某醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度doc(編輯修改稿)
2024-08-14 06:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 金。第四章 付款審批依據(jù)、程序與權(quán)限為加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，明確職責(zé)，保證工作順利進(jìn)行，對(duì)付款的審批依據(jù)、程序與權(quán)限明確如下：付款審批依據(jù)(1)、支付各項(xiàng)日常費(fèi)用的審批，以結(jié)算單證，驗(yàn)收單及相應(yīng)的醫(yī)院內(nèi)部批件為依據(jù)。(2)、支付工資和績效的審批，以審核無誤且經(jīng)院長簽批的工資表和績效考核表為依據(jù)。(3)、其他付款事項(xiàng)的審批，以醫(yī)院內(nèi)部批件及其他相關(guān)單證為依據(jù)。付款審批程序重大經(jīng)營決策由經(jīng)辦科室提出報(bào)告，組織相關(guān)人員（科室）調(diào)研，財(cái)務(wù)科長參與，簽訂合同，依據(jù)合同付款。（收款單位與合同簽訂單位不符合，須持合同簽訂單位的劃款委托書）。醫(yī)院各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出實(shí)行層級(jí)管理審批制度，其一般程序如下：第一級(jí) 科室內(nèi)部審批，即：由用款科室經(jīng)辦人填寫相應(yīng)審批單，提供有關(guān)付款依據(jù)，交科室負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。第二級(jí) 財(cái)務(wù)科審批，即：由財(cái)務(wù)科長審批。第三級(jí) 醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批，即：由分管副院長、院長審批。分管副院長審核意見財(cái)務(wù)科長簽批意見用款申請經(jīng)辦人科室負(fù)責(zé)人簽批財(cái)務(wù)出納付款院長長審核意見 以上審批程序，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)審批，即：直到有終級(jí)審批權(quán)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)為止。付款審批結(jié)算單證要求員工報(bào)銷必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)。（1）、合法憑證具體包括：（）、 套印有稅務(wù)部門監(jiān)制章的發(fā)票或套印有財(cái)政部票據(jù)監(jiān)制章和解放軍總后勤票據(jù)監(jiān)制章的票據(jù)；（ ）、行政部門統(tǒng)一印制的事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、統(tǒng)一收據(jù)及專用票據(jù)；（）、 國家交通、水電等部門的專用票據(jù)。（2）、 取得合法原始憑證時(shí)，應(yīng)要求對(duì)方單位如實(shí)填寫并符合以下基本要求：（）、準(zhǔn)確填寫付款單位的全稱及付款日期；（）、詳細(xì)填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、單位、數(shù)量、單價(jià)，金額不允許涂改，大小寫必須相符。（ ）、票據(jù)上必須加蓋有對(duì)方單位的“發(fā)票專用章”或“財(cái)務(wù)專用章”,收據(jù)須有收款人簽名。（ ）、財(cái)務(wù)科長應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷支持要件，并與報(bào)銷票據(jù)認(rèn)真核對(duì)，報(bào)銷票據(jù)與對(duì)應(yīng)報(bào)銷要件不符，且沒有合理解釋的，財(cái)務(wù)科不準(zhǔn)予以報(bào)銷，并將情況向院長書面報(bào)告。第五章 員工借款的審批程序(1)嚴(yán)格限制員工臨時(shí)借款，員工臨時(shí)借款必須是用于出差、購置醫(yī)院用品，因公接待業(yè)務(wù)單位或辦理其他醫(yī)院事務(wù)，禁止因私借款。(2)借款必須填寫借款申請單，標(biāo)明借款用途，審批程序按第四章第二條。出差借款必需在出差回來后的五天內(nèi)報(bào)銷清賬；借款接待業(yè)務(wù)單位必須在五天內(nèi)報(bào)銷；借款購買辦公用品或辦理其它醫(yī)院事務(wù)必須在完成三天內(nèi)結(jié)算；特殊情況須由院長批準(zhǔn)。前次借款未結(jié)算，原則上不能第二次借款。借款逾期未清算，又沒有足夠理由延期清算的，醫(yī)院將在發(fā)放工資時(shí)扣回借款。報(bào)銷時(shí)如實(shí)報(bào)金額小于借款金額，借款人應(yīng)將差額部分在當(dāng)次報(bào)銷時(shí)一次性全額歸還。第六章 差旅費(fèi)報(bào)銷制度為進(jìn)一步完善差旅費(fèi)用報(bào)銷制度和流程，根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況特制訂差旅費(fèi)報(bào)銷制度。 在郎溪縣內(nèi)參加各種會(huì)議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和進(jìn)修，只報(bào)銷規(guī)定的會(huì)務(wù)費(fèi)，其他費(fèi)用不予報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。 參加會(huì)議或培訓(xùn)有主辦方同意安排食宿，可報(bào)銷會(huì)務(wù)費(fèi)，不享受任何補(bǔ)助。 在宣城地區(qū)內(nèi)、一般區(qū)域、特殊區(qū)域因公出差的，相關(guān)出差標(biāo)準(zhǔn)如下：崗位級(jí)別交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)餐飲補(bǔ)助（元/日）火車飛機(jī)（一標(biāo)間元/天）≤8小時(shí)8小時(shí)一般地區(qū)特殊
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