全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程含五篇-文庫(kù)吧資料
2024-10-21 06:32本頁(yè)面
【正文】 運(yùn)用預(yù)算管理系統(tǒng)，強(qiáng)化對(duì)包括人力資源系統(tǒng)在內(nèi)的集團(tuán)各子系統(tǒng)的監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制，是管理思想和管理技術(shù)的成功結(jié)合，幫助企業(yè)開(kāi)拓更廣闊的市場(chǎng)。、修改，形成正式目標(biāo)體系（一個(gè)月），在電子信息管理平臺(tái)上運(yùn)行人力資源成本預(yù)算控制項(xiàng)目，并進(jìn)行調(diào)試。最大限度避免出現(xiàn)員工或部門(mén)抵制和不配合現(xiàn)象。所有業(yè)務(wù)部門(mén)都參與預(yù)算管理，甲公司和乙公司執(zhí)行不同的預(yù)算考核指標(biāo)。全面預(yù)算管理特點(diǎn)：，讓員工了解企業(yè)未來(lái)發(fā)展的規(guī)劃，從而保持戰(zhàn)略意圖和士氣，統(tǒng)一行動(dòng)，最終提高執(zhí)行力水平。終了對(duì)全年預(yù)算工作進(jìn)行認(rèn)真全面總結(jié)，對(duì)下預(yù)算工作提前提出工作計(jì)劃，并形成書(shū)面材料上報(bào)財(cái)政所主要負(fù)責(zé)人和縣局預(yù)算科。四、相關(guān)制度目錄（制度后標(biāo)號(hào)為《內(nèi)控手冊(cè)相關(guān)規(guī)章制度匯編》目錄索引號(hào)）關(guān)于印發(fā)《中國(guó)石油化工股份有限公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度（2006）》的通知（石化股份財(cái)[2006]508號(hào)） 2010年 B －7關(guān)于印發(fā)《成本費(fèi)用核算與管理辦法》的通知（石化股份財(cái)[2006]497號(hào)） 3ERP系統(tǒng)運(yùn)行及應(yīng)用規(guī)范（試行） 4關(guān)于下發(fā)《儀征化纖股份有限公司預(yù)算管理與考核辦法》的通知儀化股份公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析管理制度（儀化股財(cái)字 [2007]216號(hào)）2010年 B －8第二篇：預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程一、計(jì)算財(cái)力，根據(jù)現(xiàn)行分稅制財(cái)政體制、縣政府下達(dá)的收入目標(biāo)及縣財(cái)政下達(dá)的當(dāng)年收支基數(shù)等文件依據(jù)，準(zhǔn)確地計(jì)算本鎮(zhèn)的可用財(cái)力；二、人員基數(shù)，年初，依據(jù)上年底在編在冊(cè)人員基數(shù)，登記編報(bào)本財(cái)政供給人員基數(shù)表，零基預(yù)算，并以此作為預(yù)算全年人員支出依據(jù)；三、預(yù)算支出，根據(jù)可用財(cái)力，遵循“量入為出、量財(cái)辦事、收支平衡、略有結(jié)余”的原則，科學(xué)合理地確定各單位、部門(mén)的預(yù)算支出數(shù)；四、預(yù)算編報(bào)，依據(jù)各單位的機(jī)構(gòu)、人員編制情況，以及當(dāng)年的事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和各項(xiàng)工作任務(wù)，按照縣組織人事財(cái)政部門(mén)規(guī)定的人員工資、公用經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確計(jì)算各單位、部門(mén)全年的支出預(yù)算指標(biāo)，并具此編制能夠完整反映所有收入支出的部門(mén)預(yù)算；五、預(yù)算報(bào)告，起草上年決算和本年預(yù)算報(bào)告，提交鎮(zhèn)人代會(huì)或人大主席團(tuán)會(huì)議審議；六、預(yù)算下達(dá)，預(yù)決算人大審議通過(guò)后，由財(cái)政所對(duì)各單位、部門(mén)下達(dá)本年預(yù)算指標(biāo)通知書(shū)；負(fù)責(zé)各單位、部門(mén)預(yù)算指標(biāo)變動(dòng)登記管理業(yè)務(wù)。績(jī)效考核部門(mén)根據(jù)相關(guān)部門(mén)提供的預(yù)算指標(biāo)完成結(jié)果進(jìn)行考核兌現(xiàn)，并通報(bào)考核結(jié)果。企業(yè)改革管理部編制考核方案，提出考核意見(jiàn)，報(bào)股份公司薪酬與考核委員會(huì)審核后實(shí)施考核。公司審計(jì)部每年應(yīng)圍繞主要預(yù)算經(jīng)營(yíng)績(jī)效指標(biāo)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，出具審計(jì)調(diào)整意見(jiàn)，并提交相關(guān)考核部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按月向預(yù)算執(zhí)行單位提供有關(guān)預(yù)算分解指標(biāo)的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異等2010年 B －6財(cái)務(wù)信息，相應(yīng)指標(biāo)責(zé)任部門(mén)應(yīng)對(duì)實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算目標(biāo)差異，制定整改措施。預(yù)算管理委員會(huì)審核同意預(yù)算調(diào)整的，出具審核調(diào)整意見(jiàn)，會(huì)同資產(chǎn)財(cái)務(wù)部按規(guī)定權(quán)限審核后報(bào)送總部批準(zhǔn)后執(zhí)行。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的特殊情況、問(wèn)題及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，應(yīng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施和建議。公司預(yù)算管理委員會(huì)及各責(zé)任單位應(yīng)對(duì)年度內(nèi)符合總部規(guī)定的重大預(yù)算項(xiàng)目和內(nèi)容密切跟蹤其實(shí)施進(jìn)度和完成情況，實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)控。2010年 B －5公司預(yù)算外事項(xiàng)采取“一事一批”、“先批后辦”的原則從嚴(yán)控制。預(yù)算執(zhí)行與控制根據(jù)股份公司全面預(yù)算管理辦法和下達(dá)的預(yù)算，明確預(yù)算項(xiàng)目的責(zé)任部門(mén)，各責(zé)任部門(mén)按照分解后的預(yù)算指標(biāo)在具體執(zhí)行過(guò)程中通過(guò)內(nèi)部報(bào)告、分析會(huì)等方法進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析、監(jiān)督、控制和預(yù)警。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)根據(jù)總部批復(fù)月度預(yù)算填報(bào)月度預(yù)算信息系統(tǒng)。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部于每月5日前將經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批后的預(yù)算報(bào)送總部。月度預(yù)算編制和下達(dá)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部按月編制公司業(yè)務(wù)預(yù)算（包括公司采購(gòu)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、銷(xiāo)售預(yù)算和主要能耗物耗預(yù)算）；各職能歸口管理部門(mén)按月審核和匯總公司各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算（包括人工成本、修理費(fèi)等等
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