【正文】 確核算藥 品成本。 (發(fā)票、入庫(kù)單等 )的真實(shí)性、合法性；審核有關(guān)手續(xù)是否完整，入庫(kù)單與發(fā)票所列品名、規(guī)格、產(chǎn)地、數(shù)量、金額是否一致；審核貨物與合同約定是否一致；審核采購(gòu)是否遵守政府及招投標(biāo)法有關(guān)規(guī)定。 5 藥品會(huì)計(jì)工作職責(zé) ，熟悉《會(huì)計(jì)法》、《藥品管理法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定 (試行 )》和醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。 ，若有差錯(cuò)，及時(shí)找出誤差原因并更改調(diào)整，根據(jù)經(jīng)營(yíng)核算結(jié)果按月度、季度、年度匯總編制成本核算報(bào)表，并進(jìn)行科室成本分析，找出 收支升降原因，形成成本核算分析報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。 ，按季度分析預(yù)算執(zhí)行情況，完成年終分析報(bào)告。 、醫(yī)技、職能部門(mén)的預(yù)算編制工作，負(fù)責(zé)收集審核匯總各個(gè)科室預(yù)算計(jì)劃，編制本院年度預(yù)算草案。對(duì)財(cái)務(wù)電子信息核算各系統(tǒng)指定管理員與一般操作人員，并對(duì)人員按崗位分組，賦予不同級(jí)別的權(quán)限。年終完成每年的預(yù)決算報(bào)表工作、統(tǒng)計(jì)報(bào)表工作和其他零星報(bào)表工作。核對(duì)賬簿記錄是否完整，是否賬賬相符，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)查明原因，并按規(guī)定更正。 2 總賬會(huì)計(jì)工作職責(zé) ，熟悉《會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定 (試行 )》等法律法規(guī)和制度規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行本院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。 總結(jié)本年度財(cái)務(wù)工作，做好下年度工作計(jì)劃，起草工作報(bào)告和請(qǐng)示報(bào)告。 、教育、培訓(xùn)和考核，組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技術(shù)知識(shí)，熟悉和掌握各項(xiàng)財(cái)政制度，貫徹執(zhí)行好國(guó)家的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策和有關(guān)法規(guī)制度。 ，監(jiān)督管理醫(yī)院收費(fèi)符合國(guó)家政策規(guī)定，做到不漏收，不多收，對(duì)收費(fèi)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)研究解決；按時(shí)清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，嚴(yán)格控制呆賬。 ，制定配套的醫(yī)院財(cái)務(wù)、物價(jià)管理與服務(wù)運(yùn)作方案。搞好醫(yī)院核 算，及時(shí)上報(bào)各種會(huì)計(jì)報(bào)表，保證會(huì) 計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。嚴(yán)格按照《云南省醫(yī)院財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)則 (試行 )》 中對(duì)病人預(yù)交金的管理規(guī)定執(zhí)行。 合同規(guī)定了受益年限，法律也規(guī)定了有效年限的，攤銷(xiāo)期按受益年限和有效年限兩者之中較短者。 18嚴(yán)格執(zhí)行《楚雄州 第二 人 民醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度 》 ，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。各科室應(yīng)合理計(jì)劃、合理領(lǐng)用，防止積壓浪費(fèi)，杜絕漏洞和浪費(fèi)，努力降低醫(yī)療成本和材料消耗。 15加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)管理，嚴(yán)格按照《 云南省醫(yī)院財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)則 (試行 )》 中對(duì)貨幣資金、 應(yīng)收預(yù)付款項(xiàng)等的規(guī)定執(zhí)行，壞賬準(zhǔn)備按余額百分比法計(jì)提，計(jì)提比例為年末應(yīng)收醫(yī)療款和其他應(yīng)收款科目余額的 3%計(jì)提，壞賬損失實(shí)行 賬銷(xiāo)案存 管理方式，壞賬確認(rèn)應(yīng)同時(shí)具備以下兩個(gè)條件 : ， 。 職工因公出差或外出進(jìn)修學(xué)習(xí)需借用現(xiàn)金的，嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按批復(fù)的預(yù)算 控制支出，重大支出實(shí)行集體決策制度和責(zé)任追究制度。網(wǎng)絡(luò)收入數(shù)據(jù)統(tǒng)一由信息科維護(hù)和管理，收入票據(jù)由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)科應(yīng)設(shè)立票據(jù)登記簿詳細(xì)記錄，明確結(jié)算時(shí)間，加強(qiáng)收入與票據(jù)存根和網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)的審查核對(duì)，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定準(zhǔn)確核算收入。 11 醫(yī)院要加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析 和考核，并將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、成本控制目標(biāo)實(shí)行情況和業(yè)務(wù) 工作效率等一并作為內(nèi)部業(yè)務(wù)綜合考核的重要內(nèi)容，逐步建立與年終評(píng)比、內(nèi)部收入分配掛鉤機(jī)制。經(jīng)批復(fù)的醫(yī)院預(yù)算是控制醫(yī)院日常業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的依據(jù)和衡量其合理性的標(biāo)準(zhǔn)，醫(yī)院要嚴(yán)格執(zhí)行，并將預(yù)算逐級(jí)分解，落實(shí)到具體的責(zé)任單位或責(zé)任人。編制收支預(yù)算必須堅(jiān)持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則，不得編制赤字預(yù)算。 涉及財(cái)務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等，在醫(yī)院內(nèi)部須經(jīng)總會(huì)計(jì)師會(huì)簽 。 總會(huì)計(jì)師的權(quán)限 : 總會(huì)計(jì)師對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策、制度和有可能在經(jīng)濟(jì)上造成損失、 浪費(fèi)的行為，有權(quán)制止或者糾正。 作出決策。 建立、健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分 3 析 。 5 規(guī)范醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)程序和決策機(jī)制，重大經(jīng)濟(jì)決策、重大項(xiàng)目投資決 策、大額資金使用必須經(jīng)集體討論后按規(guī)定程序報(bào)批執(zhí)行，分清級(jí)次，責(zé)任到人。加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用國(guó)有資產(chǎn)，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益 。按照有關(guān)規(guī)定建立健全醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制制度、重大經(jīng)濟(jì)集體決策制度和資產(chǎn)管理制度 。為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，促進(jìn)醫(yī)院事業(yè)發(fā)展，按照《會(huì)計(jì)法 》、 《預(yù)算法》、《審計(jì)法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定》和 《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》要求，結(jié)合醫(yī)院財(cái)務(wù)管理和核算要求制定本規(guī)定。 1 楚雄州 第二 人民醫(yī)院是公益性事業(yè)單位，堅(jiān)持不以營(yíng)利為目的。 3 醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù) : 科 學(xué)合理編制預(yù)算，真實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況 。加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 6 根據(jù)《云南省醫(yī)院財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)則 (試行 )》“ 三級(jí)醫(yī)院必須設(shè)置總會(huì)計(jì)師，總會(huì)計(jì)師屬醫(yī) 院行政領(lǐng)導(dǎo)成員，協(xié)助醫(yī)院院長(zhǎng)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督等方面的工作，參與醫(yī)院重要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的分析和決策工作 ” 的規(guī)定，醫(yī)院實(shí)行總會(huì)計(jì)師制度。 負(fù)責(zé)對(duì)醫(yī)院財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的配備、會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案 。 總會(huì)計(jì)師參與醫(yī)院各種分配方案的制定。制止或者糾正 無(wú) 效時(shí)，提請(qǐng)醫(yī)院主要行政領(lǐng)導(dǎo)人處理。 4 會(huì)計(jì)人員的任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲，應(yīng)當(dāng)事先征求總會(huì)計(jì)師的意見(jiàn)。 8 醫(yī)院應(yīng)建立和完善預(yù)算審議決策機(jī)制，成立醫(yī)院預(yù)算管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)醫(yī)院全面預(yù)算管理 。醫(yī)院在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中應(yīng)定期將執(zhí)行情況與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差、查找原因，采取必要措施，保證預(yù)算整體目標(biāo)的順利完成。 5 醫(yī)院預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)定期召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，認(rèn)真 聽(tīng) 取預(yù)算管理部門(mén)的預(yù)算分析報(bào)告，分析的重點(diǎn)是收支計(jì)劃完成情況、基本建設(shè)項(xiàng)目、大型設(shè)備購(gòu)建、重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)、人才培養(yǎng)等方面預(yù)算的執(zhí)行情況，對(duì)未完成預(yù)算的項(xiàng)目，要從政策變化、環(huán)境和條件因素、決策評(píng)價(jià)、責(zé)任人履行職責(zé)、管理是否到位等多方面進(jìn)行分析、研究，提出相應(yīng)的解決辦法，糾正預(yù)算編制和執(zhí)行中的偏差。 各科室應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家物價(jià)政策及 相關(guān) 規(guī)定，堅(jiān)持合理收治、合理檢查、合理用藥，依法依規(guī)組織收入。院長(zhǎng)負(fù)責(zé)醫(yī)院的財(cái)務(wù)支出控制工作，各種支出，必 6 須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，明確授權(quán)及審批程序，規(guī)定支出審批人員、審批權(quán)限、審批的級(jí)次和流程。 14 醫(yī)院實(shí)施全成本核算。壞賬處理在具備上述兩個(gè)條件后，報(bào)院辦公會(huì)討論同意，報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)審批核銷(xiāo)。 17管理部門(mén)每年不少于兩次對(duì)藥品、衛(wèi)生材料、后勤物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并填報(bào)庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表。 19 加強(qiáng)對(duì)醫(yī)院無(wú)形資產(chǎn)及開(kāi)辦費(fèi)管理，嚴(yán)格按照《云南省醫(yī)院財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)則 (試行 )》 中 對(duì)無(wú)形資產(chǎn)及開(kāi)辦費(fèi)的定義、范圍的規(guī)定執(zhí)行。 8 如果合同沒(méi)有規(guī)定受益年限，法律也沒(méi)有規(guī)定有效年限的，攤銷(xiāo)期按 10 年攤銷(xiāo)。 22 醫(yī)院應(yīng)加強(qiáng)收支結(jié)余管理，嚴(yán)格按照《云南省醫(yī)院財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)則 (試行 )》 中對(duì)各項(xiàng)基 金開(kāi)支范圍的規(guī)定執(zhí)行。當(dāng)好參謀，及時(shí)匯報(bào)業(yè)務(wù)收支、財(cái)務(wù)管理情況，會(huì)同有關(guān)部門(mén)做好經(jīng)濟(jì)核算、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作。 ，制定與收入配套的管理規(guī)定和方案。 、審查、核定、考核工作，組織應(yīng) 10 用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理方案及軟件，提高醫(yī)院財(cái)務(wù)管理水平。 ，找出工作中的不足，提出改進(jìn)的意見(jiàn)。 配合上級(jí)各有關(guān)部門(mén)對(duì)本院的財(cái)務(wù)、稅收、物價(jià)、醫(yī)保和審計(jì)等檢查。 11 、算賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù) 字準(zhǔn)確、 賬 目清楚、及時(shí)結(jié)賬。核對(duì)各會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額及余額的合理性、準(zhǔn)確性。完成年終報(bào)表、明細(xì)賬、總賬的打印、核對(duì)以及裝訂工作。 按照醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成相關(guān)工作。 參加預(yù)算工作會(huì)議，完成年度預(yù)算編制。 根據(jù)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要和領(lǐng)導(dǎo)的安排，完成其他相關(guān)工作。 對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行可行性分析及成本測(cè)算，并提出建議和意見(jiàn)。 科長(zhǎng)、副科長(zhǎng) 的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)藥品購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、讓售、報(bào)廢、盤(pán)盈、盤(pán)虧等日常業(yè)務(wù)的審核和核算工作。 ，正確核算藥品售價(jià)。 、日?qǐng)?bào)表，并分別對(duì)其進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)工作，按旬整理報(bào)存會(huì)計(jì)。 月末準(zhǔn)確 及時(shí)上報(bào)各種報(bào)表，通過(guò)信息系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)當(dāng)月藥品的購(gòu)入、發(fā)放以及科室請(qǐng)領(lǐng)的非處方消耗數(shù)；統(tǒng)計(jì)外購(gòu)、發(fā)放藥品的金額，根據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總表與存貨會(huì)計(jì)核對(duì)賬務(wù)，賬實(shí)相符。 。 ，準(zhǔn)確辦理可收費(fèi)耗材的入庫(kù)手續(xù)。 對(duì)衛(wèi)材和后勤物資的領(lǐng)用，做到事先有控制、事后有監(jiān)督。 參與庫(kù)房及科室、低值易耗品、固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作；指導(dǎo)科室加強(qiáng)衛(wèi)生材料二級(jí)庫(kù)的管理。 格按照固定資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行固定資產(chǎn)新增、調(diào)撥、報(bào)廢、盤(pán)盈和盤(pán)虧程序，及時(shí)辦理固定資產(chǎn)的入庫(kù)、領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢和清理手續(xù)。 ，并對(duì)醫(yī)療設(shè)備進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)及投資重點(diǎn)跟蹤監(jiān) 測(cè)。 按照醫(yī)院財(cái)務(wù)管理需要，完成相關(guān)工作。 ，保證合同的付款要求與實(shí)際付款進(jìn)度相同，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與基建部門(mén)聯(lián)系并妥善解決。通過(guò)審計(jì)后，根據(jù)基建會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，制作會(huì)計(jì)結(jié)算憑證，結(jié)轉(zhuǎn)在建工程成本并增加固定資產(chǎn)。每月向有關(guān)院領(lǐng)導(dǎo)提供基建項(xiàng)目費(fèi)用支出信息及分析報(bào)告。 ，債權(quán)總賬 與明細(xì)賬核算應(yīng)實(shí)行崗位分離，債權(quán)業(yè)務(wù)審查與記錄應(yīng)實(shí)行崗位分離。 、其他應(yīng)收款和列入壞賬后重新收回的款項(xiàng)要及時(shí)入賬，杜絕賬外款。 ，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法收回的，報(bào)經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，在壞賬準(zhǔn)備中沖銷(xiāo)。 應(yīng)當(dāng)定期與合同單位通過(guò)電話和函證等方式核對(duì)應(yīng)收款等往來(lái)款項(xiàng)。 按人事科通知及時(shí)辦理職工工資、津補(bǔ)貼等調(diào)整變更事項(xiàng)。 負(fù)責(zé)各類(lèi)臨時(shí)發(fā)放的各種獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等的造冊(cè)業(yè)務(wù)。 11 稽核會(huì)計(jì)工作職責(zé) 負(fù)責(zé)出納票據(jù)、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和門(mén)診收費(fèi)、住院收費(fèi)等的稽核工作。隨機(jī)抽查銀行對(duì)賬單和銀行日記賬及調(diào)節(jié)表，核對(duì)銀行實(shí)有數(shù)和相關(guān)銀行賬余額是否相符；隨機(jī)抽查出納現(xiàn) 金日記賬，核對(duì)其與庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)數(shù)是否相符。 會(huì)計(jì)賬簿的稽核。 門(mén)診收費(fèi)稽核人員應(yīng)完成下列工作： 21 復(fù)核收費(fèi)員當(dāng)天門(mén)診收入票據(jù)起止號(hào)碼是否銜接，有無(wú)跳號(hào)、漏號(hào)現(xiàn)象，定期將上述票據(jù)交票據(jù)管理崗位辦理注銷(xiāo)等相關(guān)手續(xù)。 認(rèn)真復(fù)核每筆退費(fèi)辦理是否符合要求，相關(guān)票據(jù)是否齊全、簽字手續(xù)是否完備。復(fù)核住院收、退費(fèi)明細(xì)賬與收入和預(yù)交金日?qǐng)?bào)表金額是否相符。 22 按照醫(yī)院管理需要，完成相關(guān)工作。 本期所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否全部登記入賬。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通知有關(guān)人員改正，保證 結(jié)賬順利、報(bào)表準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)合理。 結(jié)賬后編制總賬科目試算平衡表并與有關(guān)明細(xì)科目核對(duì)，保證賬賬相符。 醫(yī)院業(yè)務(wù)開(kāi)展的基本情況，收入、支出、結(jié)余實(shí)現(xiàn)與分配，資金增減與周轉(zhuǎn)，財(cái)務(wù)變動(dòng)或現(xiàn)金流量等情況。 專(zhuān)項(xiàng)資金的使用情況。 編制月主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況分析表，及時(shí)分析收支異常升降的原因，為決策者提供準(zhǔn)確的決策依據(jù)。 13 會(huì)計(jì)檔案管理工作職責(zé) 24 嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，熟悉《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)檔案 管理辦法》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定 (試行 )》和執(zhí)行醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案要經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，外單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案要有正式 的單位介紹信并經(jīng)紀(jì)檢部門(mén)批準(zhǔn)，要詳細(xì)登記調(diào)閱的檔案名稱(chēng)、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名、工作單位、借閱理由和歸還日期。重要的會(huì)計(jì)檔案保存雙份，異地存放，并定期檢查和復(fù)制。 銷(xiāo)毀時(shí)派專(zhuān)人監(jiān)銷(xiāo)，按照會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案，銷(xiāo)毀后應(yīng)在會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章，并將監(jiān)銷(xiāo)情況報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人。 負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、登記、發(fā)放和票據(jù)核銷(xiāo)等工作。 對(duì)回收的發(fā)票和收據(jù)存根，做到認(rèn)真審核，注意發(fā)票和收據(jù)號(hào)碼的連續(xù)性，及時(shí)核對(duì)，作好銷(xiāo)號(hào)記錄，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)向 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)、及時(shí)處理。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、毀損的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按有關(guān)規(guī)定的程序和權(quán)限先報(bào)批再核銷(xiāo)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自沖銷(xiāo)或處理。 人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)督下辦好票據(jù)移交工作。 做好銀行存款和現(xiàn)金的收、付結(jié)算工作，按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求 ，按照時(shí)間發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，當(dāng)日結(jié)出發(fā)生額和余額，做到日清月結(jié)，保證賬賬相符、賬款相符，定期向會(huì)計(jì)主管提交銀行存款與庫(kù)存現(xiàn)金報(bào)表。現(xiàn)金支票只能由出納填寫(xiě)，不得交與他人，當(dāng)日提現(xiàn)當(dāng)日入賬；支票和密碼要分開(kāi)保管；“作廢”支票要加蓋“作廢”章并妥善保管。 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政法規(guī)和現(xiàn)金、銀行結(jié)算制度，不得坐支現(xiàn)金，不得以“白條充庫(kù)”，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，庫(kù)存現(xiàn)金不得超限，不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。 保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼均應(yīng)保密管理。對(duì)財(cái)務(wù)電子信息核算各系統(tǒng)指定管理員與一般操作人員，并對(duì)人員按崗位分組，賦予不同級(jí)別的權(quán)限。 按《會(huì)計(jì)法》要求保證計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的安全、真實(shí)、可信。 負(fù)責(zé)監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行，監(jiān)控財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)軟件中重要功能的使用情況。 29 負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)信息運(yùn)行系統(tǒng)中硬件設(shè)備使用情況的日常檢查，發(fā)現(xiàn)硬件設(shè)備運(yùn)行異常應(yīng)立即通知硬件設(shè)備維修人員到場(chǎng)排除，發(fā)現(xiàn)操作人員不規(guī)范的操作使用應(yīng)立即予以制 止，并及時(shí)向會(huì)計(jì)主管及信息主管反映。 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)交換介質(zhì)的查、殺毒預(yù)處理工作。