某醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度doc-文庫(kù)吧資料
2024-07-31 06:48本頁(yè)面
【正文】 必須在完成三天內(nèi)結(jié)算；特殊情況須由院長(zhǎng)批準(zhǔn)。第五章 員工借款的審批程序(1)嚴(yán)格限制員工臨時(shí)借款，員工臨時(shí)借款必須是用于出差、購(gòu)置醫(yī)院用品，因公接待業(yè)務(wù)單位或辦理其他醫(yī)院事務(wù)，禁止因私借款。（ ）、票據(jù)上必須加蓋有對(duì)方單位的“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”,收據(jù)須有收款人簽名。（1）、合法憑證具體包括：（）、 套印有稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制章的發(fā)票或套印有財(cái)政部票據(jù)監(jiān)制章和解放軍總后勤票據(jù)監(jiān)制章的票據(jù)；（ ）、行政部門(mén)統(tǒng)一印制的事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、統(tǒng)一收據(jù)及專用票據(jù)；（）、 國(guó)家交通、水電等部門(mén)的專用票據(jù)。分管副院長(zhǎng)審核意見(jiàn)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽批意見(jiàn)用款申請(qǐng)經(jīng)辦人科室負(fù)責(zé)人簽批財(cái)務(wù)出納付款院長(zhǎng)長(zhǎng)審核意見(jiàn) 以上審批程序，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)審批，即：直到有終級(jí)審批權(quán)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)為止。第二級(jí) 財(cái)務(wù)科審批，即：由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)審批。（收款單位與合同簽訂單位不符合，須持合同簽訂單位的劃款委托書(shū)）。(3)、其他付款事項(xiàng)的審批，以醫(yī)院內(nèi)部批件及其他相關(guān)單證為依據(jù)。第四章 付款審批依據(jù)、程序與權(quán)限為加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，明確職責(zé)，保證工作順利進(jìn)行，對(duì)付款的審批依據(jù)、程序與權(quán)限明確如下：付款審批依據(jù)(1)、支付各項(xiàng)日常費(fèi)用的審批，以結(jié)算單證，驗(yàn)收單及相應(yīng)的醫(yī)院內(nèi)部批件為依據(jù)。每月終了出納人員必須將銀行存款各賬戶余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符，如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)在月末2個(gè)工作日內(nèi)編制銀行存款未達(dá)賬項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表（單獨(dú)裝訂保管）交會(huì)計(jì)復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查處。銀行轉(zhuǎn)賬一律實(shí)行先審批后轉(zhuǎn)賬。對(duì)現(xiàn)金實(shí)行限額管理，每天要對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金清點(diǎn)，不得超過(guò)限額，原則上出納一周提取伍仟元現(xiàn)金留作備用，不得以白條抵作現(xiàn)金。銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，法人代表章和財(cái)務(wù)專用章分別保管，不準(zhǔn)由同一人保管使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。第三章 資金管理制度財(cái)務(wù)科要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金及費(fèi)用開(kāi)支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，提高效益。 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或離職，由院長(zhǎng)派人監(jiān)督，與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審核工作。財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向本醫(yī)院院長(zhǎng)書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，上報(bào)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。醫(yī)院嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》等法律制度關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查的事項(xiàng)的規(guī)定。完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。監(jiān)督醫(yī)院遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律以及執(zhí)行董事會(huì)決議。負(fù)責(zé)醫(yī)院的融資并和銀行等金融部門(mén)的外部聯(lián)系。制定醫(yī)院資金計(jì)劃，合理安排資金的籌措和調(diào)度。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告以及工資和績(jī)效考核的審核工作。(三)、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)崗位職責(zé)在院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)科工作。負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)工程付款、成本費(fèi)用等臺(tái)賬，做好往來(lái)款的核對(duì)，及時(shí)清算應(yīng)收應(yīng)付款。負(fù)責(zé)憑證歸檔，各種報(bào)表、賬簿、合同資料報(bào)關(guān)和歸檔工作。（二）、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)崗（崗位編制：13人）按照醫(yī)院會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1