解模糊時，則最終按集團公司解釋執(zhí)行。 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 13 第三章 經(jīng)營管理制度 第一節(jié) 工 作 紀 律 一、集團公司規(guī)章制度、業(yè)務流程由集團公司統(tǒng)一制定，各子公司在制定本公司的規(guī)章制度、業(yè)務流程不能與集團公司的規(guī)章制度、業(yè)務流程產(chǎn)生原則上的沖突。 10. 負責集團公司法務工作。 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 12 8. 負責集團公司人力資源開發(fā)工作。 6. 負責集團公司本部人事、行政、文秘檔案管理工作。 4. 在集團公司授權范圍內(nèi)負責全集團公司人事管理工作。 2. 參與全集團公司內(nèi)部年度經(jīng)營審計及離任審計工作。 11. 集團公司交辦的其他工作。 9. 為子公司財務系統(tǒng)工作提供服務及協(xié)助、配合工作。 7. 對子公司財務管理各項規(guī)章制度執(zhí)行情況進行檢查、監(jiān)督、指導。 5. 統(tǒng)籌集團公司對外融資的各項工作。 3. 對各時期全集團公司各階段經(jīng)營計劃、預算執(zhí)行情況等所有與財務相關數(shù)據(jù)進行匯總統(tǒng)計、分析評估，為集團公司各項經(jīng)營決策提供依據(jù)。 三、 計劃財務中心 1. 負責集團公司本部日常財務管理及核算工作，并指導子公司日常財務管理及核算工作。 10. 為子公司提供各種專業(yè)性服務及協(xié)助配合工作。 8. 參與集團公司各項審計工作。 6. 參與重大施工、材料采購合同的談判。 4. 參與招投標及管理工作。 2. 參與集團公司投資項目評估工作，協(xié)助集團公司制定各開發(fā)項 目的成本控制指標。 14. 集團公司交辦的其他工作。 12. 研究、策劃、制訂、建設、推行公司企業(yè)文化。 10. 負責集團公司營銷資源整合工作。從事集團公司產(chǎn)品標準化研究工作。 7. 從事新產(chǎn)品、新業(yè)務研發(fā)工作 。 5. 參與集團公司投資項目評估工作、談判工作。 4. 與集團公司業(yè)務發(fā)展相關的行業(yè)、區(qū)域市場及產(chǎn)品調(diào)研與分析工作。 2. 參與企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、各階段經(jīng)營計劃的編制、分析、評估、檢查、指導、監(jiān)督工作。 第六十八條 解釋權 本綱要由集團公司或其指定的管理部門負責解釋。 附 則 第六十六條 綱要的制定 集團公司負責制定本綱要及其相關的制度、規(guī)定，推動本綱要的實施。 第六十四條 客戶服務 項目公司客戶 服務實行客戶服務專員制度。 第六十二條 營銷費用控制 營銷費用控制以集團公司核定的項目投資預算為控制依據(jù)。 第六十條 營銷策劃方案 季度和年度營銷策劃方案由集團公司審批，月度營銷計劃根據(jù)集團審批后的策劃方案由項目公司自行制定和審批。 第五十八條 工程檔案 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 8 工程檔案資料一律上報集團公司備案。 第五十六條 工程洽商 集團對工程洽商實施分級管理： （一）工程類技術洽商根據(jù)風險級別實施分級管理； （二）工程類經(jīng)濟洽商根據(jù)金額實施分級管理。 第五十四條 材料認價 材料認價根據(jù)材料類別和金額實施分級管理。 第五十二條 審圖 項目公司以項目營銷方案、 工程成本控制目標為基準審圖。 第五十條 成本控制 項目工程的成本控制以集團公司核定的項目投資預算為控制依據(jù)。 工 程 第四十八條 工程計劃 子公司（項目部）的工程計劃必須服從于項目公司年度經(jīng)營計劃。 第四十六條 薪酬福利 （一）集團實行統(tǒng)一制定的薪酬和福利管理體系； （二）集團薪酬福利實行總額管理，納入集團預算管理體 系。 第四十四條 員工培訓 集團公司及下屬子公司人事行政部專設培訓主管，培訓工作納入項目公司績效考核。 第四十二條 崗位編制 集團對集團公司和項目公司的崗位設置及人員編制實行統(tǒng)一規(guī)劃與管理。各項目公司財務中層管理人員由項目公司提報，集團公司最終審批。 第四十條 財務人員管理 集團公司和項目公司財務高層管理人員任免由置業(yè)集團公司總裁辦公會提報置業(yè)集團董事會最終審批。 第三十八條 財務審批 集團公司根據(jù)資金使用類別及金額實施分級管理、分級審批。 第三十六條 會計核算 集團公司會計核算按照權責發(fā)生制原則，實行各經(jīng)營單位獨立核算。 第三十四條 土地儲備決策權 新增項目儲備的決策權在集團公司： （一） 現(xiàn)有城市土地拓展由項目公司負責，由集團公司決策； （二） 現(xiàn)有城市之外區(qū)域的拓展工作由集團投資發(fā)展中心直接負責，項目獲取后的管轄權歸屬由集團公司決策。 土地儲備 第三十二條 土地儲備原則 （一） 新增項目要符合集團制定的戰(zhàn)略發(fā)展目標和既定的企業(yè)戰(zhàn)略經(jīng)營方針； （二） 集團能夠基本掌握和控制新增項目的土地開發(fā)進度與節(jié)奏，能夠確?，F(xiàn)金的流暢和快速滾動，提高資金運轉(zhuǎn)率。 （三）遵循點對點、口對口、面對面的管理原則，即在日常經(jīng)營管理活動中，嚴格按集團公司頒布的組織架構(gòu)進行點對點對接；在業(yè) 務和管理工作指導上則遵循各業(yè)務職能口對口對接；在檢查、監(jiān)督上則遵循集團公司層面與子公司層面的面對面對接。 第三十一條 基本管理原則 （一）“一個確保、一個必須” 集團管理必須堅持“一個確保、一個必須”的原則，即確保集團程序化管理工作能夠有效、嚴格的執(zhí)行，對非程序化管理工作的決策，必須事前與集團公司保持有效溝通并在其授權范圍內(nèi)行使職權。營銷中心下設：銷售部、策劃部和客服部。 第二十九條 集團公司部門設置 根據(jù)集團公司的職能定位，其職能部門包括：投資發(fā)展中心、成本控制中心、計劃財務中心、總裁辦公室。 集團公司的管理職能定位于戰(zhàn)略決策、指導、監(jiān)督和檢查。 （二）審計范圍包括對項目公司工程項目決算、財務、人員離職等事項。 （二）集團公司按照項目公司年度