【正文】 各類單 據。 按照會計檔案管理制度規(guī)定，定期向檔案管理部門移送會計檔案。 負責會計憑證、賬簿、報表及其他書面會計資料的整理裝訂。 復核、簽收、保管 出納員輸出的經審核記賬員簽認的現(xiàn)金日記賬、內部結算存款日記賬。負責除書面以外的會計檔案的保管，包括磁盤、光盤、磁帶等。 做好各類數(shù)據、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借。 簽認 各核算管理操作人員輸出的會計憑證、賬簿及會計報表。 對已審結束的機制憑證需要做棄審操作的，須經有關財務領導的審批。 審核各核算管理操作員編制的會計報表，確保表內數(shù)據和表間勾稽關系的正確，如有錯誤及時提示相關操作員進行修改。 負責憑證數(shù)據的審核工作，包括各類科目代碼使用的正確性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據的正確性。 數(shù)據審核員崗位 職責 必須使用真實姓名及操作密碼登錄財務應用系統(tǒng)，嚴格按照系統(tǒng)操作說明及財務部門分配的使用權限進行操作。 注意安全保密，各自的用 戶密碼不得向他人泄露，不定期修改自己的用戶密碼。 月末打印系統(tǒng)所有的會計報表和自動轉賬憑證；年末打印系統(tǒng)所有的明細分類賬、總分類賬。錄入后及時打印出當天的賬表，做到當日賬當日清。 必須使用真實姓名及操作密碼登錄財務應用系統(tǒng)，嚴格按照系統(tǒng)操作說明及財務部門分配的使用權限進行操作。 制單操作員崗位 職責 負責財務電子信息系統(tǒng)的數(shù)據錄入、會計憑證及輸出賬表的打印工作。 負責對計算機財務應用系統(tǒng)的數(shù)據使用及維護情況進行記錄并進行年終總結。 負責財務數(shù)據使用的日常監(jiān)管工作，發(fā)現(xiàn)財務數(shù)據使用的異常情況，應立即向會計主管及信息主管反映或直接向上級領導反映。 負責財務數(shù)據交換介質的查、殺毒預處理工作。 負責管理財務數(shù)據，進行財務數(shù)據的備份和恢復，對財務數(shù)據的安全、保密負責。 29 負責計算機財務信息運行系統(tǒng)中硬件設備使用情況的日常檢查，發(fā)現(xiàn)硬件設備運行異常應立即通知硬件設備維修人員到場排除，發(fā)現(xiàn)操作人員不規(guī)范的操作使用應立即予以制 止，并及時向會計主管及信息主管反映。 負責財務應用系統(tǒng)的使用日志的檢查及備份工作。 負責監(jiān)控網絡的運行，監(jiān)控財務應用系統(tǒng)軟件中重要功能的使用情況。 與信息及計算機主管共同完善現(xiàn)有的財務信息管理制度。 按《會計法》要求保證計算機財務信息系統(tǒng)中業(yè)務數(shù)據的安全、真實、可信。 組織業(yè)務人員提出財務電子信息核算各系統(tǒng)需要進行安全控制與審核的各業(yè)務環(huán)節(jié)與控制方法。對財務電子信息核算各系統(tǒng)指定管理員與一般操作人員，并對人員按崗位分組，賦予不同級別的權限。 微笑服務，使用文明用語，遵守職業(yè)道德。 保險柜鑰匙、密碼均應保密管理。 配合其他財務人員一起，根據銀行對賬余額調節(jié)表，清理未達賬項，如遇特殊情況需立即上報。 嚴格執(zhí)行國家財政法規(guī)和現(xiàn)金、銀行結算制度，不得坐支現(xiàn)金，不得以“白條充庫”，不準簽發(fā)空頭支票，庫存現(xiàn)金不得超限，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人辦理結算，不準簽發(fā)遠期支票。按照貨幣資金印鑒管理制度，嚴格遵守支 票印章分開保管的原則。現(xiàn)金支票只能由出納填寫，不得交與他人，當日提現(xiàn)當日入賬；支票和密碼要分開保管；“作廢”支票要加蓋“作廢”章并妥善保管。到外地采購數(shù)額較大時一般不允許支付現(xiàn)金，采用銀行匯款結算方式。 做好銀行存款和現(xiàn)金的收、付結算工作，按照《會計基礎工作規(guī)范》要求 ，按照時間發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，當日結出發(fā)生額和余額，做到日清月結，保證賬賬相符、賬款相符，定期向會計主管提交銀行存款與庫存現(xiàn)金報表。 15 出納員工作職責 嚴格遵守國家的財經紀律，熟悉《會計法》、《醫(yī)療機構財務會計內部控制規(guī)定 (試行 )》和執(zhí)行醫(yī)院各項財務管理制度。 人員變動時，應在財務負責人監(jiān)督下辦好票據移交工作。每年年末對已領用而未核銷的票據進行全面追蹤檢查，并將檢查結果記錄形成書面報告財務部門負責人審閱。如發(fā)現(xiàn)票據丟失、毀損的情況，應及時查明原因，按有關規(guī)定的程序和權限先報批再核銷，未經批準不得擅自沖銷或處理。及時整理存根聯(lián)，按規(guī)定保管。 對回收的發(fā)票和收據存根，做到認真審核，注意發(fā)票和收據號碼的連續(xù)性，及時核對，作好銷號記錄，發(fā)現(xiàn)差錯及時向 財務負責人匯報、及時處理。按時間發(fā)生順序及時詳細地記錄票據的入庫、發(fā)放、領用、核銷情況。 負責票據的購買、登記、發(fā)放和票據核銷等工作。 按照醫(yī)院財務管理需要，完成相關工作。 銷毀時派專人監(jiān)銷，按照會計檔案銷毀清冊內容清點核對所要銷毀的會計檔案，銷毀后應在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告本單位負責人。 對到期銷毀的會計檔案，如有未結清的債權債務和涉及其他 25 未了事項的原始憑證，不得銷毀，應單獨抽出立卷，保管到未了事項完結為止。重要的會計檔案保存雙份，異地存放，并定期檢查和復制。 采用電子計算機進行會計核算的單位，應同時保存打印出的紙質和電子介質的會計檔案。本單位人員調閱會計檔案要經主管領導批準，外單位人員調閱會計檔案要有正式 的單位介紹信并經紀檢部門批準，要詳細登記調閱的檔案名稱、調閱日期、調閱人員的姓名、工作單位、借閱理由和歸還日期。 當年會計檔案原則上可保管一年，期滿后應編制移交清冊，列明移交會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內容，移交給本單位檔案部門保管。 13 會計檔案管理工作職責 24 嚴格遵守國家的財經紀律，熟悉《會計法》、《會計檔案 管理辦法》、《醫(yī)療機構財務會計內部控制規(guī)定 (試行 )》和執(zhí)行醫(yī)院各項財務管理制度。 完成年終報表、明細賬、總賬的打印、核對以及裝訂工作。 編制月主要財務指標完成情況分析表，及時分析收支異常升降的原因，為決策者提供準確的決策依據。 按照有關規(guī)定做好報表上報和數(shù)據資料管理工作 。 專項資金的使用情況。 重要會計政策和會計處理方法及其變更情況，變更原因及其財務成果影響說明。 醫(yī)院業(yè)務開展的基本情況，收入、支出、結余實現(xiàn)與分配，資金增減與周轉，財務變動或現(xiàn)金流量等情況。 23 根據報表編寫財務分析報告，主要內容包括： 說明報告期內財務收支情況。 結賬后編制總賬科目試算平衡表并與有關明細科目核對，保證賬賬相符。 月末結轉物資等成本，進行賬務處理。發(fā)現(xiàn)問題及時通知有關人員改正，保證 結賬順利、報表準確、數(shù)據合理。 是否按規(guī)定進行清查財產物資和債權債務，對盤虧盤盈和報廢毀損是否按規(guī)定及時處理。 本期所有經濟業(yè)務是否全部登記入賬。 12 會計報表管理工作職責 嚴格遵守國家的財經紀律，熟悉《會計法》、《醫(yī)療機構財務會計內部控制規(guī)定 (試行 )》和執(zhí)行醫(yī)院財務管理制度。 22 按照醫(yī)院管理需要，完成相關工作。 不定期抽查住院收費員庫存現(xiàn)金和備用金情況。復核住院收、退費明細賬與收入和預交金日報表金額是否相符。 住院結算稽核應完成下列工作： ，有無跳號、漏號現(xiàn)象，定期將上述票據交票據管理崗位辦理注銷等相關手續(xù)。 認真復核每筆退費辦理是否符合要求，相關票據是否齊全、簽字手續(xù)是否完備。 復核收費員應上繳現(xiàn)金金額 (包括支票張數(shù)和金額 )是否與門診收入日報表相符。 門診收費稽核人員應完成下列工作： 21 復核收費員當天門診收入票據起止號碼是否銜接，有無跳號、漏號現(xiàn)象，定期將上述票據交票據管理崗位辦理注銷等相關手續(xù)。 會計報表的稽核。 會計賬簿的稽核。 會計憑證的稽核。隨機抽查銀行對賬單和銀行日記賬及調節(jié)表，核對銀行實有數(shù)和相關銀行賬余額是否相符；隨機抽查出納現(xiàn) 金日記賬，核對其與庫存盤點數(shù)是否相符。 財務稽核人員應完成下列工作： 出納票據的復核和現(xiàn)金、賬簿的查對。 11 稽核會計工作職責 負責出納票據、會計憑證、賬簿、報表和門診收費、住院收費等的稽核工作。 完成領導臨時交辦的各項任務，對本職責范圍內不能處理的業(yè)務及時請示報告。 負責各類臨時發(fā)放的各種獎金、補貼等的造冊業(yè)務。 按規(guī)定辦理失業(yè)保險金、職工養(yǎng)老金的代扣業(yè)務；為職工出具工資收入證明。 按人事科通知及時辦理職工工資、津補貼等調整變更事項。 按照財務管理需要，完成相關工作。 應當定期與合同單位通過電話和函證等方式核對應收款等往來款項。 19 收費處債權管理人員職責： 負責應收在院病人醫(yī)藥費和應收醫(yī)療款的催收，對催收無效的逾期應收款項，應報醫(yī)務部門，通過法律程序等途徑予以解決。 ，經確認無法收回的，報經主管部門批準后，在壞賬準備中沖銷。 ，并對其信息實行動態(tài)管理，及時更新。 、其他應收款和列入壞賬后重新收回的款項要及時入賬，杜絕賬外款。 、記賬簿等，并經常核對賬戶余額，保證賬賬相符。 ，債權總賬 與明細賬核算應實行崗位分離，債權業(yè)務審查與記錄應實行崗位分離。 按照財務管理要求，完成相關工作。每月向有關院領導提供基建項目費用支出信息及分析報告。 ，應重點管理。通過審計后，根據基建會計財務制度的規(guī)定，制作會計結算憑證，結轉在建工程成本并增加固定資產。 正確核算材料、物資與設備，并監(jiān)督其采購、保管和領用。 ，保證合同的付款要求與實際付款進度相同，發(fā)現(xiàn)問題及時與基建部門聯(lián)系并妥善解決。 定 設置總賬、明細賬，并根據單位實際情況設置備查賬。 按照醫(yī)院財務管理需要，完成相關工作。 、清理、登記、統(tǒng)計匯總及日常監(jiān)督檢查工作。 ，并對醫(yī)療設備進行績效評價及投資重點跟蹤監(jiān) 測。 、處置和對外投資、出借、出租等報批程序。 格按照固定資產管理有關規(guī)定，認真履行固定資產新增、調撥、報廢、盤盈和盤虧程序，及時辦理固定資產的入庫、領用、調出、報廢和清理手續(xù)。 7 固定資產管理會計工作職責 ，執(zhí)行《會計法》、《固定資產管理規(guī)定》、 16 《醫(yī)療機構財務會計內部控制規(guī)定 (試行 )》和醫(yī)院各項財務管理制度。 參與庫房及科室、低值易耗品、固定資產的盤點工作；指導科室加強衛(wèi)生材料二級庫的管理。向上級主任報告財產分析內容和解 決問題的措施。 對衛(wèi)材和后勤物資的領用，做到事先有控制、事后有監(jiān)督。 及時登記各供貨商往來賬戶，按時核對賬目。 ，準確辦理可收費耗材的入庫手續(xù)。 (發(fā)票、入庫單等 )的真實性、合法性；審核有關手續(xù)是否完整，入庫單與發(fā)票所列品名、規(guī)格、產地、數(shù)量、金額是否一致；審核貨物與合同約定是否一致；在核對中如發(fā)現(xiàn)問題，需附有文字說明并報告分管領導；審核采購是否遵守招投標有關規(guī)定。 。 6 財產物資會計工作職責 ，熟悉《會計法》、《醫(yī)療機構財務會計內部控制規(guī)定 (試行 )》和醫(yī)院各項財務管理制度。 月末準確 及時上報各種報表，通過信息系統(tǒng)統(tǒng)計當月藥品的購入、發(fā)放以及科室請領的非處方消耗數(shù)；統(tǒng)計外購、發(fā)放藥品的金額，根據統(tǒng)計匯總表與存貨會計核對賬務，賬實相符。盤點前及時對破損、效期藥品等進行賬務處理，盤點 14 后積極配合實物負責人查找盤點盈虧原因，督促各藥品實物負責人寫出書面盈虧情況說明，按規(guī)定審批并進行賬務處理。 、日報表，并分別對其進行匯總統(tǒng)計工作，按旬整理報存會計。 的備查賬。 ，正確核算藥品售價。對不符合規(guī)定及手續(xù)不完備的憑證應退回經辦人員并補辦手續(xù)。 科長、副科長 的領導下，負責藥品購進、領用、讓售、報廢、盤盈、盤虧等日常業(yè)務的審核和核算工作。 根據醫(yī)院財務管理需要和領導的安排，完成其他相關工作。 對經濟活動進行可行性分析及成本測算，并提出建議和意見。 科長、副科長 的領導下，根據有關科室提供的資料，按照財務管理制度的要求進行成本核算，并做到科目準確、數(shù)字真實、資料完整、裝訂整齊、記賬清楚、報表及時。 根據醫(yī)院財務管理需要和領導的安排，完成其他相關工作。 ，對預算計劃、執(zhí)行和追加預算進行嚴格審核。 參加預算工作會議，完成年度預算編制。 長 的領導下，按照醫(yī)院預算管理 制度，參與 12 組織預算的編制、審批、執(zhí)行、調整、考核等工作。 按照醫(yī)院財務管理需要和領導的安排，完成相關工作。 。完成年終報表、明細賬、總賬的打印、核對以及裝訂工作。 、分攤管理費和按規(guī)定提取的各項經費，編制會計報表工作。核對各會計科目的發(fā)生額及余額的合理性、準確性。 。 11 、算賬、報賬，做到手續(xù)完備、內容真實、數(shù) 字準確、 賬 目清楚、及時結賬。 財務科副主任協(xié)助主任做好以上工作。 配合上級各有關部門對本院的財務、稅收、物價、醫(yī)保和審計等檢查。 按照國家規(guī)定的醫(yī)療服務收費價格管理規(guī)定，擬定本院醫(yī)療服務收費管理制度的工作規(guī)則并組織落實，研究物價政策，指導下屬及科室合 理執(zhí)行價格標準。 ，找出工作中的不足，提出改進的意見。加強內部監(jiān)督，堵塞漏洞，防范資金風險，并根據情況變化不斷改進和完善各項制度。 、審查、核定、考核工作，組織應 10 用先進的財務管理方案及軟件，提高醫(yī)院財務管理水平。 、業(yè)務需要和節(jié)約原則，組織預算編制，并監(jiān)督預算資金正確使用，確保各項開支的合法性、完備性，嚴把財務關，杜絕不合理開支。 ，制定與收