零售業(yè)財(cái)務(wù)管理手冊(cè)-文庫(kù)吧資料
2024-10-14 08:26本頁(yè)面
【正文】 塞貨幣資金收入業(yè)務(wù)中的漏洞。 6． 2 資金收入業(yè)務(wù)的控制 6． 2． 1 貨幣資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制分為兩部分：收入和支出業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制。 6． 1． 9 一切收款業(yè)務(wù)必須憑證齊全，收款業(yè)務(wù)完成后加蓋收訖的印章。 6． 1． 7 支票簽發(fā)必須由出納員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人兩人以上負(fù)責(zé)并簽字，應(yīng)設(shè)置支票簽發(fā)登記簿進(jìn)行記錄。 6． 1． 5 庫(kù)存現(xiàn)金除日常周轉(zhuǎn)需用外，都應(yīng)該每日解交銀行，庫(kù)存現(xiàn)金必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。 6． 1． 3 現(xiàn)金收入和支出必須立即記賬，應(yīng)定期或不定期檢查現(xiàn)金日記賬情況并進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)。 6． 1 貨幣資金業(yè)務(wù)的要求 6． 1． 1 實(shí)行錢(qián)賬分管，出納員不得負(fù)責(zé)總賬的記錄。對(duì)貨幣資金的管理，是財(cái)務(wù)管理日常工作中的重要內(nèi)容。 3． 0 相關(guān)文件 （無(wú)） 4． 0 名詞解釋 （無(wú)） 5． 0 職責(zé) （無(wú)） 6． 0 工作程序 貨幣資金業(yè)務(wù)是指現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金的收支業(yè)務(wù)。 6． 3． 1． 4 設(shè)置專(zhuān)門(mén)財(cái)務(wù)公司 6． 3． 2 適用范圍：集團(tuán)企業(yè) 總經(jīng)理 /總裁 副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)） 主 計(jì) 司 庫(kù) 內(nèi)部審計(jì) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 成本會(huì)計(jì) 數(shù)據(jù)處理 現(xiàn) 金 資本支出分析 融資計(jì)劃 信用分析 與投資人關(guān)系 退休金管理 6． 3． 3 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司設(shè)立圖示： 核 準(zhǔn) 制 訂 修訂次數(shù) 01 02 03 中國(guó)華夏 中國(guó)華夏 修訂日期 文件名稱 文件編號(hào) CH— FI— OP— 002 總公司 甲分公司 財(cái)務(wù)公司 乙分公司 丙分公司 審計(jì) 預(yù)算 會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù) 稅務(wù) 投資 生效日期 2020 年 10 月 1 日 資金業(yè)務(wù)的控制 版 次 第 1 版 頁(yè) 次 共 5 頁(yè) 3． 0 目的 為明確財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)的功能和作
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