財(cái)務(wù)管理制度(零售)(編輯修改稿)
2025-06-19 03:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。 三、印鑒的保管 （一）銀行印鑒必須分人 保管。 （二）財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管和總經(jīng)理印鑒、發(fā)票專用章由出納負(fù)責(zé)保管。 （三）網(wǎng)銀支付時(shí)，網(wǎng)銀密碼分開。 四、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 （一）出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上期結(jié)存、收入、支出、期末結(jié)存情況，編制 “出納報(bào)告表 ”，并對(duì)出納保管的庫存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)人員于每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查。其他時(shí)間可進(jìn)行抽查，并形成書面的抽查報(bào)告。 （二）出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”進(jìn)行 檢查核對(duì)。 （三）其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。 五、支出審批制度 （一）目的 1．為規(guī)范報(bào)銷手續(xù)，清晰報(bào)銷流程。 2．有效進(jìn)行成本費(fèi)用控制。 （二）適用人員 公司所有員工及離職人員。 （三）審批程序 1．計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷： 經(jīng)手人（持原始憑證）、部門負(fù)責(zé)人（或營運(yùn)部經(jīng)理）、財(cái)務(wù)部、 總經(jīng)理（原始憑證原則上應(yīng)是有效正式發(fā)票）。 2．超計(jì)劃報(bào)銷： 經(jīng)手人（持原始憑證和超支報(bào)告）、部門負(fù)責(zé)人（或營運(yùn)部經(jīng)理）、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理。 （四）計(jì)劃審批內(nèi)容 1．購買日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之計(jì)劃，由行政人員匯總，報(bào)財(cái)務(wù)部、運(yùn)營經(jīng)理審批后到宏遠(yuǎn)領(lǐng)取。原則上由行政人員登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由行政人員向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。 2．固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由各部門報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司行政辦公室統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)部、運(yùn)營部經(jīng)理、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交宏遠(yuǎn)總部采購統(tǒng)一購買，計(jì)劃外的固定資產(chǎn)購買必須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批同意后執(zhí)行。今年初未擬定固定資產(chǎn) 采購計(jì)劃的，則從 3季度起提前報(bào)采購計(jì)劃， 3季度見報(bào)批單采購固定資產(chǎn)。 3．參展 /會(huì)費(fèi) /訂貨：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與總經(jīng)理簽字同意的參展申請(qǐng)表復(fù)印件及訂貨
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