財務管理制度(零售)-文庫吧資料
2025-05-22 03:56本頁面
【正文】 2．固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責人簽字，公司行政辦公室統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報財務部、運營部經(jīng)理、公司總經(jīng)理批準后交宏遠總部采購統(tǒng)一購買，計劃外的固定資產(chǎn)購買必須報財務總監(jiān)審批同意后執(zhí)行。原則上由行政人員登記領用，并進入各部門的費用。 2．超計劃報銷： 經(jīng)手人（持原始憑證和超支報告）、部門負責人（或營運部經(jīng)理）、財務部、總經(jīng)理。 （二）適用人員 公司所有員工及離職人員。 五、支出審批制度 （一）目的 1．為規(guī)范報銷手續(xù)，清晰報銷流程。 （二）出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”進行 檢查核對。 四、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 （一）出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上期結存、收入、支出、期末結存情況，編制 “出納報告表 ”，并對出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計人員于每月終了進行定期對帳盤查。 （二）財務專用章由財務經(jīng)理負責保管和總經(jīng)理印鑒、發(fā)票專用章由出納負責保管。 （六）收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)部門負責人（部門負責人缺位時由運營經(jīng)理執(zhí)行）、財務負責人及總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。 （四）出納收取現(xiàn)金時，須立即開 具一式三聯(lián)的《收款收據(jù)》，收款收據(jù)由繳款人在右下角簽名后，繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。 （三）庫存現(xiàn)金超過人民幣 2021 元時必須當日存入銀行。 （二）建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。 8．負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收 集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準確、 賬目清楚、處理及時。 5．組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹 執(zhí)行；協(xié)助公司負責人對成本
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