全面預(yù)算管理流程-文庫吧資料
2024-12-26 03:57本頁面
【正文】 協(xié)助部門：各預(yù)算責(zé)任單位 4． 流程說明 節(jié)點(diǎn) 節(jié)點(diǎn)操作說明 責(zé)任崗位 關(guān)鍵點(diǎn) 1 發(fā)布預(yù)算調(diào)整通知 預(yù)算管理辦公室 2 編制預(yù)算調(diào)整方案 預(yù)算責(zé)任 單位 3 調(diào)整預(yù)算的必要性審核 預(yù)算管理辦公室 關(guān)鍵點(diǎn) 1 4 形成預(yù)算調(diào)整草案， 并 提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審核 預(yù)算管理辦公室 5 審核預(yù)算調(diào)整的合理性 預(yù)算管理委員會(huì) 關(guān)鍵點(diǎn) 2 6 通過審核，同意調(diào)整，確定預(yù)算調(diào)整目標(biāo)；不通過審核，不予調(diào)整預(yù)算 預(yù)算管理委員會(huì) 7 組織預(yù)算調(diào)整工作 預(yù)算管理辦公室 8 根據(jù)預(yù)算調(diào)整目標(biāo)，編制調(diào)整預(yù)算 預(yù)算責(zé)任單位 9 預(yù)算工作組審核 預(yù)算責(zé)任單位 關(guān)鍵點(diǎn) 3 10 匯總平衡 預(yù)算管理辦公室 11 形成預(yù)算調(diào)整初稿 預(yù)算管理辦公室 12 預(yù)算管 理委員會(huì)審批 預(yù)算管理委員會(huì) 13 形成預(yù)算調(diào)整終稿，并正式發(fā)布 預(yù)算管理委員會(huì) 12 5． 流程圖 1 . 8 預(yù) 算 調(diào) 整 流 程 圖391審核發(fā)布階段結(jié) 束預(yù) 算 管 理 辦 公 室發(fā) 布 預(yù) 算 調(diào) 整 通 知形 成 設(shè) 計(jì) 院預(yù) 算 調(diào) 整 終 稿 并 發(fā) 布形 成預(yù) 算 調(diào) 整 草 案必 要 性審 核各 預(yù) 算 責(zé) 任 單 位調(diào) 整 預(yù) 算初審及預(yù)算調(diào)整階段845預(yù) 算 管 理 委 員 會(huì)申請(qǐng)調(diào)整階段形 成 設(shè) 計(jì) 院預(yù) 算 調(diào) 整 初 稿組 織 預(yù) 算調(diào) 整 工 作預(yù) 算 責(zé) 任 單 位合 理 性審 核確 定 預(yù) 算調(diào) 整 方 案不 予 調(diào) 整通 過通 過 不 通 過76預(yù) 算 工 作 組審 核匯 總 平 衡審 批不 通 過通 過通 過提 交不 通 過不 通 過通 過編 制 預(yù) 算 調(diào) 整 方 案K 1K 2K 3開 始1 11 21 021 3 二、 全面預(yù)算編制流程 （一）已知項(xiàng)目收入預(yù)算編制流程 1． 適用范圍 本流程適用于已知項(xiàng)目收入編制和審批的過程。 11 2． 流程起點(diǎn)和終點(diǎn) 起點(diǎn)：預(yù)算管理辦公室 發(fā)布預(yù)算調(diào)整通知 。 終點(diǎn)：正式發(fā)布全面預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。 3． 流程涉及的部門 主推部門：全面預(yù)算管理委員會(huì)（或授權(quán)單位） 協(xié)助部門：預(yù)算監(jiān)控單位 4． 流程說明 節(jié)點(diǎn) 節(jié)點(diǎn)操作說明 責(zé)任崗位 關(guān)鍵點(diǎn) 1 業(yè)務(wù)部門提出超預(yù)算事項(xiàng)申請(qǐng) 預(yù)算責(zé)任單位 2 業(yè)務(wù)部門提交業(yè)務(wù)活動(dòng)報(bào)告及申請(qǐng)依據(jù) 預(yù)算責(zé)任單位 3 可行性審核 預(yù)算監(jiān)控單位 關(guān)鍵點(diǎn) 1 4 不通過可行性審核，否決預(yù)算 申請(qǐng) 預(yù)算監(jiān)控單位 5 通過可行性審核，形成可行性分析報(bào)告 預(yù)算監(jiān)控單位 6 預(yù)算管理委員會(huì)審批 預(yù)算管理委員會(huì) 關(guān)鍵點(diǎn) 2 7 符合預(yù)算審批條件，批準(zhǔn)申請(qǐng) 預(yù)算管理委員會(huì) 8 不符合預(yù)算審批條件，否決申請(qǐng) 預(yù)算管理委員會(huì) 9 執(zhí)行審批結(jié)果 預(yù)算責(zé)任單位 9 5． 流程圖 1 . 6 超 預(yù) 算 事 項(xiàng) 審 批 流 程 圖 否是是否執(zhí) 行 預(yù) 算審 批 結(jié) 果9否 決預(yù) 算 申 請(qǐng)14提 出 超 預(yù) 算 事 項(xiàng)申 請(qǐng)可 行 性審 核形 成 可 行 性分 析 報(bào) 告6預(yù) 算 管 理 委 員 會(huì)7 8否 決預(yù) 算 申 請(qǐng)3預(yù) 算 監(jiān) 控 單 位審批階段結(jié) 束審 批2提 交 業(yè) 務(wù) 活 動(dòng) 報(bào) 告及 申 請(qǐng) 依 據(jù)5預(yù) 算 責(zé) 任 單 位批 準(zhǔn)預(yù) 算 申 請(qǐng)申請(qǐng)階段K 1K 2開 始初審階段 （七）全面預(yù)算評(píng)價(jià)流程 1． 適用范圍 本流程適用于全面預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控（月度、季度、半年度和年度監(jiān)控）。 2． 流程起點(diǎn)和終點(diǎn) 起點(diǎn)：預(yù)算責(zé)任單位提出超預(yù)算事項(xiàng)申請(qǐng)。 7 終點(diǎn)： 預(yù)算管理委員會(huì)（或授權(quán)單位）審議批準(zhǔn)（或否決）申請(qǐng) 。 3． 流程涉及的部門 主推部門：預(yù)算監(jiān)控責(zé)任單位 協(xié)助部門：各預(yù)算責(zé)任單位 6 4． 流程說明 節(jié)點(diǎn) 節(jié)點(diǎn)操作說明 責(zé)任崗位 關(guān)鍵點(diǎn) 1 預(yù)算責(zé)任單位提出業(yè)務(wù)申請(qǐng) 預(yù)算責(zé)任單位 2 審核是否為預(yù)算內(nèi)事項(xiàng) 預(yù)算監(jiān)控單位 關(guān)鍵點(diǎn) 1 3 審核是否為 在預(yù)算限額內(nèi) 預(yù)算監(jiān)控單位 關(guān)鍵點(diǎn) 2 4 審核是否符合預(yù)算審批條件 預(yù)算監(jiān)控單位 關(guān)鍵點(diǎn) 3 5 符合預(yù)算審批條件，批準(zhǔn)申請(qǐng) 預(yù)算監(jiān)控單位 6 不符合預(yù)算審批條件，否決 申請(qǐng) 預(yù)算監(jiān)控單位 7 執(zhí)行審批結(jié)果 預(yù)算監(jiān)控單位 8 預(yù)算外事項(xiàng)直接進(jìn)入預(yù)算外事項(xiàng)審批流程 9 超預(yù)算事項(xiàng)直接進(jìn)入超預(yù)算事項(xiàng)審批流程 5． 流程圖 1 . 4 預(yù) 算 監(jiān) 控 流 程 圖是 否 為 預(yù) 算 內(nèi)事 項(xiàng) 5批 準(zhǔn)預(yù) 算 申 請(qǐng)32是 否 在 預(yù) 算限 額 內(nèi)銜 接 流 程1預(yù) 算 責(zé) 任 單 位 預(yù) 算 監(jiān) 控 單 位申請(qǐng)及初審階段8預(yù) 算 外 事 項(xiàng) 審 批 流 程結(jié) 束審批階段提 出 業(yè) 務(wù) 申 請(qǐng)6執(zhí)行階段74否超 預(yù) 算 事 項(xiàng) 審 批 流 程是否是 否 符 合審 批 條 件否 決預(yù) 算 申 請(qǐng)是否是執(zhí) 行 預(yù) 算審 批 結(jié) 果9K 1K 3開 始K 2 （五）預(yù)算外事項(xiàng)審批流程 1． 適用范圍 本流程適用于 預(yù)算外事項(xiàng) 的審批過程。 2． 流程起點(diǎn)和終點(diǎn) 起 點(diǎn)：預(yù)算責(zé)任單位提出預(yù)算額度申請(qǐng)。 終點(diǎn) ： 預(yù)算管理委員會(huì)審議通過全面預(yù)算 方案 ， 并正式發(fā)布 。 3． 流程涉及的部門 主推部門：預(yù)算管理辦公室 協(xié)助部門：各預(yù)算責(zé)任單位 3 4． 流程說明 代碼 節(jié)點(diǎn)操作說明 責(zé)任崗位 關(guān)鍵點(diǎn) 1 更新設(shè)計(jì)院預(yù)算管理委員會(huì)成員名單 預(yù)算管理委員會(huì)主席 2 召開年度預(yù)算準(zhǔn)備工作動(dòng)員會(huì) 預(yù)算管理委員會(huì)主席 3 核準(zhǔn)各預(yù)算單位職責(zé)；落實(shí)各預(yù)算責(zé)任單位全面預(yù)算指標(biāo)；落實(shí)歸口管理部門
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