【正文】 的預(yù)測范圍，同時要較詳細(xì)的表述評估預(yù)測過程。 （ 3） 全面完整性原則：各項預(yù)算必 須全面、完整，力求涵蓋企業(yè)經(jīng)營活動發(fā)生過程中涉及的所有經(jīng)濟(jì)行為。即本公司歷史最好水平、本年實際水平、地區(qū)同行業(yè)水平； （ 2） 搞好綜合平衡。 （ 5）年終審議集團(tuán)公司年度經(jīng)營計劃及預(yù)算的執(zhí)行匯報、分析報告及獎懲方案。圍繞項目目標(biāo)利潤和年度目標(biāo)利潤編制的各項預(yù)算構(gòu)成一個完整的預(yù)算管理體系，集團(tuán)公司年度預(yù)算的主要內(nèi)容包括但不限于： （ 1）以項目目標(biāo)利潤為核心的財務(wù)指標(biāo)預(yù)算 A． 銷售收入 B． 開發(fā)成本 C． 銷售費用 D． 管理費用 E． 財務(wù)費用攤銷預(yù)算 F． 稅金 G． 利潤 H． 投資回報率 （ 2）以年度目標(biāo)利潤為核心的財務(wù)指標(biāo)預(yù)算 A、銷售收入預(yù)算與月度資金回籠安排 B、開發(fā)成本預(yù)算與月度資金支付安排 C、銷售費用預(yù)算及月度安排 D、年度管理費用預(yù)算及月度安排 E、財務(wù)費用預(yù)算及月度安排 F、稅 金繳納預(yù)算 G、年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算及說明 H、其他收入和費用預(yù)算 （ 3）年度資金預(yù)算 A、年度資金需求預(yù)算及說明 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 18 B、月度資金需求預(yù)算及說明 （ 4）年度資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算及說明 （ 5）年度利潤表預(yù)算及說明 （ 6）年度現(xiàn)金流量表預(yù)算及說明 第三章 經(jīng)營計劃和預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu) 第一條 集團(tuán)公司的經(jīng)營計劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括集團(tuán)公司董事會、總裁、副總裁、 各職能部門負(fù)責(zé)人。所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體規(guī)劃、房地產(chǎn)行業(yè)政策、財政稅收政策、城市規(guī)劃方案等； （ 2）市場信息。 e) 主要經(jīng)營管理目標(biāo)選擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明。關(guān)鍵經(jīng)營管理指標(biāo)的選擇范圍包括但不限于： a) 財務(wù)指標(biāo) —— 以年利潤和項目利潤回報為核心的一系列財務(wù)指標(biāo)，包括總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)費 用率、管理費用率、財務(wù)費用率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、凈現(xiàn)金增加額、投資收益、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等。經(jīng)營管理方針主要包括：基本方針、開發(fā)、銷售方針、成本、利潤方針等。 第二章 經(jīng)營計劃和預(yù)算的內(nèi)容與信息 2． 1 經(jīng)營計劃的內(nèi)容和信息 第一條 本計劃是集團(tuán)公司及各單位在計劃年度中經(jīng)營計劃的書面報告，其內(nèi)容不僅要包括目標(biāo)，而且應(yīng)該包括制定目標(biāo)的主要依據(jù)和實現(xiàn)目標(biāo)的主要措施，《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 15 以及對計劃執(zhí)行過程中的各種不確定因素預(yù)測和相應(yīng)對策闡述。 1． 2 預(yù)算管理總則 第一條 為規(guī)范集團(tuán)公司的預(yù)算管理工作，結(jié)合集團(tuán)公司各單位的實際情況，制訂本預(yù)算管理制度。 第二條 年度經(jīng)營計劃是實現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分，是加強(qiáng)資源管理、調(diào)控開發(fā)規(guī)模、實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的重要管理措施，是保證公司資產(chǎn)運營安全、經(jīng)營管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段，也是考核各級管理者的重要依據(jù)。 十二、公司所有員工因工作關(guān)系收受外單位禮品，必須向集團(tuán)公司總裁辦公室申報。 九、公司中層以上管理人員有責(zé)任保持公司工作信息和工作批示的暢通，確保上通下達(dá)，基層員工發(fā)現(xiàn)問題或面臨困難，必須在第一時間向上級反映、反饋。 六、堅決杜絕違反集團(tuán)公司規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程，尤其是人、財、物方面的越權(quán)審批、倒簽審批、迂回審批、缺省審批等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。在規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程執(zhí)行過程中，如出現(xiàn)理解不一致或理解模糊時，則最終按集團(tuán)公司解釋執(zhí)行。 10. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司法務(wù)工作。 6. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司本部人事、行政、文秘檔案管理工作。 2. 參與全集團(tuán)公司內(nèi)部年度經(jīng)營審計及離任審計工作。 9. 為子公司財務(wù)系統(tǒng)工作提供服務(wù)及協(xié)助、配合工作。 5. 統(tǒng)籌集團(tuán)公司對外融資的各項工作。 三、 計劃財務(wù)中心 1. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司本部日常財務(wù)管理及核算工作，并指導(dǎo)子公司日常財務(wù)管理及核算工作。 8. 參與集團(tuán)公司各項審計工作。 4. 參與招投標(biāo)及管理工作。 14. 集團(tuán)公司交辦的其他工作。 10. 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司營銷資源整合工作。 7. 從事新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)研發(fā)工作 。 4. 與集團(tuán)公司業(yè)務(wù)發(fā)展相關(guān)的行業(yè)、區(qū)域市場及產(chǎn)品調(diào)研與分析工作。 第六十八條 解釋權(quán) 本綱要由集團(tuán)公司或其指定的管理部門負(fù)責(zé)解釋。 第六十四條 客戶服務(wù) 項目公司客戶 服務(wù)實行客戶服務(wù)專員制度。 第六十條 營銷策劃方案 季度和年度營銷策劃方案由集團(tuán)公司審批，月度營銷計劃根據(jù)集團(tuán)審批后的策劃方案由項目公司自行制定和審批。 第五十六條 工程洽商 集團(tuán)對工程洽商實施分級管理： （一）工程類技術(shù)洽商根據(jù)風(fēng)險級別實施分級管理； （二）工程類經(jīng)濟(jì)洽商根據(jù)金額實施分級管理。 第五十二條 審圖 項目公司以項目營銷方案、 工程成本控制目標(biāo)為基準(zhǔn)審圖。 工 程 第四十八條 工程計劃 子公司（項目部）的工程計劃必須服從于項目公司年度經(jīng)營計劃。 第四十四條 員工培訓(xùn) 集團(tuán)公司及下屬子公司人事行政部專設(shè)培訓(xùn)主管，培訓(xùn)工作納入項目公司績效考核。各項目公司財務(wù)中層管理人員由項目公司提報，集團(tuán)公司最終審批。 第三十八條 財務(wù)審批 集團(tuán)公司根據(jù)資金使用類別及金額實施分級管理、分級審批。 第三十四條 土地儲備決策權(quán) 新增項目儲備的決策權(quán)在集團(tuán)公司： （一） 現(xiàn)有城市土地拓展由項目公司負(fù)責(zé)，由集團(tuán)公司決策； （二） 現(xiàn)有城市之外區(qū)域的拓展工作由集團(tuán)投資發(fā)展中心直接負(fù)責(zé)，項目獲取后的管轄權(quán)歸屬由集團(tuán)公司決策。 （三）遵循點對點、口對口、面對面的管理原則，即在日常經(jīng)營管理活動中，嚴(yán)格按集團(tuán)公司頒布的組織架構(gòu)進(jìn)行點對點對接；在業(yè) 務(wù)和管理工作指導(dǎo)上則遵循各業(yè)務(wù)職能口對口對接；在檢查、監(jiān)督上則遵循集團(tuán)公司層面與子公司層面的面對面對接。營銷中心下設(shè)：銷售部、策劃部和客服部。 集團(tuán)公司的管理職能定位于戰(zhàn)略決策、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。 （二）集團(tuán)公司按照項目公司年度經(jīng)營計劃指標(biāo)對 項目公司經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核，考《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 4 核結(jié)果同時作為項目公司總經(jīng)理的績效考核成績。集團(tuán)公司通過子公司董事會掌握子公司重要管理職位的任免權(quán)，集團(tuán)公司將不斷完善產(chǎn)權(quán)代表管理制度。集團(tuán)公司作為出資人 ，以資本為紐帶，行使股東權(quán)利，包括管理監(jiān)督權(quán)、利益分配權(quán)和股份處分權(quán)等。 （三）實行彈性授權(quán)機(jī)制，基本原則是：在監(jiān)管約束有效的前提下充分授權(quán)。 （二）項目公司實行置業(yè)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，并接受置業(yè)集團(tuán)公司的監(jiān)督。 第十二條 服務(wù)理念 對公司負(fù)責(zé)就是對客戶負(fù)責(zé)，對客戶負(fù)責(zé)也就是對公司負(fù)責(zé)。 集團(tuán)定位 第三條 基本性質(zhì) ****有限公司作為昂展投資控股有限公司下屬二級集團(tuán)公司，負(fù)責(zé)投資集團(tuán)在房地產(chǎn)領(lǐng)域所有投資業(yè)務(wù)的項目運營與資產(chǎn)管理。 第二條 適用范圍 《管理綱要》的適用范圍為集團(tuán)公司總部及集團(tuán)下屬的全資子公司和控股子公司（以下簡稱：項目公司）。 第九條 集團(tuán)口號（暫缺） 第十條 集團(tuán)精神（暫缺） 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 2 第十一條 管理理念 “專業(yè)化” — 依托專業(yè)人才，專注地產(chǎn)業(yè)務(wù)； “規(guī)范化” — 規(guī)范執(zhí)行集團(tuán)管理制度和業(yè)務(wù)流程； “標(biāo)準(zhǔn)化” — 打造出具有昂展特質(zhì)的標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品和服務(wù)； “模式化” — 探索出具有昂展特色的業(yè)務(wù)發(fā)展和品牌戰(zhàn)略模式。 運行機(jī)制 第二十二條 集團(tuán)運行體制 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 3 （一）集團(tuán)實行在置業(yè)集團(tuán)董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總裁負(fù)責(zé)制，接受置業(yè)集團(tuán)董事會和昂展投資集團(tuán)的監(jiān)督，并接受各項目公司董事會委托對各項目公司實施管理和監(jiān)督職能。 （二）集團(tuán)公司與 子公司之間的管理關(guān)系主要在集團(tuán)公司與子公司董事會之間發(fā)生，集團(tuán)公司職能部門與子公司職能部門之間的管理關(guān)系主要是業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)指導(dǎo)與被指導(dǎo)的關(guān)系。 （二）控制方式包括： 股權(quán)控制。 人事控制。 第二十五條 集團(tuán)公司對項目公司的績效考核 （一）集團(tuán)董事會設(shè)立專門績效考核委員會，行使對整體集團(tuán)公司范圍內(nèi)的績效考核。 集團(tuán)管理體制 第二十七條 集團(tuán)公司管理體制及職能定位 集團(tuán)公司和項目公司均實行目標(biāo)管理和現(xiàn)金收支預(yù)算管理，集團(tuán)公司實行的是“統(tǒng)一籌劃、有限授權(quán)、分級管理、管控結(jié)合”的扁平式管理體制。 第三十條 項目公司部門設(shè)置 （一）原則上，項目公司采取“四部一中心”的組織結(jié)構(gòu)，即財務(wù)部、人事行政部、工程部、預(yù)算部和營銷中心。 （二） 48 小時復(fù)命制 集團(tuán)員工承辦的工作，除另有規(guī)定時限情況外，必須在 48 小時內(nèi)完成，無法在 48《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 5 小時內(nèi)完成的，也必須在 48 小時內(nèi)反饋進(jìn)度。 第三十三條 土地儲備標(biāo)準(zhǔn) 新增項目土地至少原則上須具備下述三個衡量指標(biāo)中的一個： （一） 新增項目的占地面積在 100 畝以上； （二） 新增項目的總建筑面積在 50000M2以上； （三） 新增項目的銷售額在 3 億元人民幣以 上。 第三十七條 預(yù)算管理 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 6 集團(tuán)公司實行現(xiàn)金收支預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，以實現(xiàn)項目目標(biāo)利潤及年度經(jīng)營目標(biāo)為最終目標(biāo)，并將此納入集團(tuán)公司績效考核體系。集團(tuán)公司財務(wù)中層管理人員任免由總裁辦公會提報，置業(yè)集團(tuán)總裁最終審批。 第四十三條 用人標(biāo)準(zhǔn) 原則上，除后勤人員以外，所有入職員工必須具備大專以上學(xué)歷，并至少擁有兩年以上工作經(jīng)驗，并以此作為員工錄用、晉級和提薪的基準(zhǔn)條件。 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 《 20212021 年中國房地產(chǎn)策劃大全》策劃人士必備資料庫！全國大中城市貨到驗貨后付款 房策網(wǎng) 海量房地產(chǎn)資料免費下載 075583513598 :69031789 7 第四十七條 績效考核 項目公司將年度經(jīng)營計劃指標(biāo)分解至各個部門，并按照集團(tuán)公司統(tǒng)一制定的績效考核方案和選取的關(guān)鍵績效指標(biāo)體系，自行考核，并接受集團(tuán)公司總裁辦公室的檢查、監(jiān)督。