【正文】 ） 預(yù)算是依據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)做出的詳細(xì)財(cái)務(wù)安排，《公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃》中的年度目標(biāo)利潤(rùn)和項(xiàng)目目標(biāo)利潤(rùn)是各單位整個(gè)預(yù)算編制的起點(diǎn)； （ 5） 各單位報(bào)送的上年度《公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃》及《公司年度預(yù)算方案》的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果是整個(gè) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制連貫性的依據(jù)及預(yù)算編制的參照依據(jù)。 第二條 投資發(fā)展中心是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃各種報(bào)告信息的歸總部門，是對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行過程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，負(fù)責(zé)收集匯總分析各單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種經(jīng)營(yíng)管理信息以及計(jì)劃執(zhí)行信息（包括月度計(jì)劃和執(zhí)行數(shù)據(jù)比較統(tǒng)計(jì)表、月（季）度經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告）；并對(duì)各單位計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)，以督導(dǎo)各單位更好地完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo)。負(fù)責(zé)收集、匯總、分析各單位預(yù)算執(zhí)行信息，并對(duì)各單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)。 計(jì)劃和預(yù)算管理及監(jiān)督 第一條 嚴(yán)格按月進(jìn)行計(jì)劃和預(yù)算匯報(bào)和分析，各子公司必須每月按照既定的格式填寫報(bào)送經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表，如同年初預(yù)算存在差距，應(yīng)附加解釋說(shuō)明； 第二條 集團(tuán)公司各單位每月 5 日前將《計(jì)劃和預(yù)算月度統(tǒng)計(jì)表》報(bào)送集團(tuán)公司投資發(fā)展中心、計(jì)劃財(cái) 務(wù)中心；投資發(fā)展中心和計(jì)劃財(cái)務(wù)中心于每月 10 日內(nèi)將計(jì)劃及預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)匯總結(jié)果和簡(jiǎn)要分析說(shuō)明遞交總裁辦公會(huì)成員、總裁、董事會(huì)。 第四條 總裁每季度召開一次由各單位負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算分析 例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施； 第五條 在預(yù)算執(zhí)行過程中，各單位以自我控制為主，應(yīng)遵循“先算后花，先算后干”的原則。同一項(xiàng)目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù)算；不同預(yù)算項(xiàng)目間的預(yù)算節(jié)余原則上不得相互挪用； 第七條 對(duì)單項(xiàng)費(fèi)用支出超出該項(xiàng)目預(yù)算且確有必要發(fā)生的、沒有列入預(yù)算的支出原則上不允許其發(fā)生，如確有必要發(fā) 生且支金額未超出預(yù)備費(fèi)余額，各單位應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)制度執(zhí)行； 第八條 預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告至少應(yīng)包括： 《 20212021 年中國(guó)房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫(kù)！全國(guó)大中城市貨到驗(yàn)貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國(guó)房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫(kù)！全國(guó)大中城市貨到驗(yàn)貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 23 a. 本期預(yù)算數(shù)、本期實(shí)際發(fā)生數(shù)、本期差異數(shù)及累計(jì)預(yù)算數(shù)、累計(jì)發(fā)生數(shù)、累計(jì)差異數(shù)； b. 對(duì)不利差異產(chǎn)生原因的分析，明確責(zé)任歸屬； 第九條 各單位負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)其下屬責(zé)任實(shí)體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公司總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算能得到有效控制。在公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化而導(dǎo)致整體計(jì)劃與實(shí)際情況出現(xiàn) 明顯不符時(shí)，投資發(fā)展中心可以提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整議案，報(bào)總裁辦公會(huì)審議，再報(bào)總裁審核，最終報(bào)董事會(huì)審批后執(zhí)行。 本制度由集團(tuán)公司投資發(fā)展中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)中心聯(lián)合負(fù)責(zé)解釋。 （二） 保障公司各項(xiàng)決策的科學(xué)性、民主性。 （二） 總裁辦公會(huì)系非常設(shè)機(jī)構(gòu)，通過定期與不定期召開會(huì)議相結(jié)合并形成決議的方式發(fā)揮其職能。 負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目進(jìn)行論證，并形成決議上報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)。 審議下屬子公司各階段的工作目標(biāo)、工作計(jì)劃，并對(duì)其業(yè)務(wù)、管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和控制；同時(shí)對(duì)子公司計(jì)劃執(zhí)行情況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、管理業(yè)績(jī)以表決方式做出評(píng)價(jià)。 審議集團(tuán)公司及子公司管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、績(jī)效考核辦法，以表決方式審議集團(tuán)公司及下屬子公司中、高層管理人員人事任免提案。 審議通過集團(tuán)公司各職能部門及下屬子公司上報(bào)的產(chǎn)品市 場(chǎng)定位、市場(chǎng)推廣方案、項(xiàng)目總體施工方案等涉及到公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及重大經(jīng)濟(jì)利益的各類方案。 三、 總裁辦公會(huì)議事規(guī)則 《 20212021 年中國(guó)房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫(kù)！全國(guó)大中城市貨到驗(yàn)貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國(guó)房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫(kù)！全國(guó)大中城市貨到驗(yàn)貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 25 總裁辦公會(huì)的任何批示、決定和決策均以決議方式產(chǎn)生。 四、 總裁辦公會(huì)會(huì)議種類及召集方式 （一） 會(huì)議種類 定期 1） 半月例會(huì) ? 各成員通報(bào)近期各分管工作進(jìn)展情況及下一階段工作安排； ? 審議各職能部門、子公司上報(bào)的須由總裁辦公會(huì)決定 的各類文件、請(qǐng)示 等； ? 各成員提出須在總裁辦公會(huì)討論的其他議題。 3） 半年例會(huì) ? 審議高層管理人員半年工作述職報(bào)告； ? 總結(jié)上半年各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)執(zhí)行情況，布置下半年工作。 不定期 遇突發(fā)事件或不可預(yù)見必須緊急磋商的議題。如遇特殊情況，臨時(shí)更改會(huì)議時(shí)間須經(jīng)總裁同意， 由總裁秘書另行安排時(shí)間。 定期會(huì)議時(shí)間安排 1） 半月例會(huì)：每月中旬； 《 20212021 年中國(guó)房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫(kù)！全國(guó)大中城市貨到驗(yàn)貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國(guó)房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫(kù)！全國(guó)大中城市貨到驗(yàn)貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 26 2） 月例會(huì)：第二個(gè)月初； 3） 半年例會(huì)：每年 8 月份； 4） 年會(huì)：第二年春節(jié)前。 五、 總裁辦公會(huì)議事程序 （一） 由總裁辦公會(huì)各業(yè)務(wù)分管成員，擬定本次例會(huì)需討論的議題。 （三） 會(huì)議由總裁主持，如總裁因故無(wú)法出席，則由總 裁指定人員主持，總裁秘書負(fù)責(zé)會(huì)議記錄。 （五） 會(huì)議記錄及會(huì)議決議由集團(tuán)公司辦公室負(fù)責(zé)存檔。 《 20212021 年中國(guó)房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫(kù)！全國(guó)大中城市貨到驗(yàn)貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國(guó)房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫(kù)！全國(guó)大中城市貨到驗(yàn)貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 27 第四節(jié) 審計(jì)制度 一、 總則 （一）本制度適用于集團(tuán)公司及集團(tuán)直屬子公司。通過審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，監(jiān)督履行財(cái)務(wù)責(zé)任制，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管 理，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 （四）在集團(tuán)公司總裁主導(dǎo)下的日常內(nèi)部審計(jì)工作參照本制度執(zhí)行。 （二）監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并對(duì)其嚴(yán)密、完善程度做出評(píng)價(jià)。 （四）對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)處理的正確性、真實(shí)性、合法性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。 （六）對(duì)公司在冊(cè)員工侵占公司財(cái)產(chǎn)、收受賄賂、營(yíng)私舞弊、貪污盜竊、挪用公款等違紀(jì)違法行為，會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)行專案審計(jì)。 三、 審計(jì)工作程序 （一）編 制年度、季度審計(jì)工作計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后確 定。 確定審計(jì)對(duì)象； 確定審計(jì)方案，報(bào)董事會(huì)審批。 被審計(jì)單位提供必要的工作條件。 （四）審計(jì)終結(jié)階段，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)和結(jié)果提出審計(jì)報(bào)告。 （五）審計(jì)結(jié)果最終形成的正式審計(jì)報(bào)告上報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)，集團(tuán)公司董事會(huì)根據(jù)審計(jì)結(jié)論，針對(duì)問題做出處理決定，承辦單位及承辦人應(yīng)將處理結(jié)果上報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)，同時(shí)抄送集團(tuán)公司審計(jì)委員會(huì)。集團(tuán)公司董事會(huì)的結(jié)論和決定為最終結(jié)論；復(fù)審期間，原審結(jié)論和決定照常執(zhí)行。 （二）審計(jì)期間，審計(jì)主要負(fù)責(zé)人有權(quán)參加被審單位的有關(guān)會(huì)議，對(duì)審查中發(fā)現(xiàn)的問題可以查詢、召開聽證會(huì)、索取證明材料。 （四）有權(quán)建議對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì) 律的單位、有關(guān)責(zé)任人提出處罰意見，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議。 《 20212021 年中國(guó)房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫(kù)！全國(guó)大中城市貨到驗(yàn)貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國(guó)房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫(kù)！全國(guó)大中城市貨到驗(yàn)貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 29 第五節(jié) 失職單制度 一、 一個(gè)工作標(biāo)準(zhǔn)： 48 小時(shí)復(fù)命制 有承辦的工作，除另有規(guī)定時(shí)限情況外，必須在 48 小時(shí)內(nèi)完成； 無(wú)法在 48 小時(shí)內(nèi)完成的，也必須在 48 小時(shí)內(nèi)反饋進(jìn)度。 二、 二個(gè)工作紀(jì)律 服從組織分配 ； 服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)； 違反二個(gè) 工作紀(jì)律 處罰標(biāo)準(zhǔn)： 高層員工 1000 元 /次，中層員工 500 元 /次 ，一般員工 200 元 /次。 考核結(jié)果以年為單位，每半年統(tǒng)計(jì)一次，與員工晉升、薪酬、福利、績(jī)效掛鉤。 六、 處罰權(quán)限及要求 部門經(jīng)理級(jí)及以上管理崗位員工對(duì)下屬員工處罰具有建議權(quán)；過失單由公司總經(jīng)理最終決定。 對(duì)下屬員工違反以上規(guī)定未加管理或未被發(fā)現(xiàn)，根據(jù)下屬員工違反規(guī)定情況，參 照相同標(biāo)準(zhǔn)對(duì)員工主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理。 罰款所得將全部作為員工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)交由財(cái)務(wù)部門及人事部門共同監(jiān)管。 九、 適用界定 高層員工：總經(jīng)理助理（總監(jiān)）級(jí)及以上員工 中層員工：部門經(jīng)理、主管級(jí)員工 一般員工：主管級(jí)以下員工 《 20212021 年中國(guó)房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫(kù)！全國(guó)大中城市貨到驗(yàn)貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國(guó)房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫(kù)！全國(guó)大中城市貨到驗(yàn)貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 31 第四章 合同管理制度 第一節(jié) 支出類合同審批制度 一、 本制度適用于集團(tuán)公司及集團(tuán)直屬子公司。 三、 投資類支出、成本類支出以及金額 在 1 萬(wàn)元（含）以上的費(fèi)用類支出，原則上均須簽訂合同，并按本制度執(zhí)行。所有支出類合同均須報(bào)集團(tuán)公司成本控制中心備案。 （一） 投資類：投資項(xiàng)目已獲得集團(tuán)公司董事會(huì)通過； （二） 成本類：已履行完招標(biāo)、議標(biāo)程序； （三） 費(fèi)用類：符合集團(tuán)公司許可開支的有關(guān)規(guī)定和審批程序。 七、 合同在報(bào)批前，合同條款、金額、付款方式等應(yīng)得到各相關(guān)部門、人員的 確認(rèn)，金 額在 100 萬(wàn)元以上的合同，集團(tuán)公司法務(wù)人員應(yīng)出具法律意 見書。 九、 原則上正式合同文本在報(bào)批之前，對(duì)方單位應(yīng)先簽字、蓋章，同時(shí)在報(bào)批時(shí)應(yīng)出具對(duì)方單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證明、法人委托書。 所有成本類支出合同均須報(bào)集團(tuán)公司審批，由成本控制中心審核后，報(bào)集團(tuán)公司總工程師、副總裁、總裁審批， 100 萬(wàn)（不含）以上成本支出類合同必須報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)最終審批。 （ 2） 未列入已審批廣告宣傳計(jì)劃， 5 萬(wàn)元（含）以內(nèi)，各子公司按子公司內(nèi)部流程逐級(jí)審批； 5 萬(wàn)元以上報(bào)集團(tuán)公司成本控制中心復(fù)核、報(bào)副總裁、總裁最終審批； 30 萬(wàn)元（不含）以上還須報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審批。 （ 2） 不在集團(tuán)公司核定的日常管理費(fèi)用明細(xì)科目?jī)?nèi)，先按集團(tuán)公司《管理費(fèi)用定額預(yù)算管理辦法細(xì)則》有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)追加長(zhǎng)期或臨時(shí)科目及額度，并辦理相關(guān)審批手續(xù)后，按本條第一款規(guī)定執(zhí)行。 十一、 合同簽字人由集團(tuán)公司總裁提名、董事會(huì)授權(quán)，并以書面形式予以確定。 十二、 原則上 要求合同文本一式四份。 十三、 為了規(guī)范合同管理及審批程序，如審批人身兼數(shù)職，則根據(jù)所兼職務(wù)中最低權(quán)限履行審批權(quán)力，其上級(jí)履行其最高權(quán)限審批權(quán)力。 二、 本制度系集團(tuán)公司《支出類合同審批制度》之補(bǔ)充、延續(xù)性文件。由各子公司（或部門）按集團(tuán)公司有 關(guān)費(fèi)用報(bào)銷審批程序執(zhí)行。 五、 廣告發(fā)布代理公司的選擇和審批。 （二） 長(zhǎng)期性大宗廣告發(fā)布代理公司的選擇必須實(shí)行招標(biāo)方式，具體操作如下： 招標(biāo)委員會(huì)由項(xiàng)目銷售策劃小組成員組成。 競(jìng)標(biāo)的廣告代理公司必須具備以下幾個(gè)備件和資料。 各職能部門首先進(jìn)行初步篩選，并要求進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察，最終確定合作條件相當(dāng)?shù)娜雵荆l(fā)放標(biāo)書。由銷售策劃小組組長(zhǎng)主持召開評(píng)標(biāo)會(huì)，銷售策劃小組全體成員參與評(píng)標(biāo)，最終選定中標(biāo)單位。 評(píng)標(biāo)結(jié)束后，評(píng)標(biāo)組所有成員在評(píng)審表上匯簽，經(jīng)辦部門的經(jīng)辦人員將評(píng)審表、會(huì)議記錄收集后，按廣告合同有關(guān)審批程序辦理有關(guān)手續(xù)。 （四） 集團(tuán)公司不贊成簽訂合作期限一年以上的廣告代理合同或?qū)居泻艽蠹s束力的代理合同。 《 20212021 年中國(guó)房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫(kù)！全國(guó)大中城市貨到驗(yàn)貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國(guó)房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫(kù)！全國(guó)大中城市貨到驗(yàn)貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費(fèi)下載 075583513598 :69031789 34 第三節(jié) 定購(gòu)單管理規(guī)定 一、 本規(guī)定適用于集團(tuán)公司下屬?gòu)氖路康禺a(chǎn)開發(fā)的企業(yè)。 （二） 定購(gòu)單是集團(tuán)公司內(nèi)部進(jìn)行銷售控制和銷售統(tǒng)計(jì)不可或缺的重要憑證之一，因此，每一筆房屋買賣交易及有效的正式