【正文】 導批準，不得隨意外借或擅自占用、拆毀。七、搞好檢查維修，防止意外事故的發(fā)生、對課桌椅、體育器材、家具、房屋、門窗、燈光、自來水等要組織有關人員經常進行檢查，及時維修，供電線路和電源開關要注意檢查，防止失火、觸電事故的發(fā)生。要建立全校財產分類賬和各部門的財產分戶賬，實行定人、定物、定保管的責任制。并向師生員工公布有關收支賬目，主動接受群眾的監(jiān)督。四、根據預算包干的要求，嚴格審查各部門的用款計劃，檢查各部門對財物的安排使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。發(fā)動和依靠群眾，加強財務管理。二、認真執(zhí)行國家規(guī)定的財務制度和各項方針政策，制訂學校的財務制度和實施細則，模范地遵守和執(zhí)行財政制度，切實做好算賬、記賬、報賬工作。年終要實事求是地編制好決算。要貫徹勤儉辦學的方針，精打細算，開原節(jié)流，量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，全面安排，留有余地。五、每年學校要全體教師匯報一年經費開支情況，傾聽群眾意見，接受群眾監(jiān)督。（3）學校的修繕項目的預算、結算，學校設備設施的購置情況。四、財務公開采用定期和不定期相結合的方式，財務公開內容為：（1）學校經費的預算、結算收支情況。校財務管理要逐步走向電算化管理的軌道。一、成立學校財務公開工作小組，由學校分管副校長任組長，會計參加。自覺接受上級審計部門的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。六、預算每學期開學后，財會人員應及時向校長報告各項經費收入情況，并配合校長做好經費預算計劃，做到專款專用，杜絕開空頭支票。具體寫明出差事由、地點、日期、出發(fā)和到達時間、票價、預借差旅費數(shù)額等，火車票粘貼前應除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據粘貼在報銷單背面。全校財產物資的申購、驗收、調配、報廢等均應由學校統(tǒng)一辦理。持有效發(fā)票向財務報銷時，其發(fā)票背面必須有經辦人和證明人簽名或簽章。從外單位取得的發(fā)票，必須蓋有填制單位的公章（或發(fā)票專用章、財務專用章等）。購買時應認真了解商品質量是否可靠，價格是否合理，能否取得套印有稅務監(jiān)制章的合法發(fā)票。三、單位或個人向財務辦理借領、報銷各種款項時，應當做到憑證合法、內容完整、填寫規(guī)范、手續(xù)齊備，并有預算指標。第三篇：小學財務管理制度財務管理制度一、為規(guī)范財務行為，嚴密財務手續(xù)，加強會計基礎工作，確保財會工作有序進行，根據《會計基礎工作規(guī)范》和相關規(guī)定，結合學校實際情況，制定本規(guī)則。四、根據《會計檔案保管期限》的規(guī)定對會計檔案進行保管（會計憑證、會計帳簿保管期限為15年，會計決算報表為永久，月、季報表為5年，等等）。二、按月裝訂會計憑證，按年裝訂會計帳簿及報表等會計資料。設置專職的財產保管員，負責財產物資的收發(fā)工作，建立財產帳，制定財產管理制度。領用空白票據要有領用登記和注銷制度，作廢收據要蓋“作廢”章，并聯(lián)同存根一并保存。三、票據管理的內部牽制。會計人員應當經常進行庫存現(xiàn)金抽查，監(jiān)督現(xiàn)金是否合理使用。二者嚴格分開，會計管帳不管錢，出納管錢不管帳，分工明確，責任分清。附件六：內部牽制制度建立內部牽制制度是為了增強會計資料的真實性、準確性、完整性，強化會計管理，達到相互控制和監(jiān)督的作用。使用“銷號單”進行核銷。三、票據的核銷：票據的核銷就是將已用完或未用完但不能續(xù)用的票據本進行銷號。專人負責票據的購買、領用，保管與開票人不能為同一人。按月填報《臨沭縣行政事業(yè)單位收費票據收支情況表》上交主管部門。附件五：票據管理制度一、票據的購買和領取：學校學雜費專用收據，每年憑“銷號單”到區(qū)教育局計財科領取。六、對需報廢的財產，報送董事會和上級主管部門批準，按規(guī)定辦理報廢手續(xù)。四、財產不得隨意移位變動，如在校長室的統(tǒng)一規(guī)劃下有所調整變動，經辦人員應及時通知財產保管員，做好帳面調整工作。二、定期（一年）進行財產清查。其他貨幣資金收支活動，都通過銀行轉帳結算，不使用現(xiàn)金。對銀行存款收支應進行嚴格控制，監(jiān)督存款的使用，使單位的貨幣收支活動符合會計制度及預算計劃的完成。收到現(xiàn)金及時開出相應的收據；付出現(xiàn)金后應及時入帳，每天要結出余額，做到日清月結，帳款相符。各項收入應及時解繳銀行，不得坐支。附件三：資金管理制度一、現(xiàn)金管理根據國家現(xiàn)金管理的有關規(guī)定，現(xiàn)金主要用于支付國家規(guī)定的職工工資、各項工資性補貼、勞保、福利費、出差人員必須攜帶的差旅費等零星小額支出。七、保管好有關印鑒、空白支票、各種收據發(fā)票、庫存現(xiàn)金、有價證券等各種票據入表現(xiàn)庫。六、不簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不出租、出借銀行帳戶，不公款私存。五、辦理銀行存款的收付業(yè)務，按序逐筆登記銀行日記帳。支付現(xiàn)金應取得合法的原始憑證。三、按規(guī)定手續(xù)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，收到交來的現(xiàn)金必須開給繳款人正式收據或發(fā)票。二、對原始憑證進行審核，包括憑證的名稱、填制憑證的日期、經辦人員簽名或蓋章、內容和金額等，原始憑證不得涂改，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或更正；對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證不予受理，同時應及時向領導報告。附件二：出納人員崗位責任制一、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，超出庫存現(xiàn)金限額部分及時存入銀行，按規(guī)定設立現(xiàn)金日記帳。十二、會計人員工作調動或因故離職，必須將本人所經管的全部會計工作全部移交給接替人員并編制移交清冊。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。九、加強對學校資產的管理，確保學校資產不流失，按規(guī)定進行核算，固定資產的購入、使用、報廢清理手續(xù)完整，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符。七、學校所有的收費項目按物價局規(guī)定辦理，亮證收費，所有收費全部入帳，不設帳外帳。五、對本單位的收入、支出進行全面的預測，按照收支情況，編制預算計劃，并嚴格按照預算計劃執(zhí)行。三、按照《會計法》和上級要求設立會計核算科目，建立帳冊，設立總帳和明細帳、銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳。附件一：會計人員崗位責任制 附件二：出納人員崗位責任制附件三：資金管理制度 附件四：財產管理制度 附件五：票據管理制度 附件六：內部牽制制度附件七：會計檔案保管制度附件八：會計機構和會計人員設置制度附件一：會計人員崗位責任制一、會計人員必須堅持原則，廉潔奉公；具有會計專業(yè)技術資格；熟悉財經法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，掌握本行業(yè)業(yè)務的有關知識；熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務。六、加強財務人員的法規(guī)教育學校財務管理具有政策性強的特點，財務管理工作必須認真執(zhí)行財務法規(guī)制度，堅持依法辦事。在資金結算管理制度中，操作人員按照制度程序辦事，由經辦人簽字經辦，保管核實驗收，領導審批，會計審核后方可在財政平臺進行支付結算業(yè)務。未經財政決算評審和審計機關審計的，不得辦理工程價款最終結算手續(xù)。在實施過程中，嚴格把好工程質量關。編設施工投資計劃，并根據工程進展情況提出資金申請。非政府采購項目采購時，大的物品由校長室直接參與，總務室1人，財務室1人；小的物品學校專人購買，至少2人以上；特殊物品由專門購物人員和物品專業(yè)人員一起購買，至少2人以上。小項目的采購，由各科室提出申請，總務處向校長申報，校長審批后方能采購。凡使用財政性資金采購政府集中采購目錄以內、采購限額標準以上的貨物、工程、服務和政府集中采購以外的但在采購標準限額以上的采購項目，均要編制政府采購預算，政府采購預算要堅持實事求是、勤儉辦事的原則，細化到每一個具體項目，嚴禁無預算、超預