【正文】 專人每月核對銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與對賬單調(diào)節(jié)相符。第二十八條 對閑置、到期、睡眠等賬戶應(yīng)及時撤銷，并報集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。本部和分、子公司確因業(yè)務(wù)需要需報集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部批準(zhǔn)；四、申報開戶申請文件，并附足以證明必須新增開立銀行賬戶的相關(guān)資料，待集團(tuán)公司的審批文件下達(dá)后方能開立賬戶，并于辦理后3日內(nèi)將賬戶信息報集團(tuán)公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。第五章銀行存款管理第二十六條 公司在銀行賬戶開戶須按照中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》和集團(tuán)公司《資金管理辦法（試行）》的規(guī)定辦理。第二十五條 財務(wù)部出納人員須每天清點庫存現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬，做到按日清理、按月結(jié)賬、賬實相符，月末編制《現(xiàn)金盤點表》。第二十三條 財務(wù)部出納員根據(jù)審核無誤、手續(xù)齊全的現(xiàn)金憑證收（付）現(xiàn)金，并在憑證上加蓋私章。第二十二條 為保證現(xiàn)金的安全和合理使用，公司對庫存現(xiàn)金實行限額管理，原則上以滿足公司三天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)。第四章現(xiàn)金管理第二十條 公司須在中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》所規(guī)定轉(zhuǎn)賬結(jié)算。借款人須在約定的事項結(jié)束，取得相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)后的十個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理核銷手續(xù)。第十九條 公司備用金分為個人差旅費備用金和非差旅費備用金兩類：一、差旅費備用金的借款與核銷按公司有關(guān)差旅費報銷的規(guī)定執(zhí)行；二、非差旅費備用金借款是員工因辦理公司業(yè)務(wù)以個人名義向公司借支的款項。三、支付辦理：（一）財務(wù)部經(jīng)辦會計人員受理業(yè)務(wù)部門提交的《用款申請》，對支付依據(jù)進(jìn)行初步的合規(guī)性審查。二、支付審核與批準(zhǔn)：經(jīng)辦人員根據(jù)《公司資金支付審批權(quán)限表》將用款申請交予審批人員簽字確認(rèn)。第十八條 資金支付辦理程序：一、填寫支付申請：用款單位經(jīng)辦人員需填寫《用款申請》。第三章資金支付管理第十七條 公司資金支付實行預(yù)算管理。第十六條 財務(wù)部應(yīng)依據(jù)借款的實際天數(shù)與籌資合同的約定計算利息支出，確保計息準(zhǔn)確。第十五條 財務(wù)部門應(yīng)指定專人保管與籌資活動有關(guān)的文件、合同、協(xié)議等資料，建立籌資臺賬，及時、準(zhǔn)確記錄借款本息。第十三條 成員企業(yè)因資金臨時周轉(zhuǎn)需向公司借款的，需經(jīng)公司財務(wù)部初審、公司黨政聯(lián)席會議審議、董事會授權(quán)人審批。第十二條 籌資辦理：公司財務(wù)部根據(jù)籌資計劃及月度資金需求與銀行商洽借款金額及期限，擬定借款合同報公司董事會授權(quán)人審批后取得借款。第十一條 籌資預(yù)算的審批：財務(wù)部將擬訂的公司籌資預(yù)算報告報公司主管財務(wù)工作的副總經(jīng)理審核、黨政聯(lián)席會議審議、董事會批準(zhǔn)，形成下一籌資預(yù)算。第十條 籌資預(yù)算的編制：財務(wù)部根據(jù)公司及各成員企業(yè)下一經(jīng)營計劃及投資需求擬定次籌資預(yù)算。凡公司及各成員企業(yè)的一切籌資行為，均須經(jīng)公司黨政聯(lián)席會議審議并報公司董事會按程序批準(zhǔn)。第八條 本辦法適用于公司本部各單位及公司所屬各成員企業(yè)。即通過實施資金預(yù)算管理，實現(xiàn)資金的集中統(tǒng)一調(diào)控；實行分級授權(quán)審批資金支付，提高資金使用效益，防范風(fēng)險。第五條 本辦法所稱成員企業(yè)包括公司所屬全資子公司、控股子公司、分支機(jī)構(gòu)及實際控制的其它企業(yè)（控制是指公司及所屬控股企業(yè)能夠決定所投資企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策，并能從所投資企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益）。第三條 本辦法所稱資金包括現(xiàn)金、銀行存款及票據(jù)。第四篇：資金管理辦法資金管理辦法第一章總 則第一條 為加強公司資金管理，促進(jìn)資金周轉(zhuǎn)，防范和控制資金風(fēng)險，保證資金安全，提高資金使用效益，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，以及湖南有色金屬控股集團(tuán)有限公司相關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況特制定本辦法。第六章 附 則第二十三條 本辦法與中央和市的有關(guān)資金管理辦法具體規(guī)定不一致的，按照中央和市的管理辦法執(zhí)行。第二十二條 建設(shè)單位及其主管部門違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，責(zé)令限期整改，并由有權(quán)部門負(fù)責(zé)查處，依法、依規(guī)追究責(zé)任。第五章 監(jiān)督檢查第二十條 集團(tuán)公司和項目建設(shè)管理單位要建立資金撥付使用臺賬，建立健全財務(wù)管理制度，依法接受xxx的監(jiān)督檢查。資產(chǎn)接收單位應(yīng)在完善產(chǎn)權(quán)手續(xù)后的當(dāng)月轉(zhuǎn)增資產(chǎn)并進(jìn)行財務(wù)處理。未履行審計程序的不得支付尾款。決算編報應(yīng)做到及時準(zhǔn)確、內(nèi)容完整。第十五條 為統(tǒng)籌平衡財政、金融資源的調(diào)配，凡使用財政預(yù)算及政府投融資資金的項目建設(shè)、施工單位開戶銀行和征地拆遷安置補償款兌付銀行的選擇，應(yīng)事先征得集團(tuán)公司的同意。（三）資金來源為上級主管部門補助的，先由xxx撥付到集團(tuán)公司，再由集團(tuán)公司實施撥付。（一）資金來源為經(jīng)開區(qū)財政預(yù)算和上級財政轉(zhuǎn)移支付的，由xxx撥付到集團(tuán)公司后，由集團(tuán)公司直接支付到設(shè)計、監(jiān)理、施工單位和商品、服務(wù)供應(yīng)商。屬于征地拆遷安置補償項目的，應(yīng)提供xxx批復(fù)的安置補償方案和兌付明細(xì)資料。第三章 資金撥付管理第十一條 在核定的項目總計劃額度內(nèi)，其中財政性資金由xxx核定計劃，xxx審批；融資性資金由xxx核定計劃，集團(tuán)公司審批，建設(shè)單位根據(jù)工程進(jìn)度的資金需求統(tǒng)一向XXX提出申請（格式附后），日常申報時間為每月20日，申報表中應(yīng)載明工程進(jìn)度、監(jiān)理意見等信息，特殊申報時間及程序由xxx領(lǐng)導(dǎo)確定。第十一條 建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行項目工程預(yù)算，未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意擴(kuò)大投資規(guī)模。第十條 XXXXX審查同意的財政性資金安排由XXXXX核定計劃，xxx審批；融資性資金由XXXX核定計劃，集團(tuán)公司審批。第八條 XXXXX審核政府項目計劃的同時，應(yīng)審查確定政府投資項目建設(shè)資金總預(yù)算及投融資計劃。政府項目投融資資金籌集、撥付、監(jiān)管、歸還的全過程都在xxx統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，以確保債務(wù)風(fēng)險可控、資金安全可靠、政府信譽有保障。建設(shè)單位必須厲行節(jié)約，防止損失浪費，應(yīng)在項目竣工驗收交付使用后3個月內(nèi)，向xxx專題報送項目資金績效評價報告。政府項目投融資資金必須按規(guī)定用于經(jīng)批準(zhǔn)的建設(shè)項目，不得截留、擠占和挪用。政府項目必須按照批準(zhǔn)的投資計劃和工程預(yù)算執(zhí)行，堅持概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算，任何單位和個人均要嚴(yán)格控制建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)模和投資計劃。堅持先有計劃再撥付資金，非經(jīng)xxx及其授權(quán)日常管理部門批準(zhǔn)，不得無計劃或超計劃安排項目、撥付資金。集團(tuán)公司牽頭擬定融資計劃、資金計劃、融資性資金的籌集、項目資金的撥付，與xxx、xxx會商后報xxx審定后實施；負(fù)責(zé)項目初步設(shè)計、工程合同、工程進(jìn)度的審核；負(fù)責(zé)組織工程項目預(yù)決算。xxx負(fù)責(zé)匯總編制政府項目計劃方案并督促執(zhí)行。各有關(guān)責(zé)任部門和單位應(yīng)協(xié)調(diào)配合，確保政府投融資工作的有序、健康運行。對一般競爭性領(lǐng)域項目，原則上不列入政府投融資范圍。第二條 本辦法所稱政府投資項目（以下簡稱“政府項目”），主要是以公共服務(wù)、公眾受益為目的，且以社會效益為主，無法建立或不能完全建立直接收益回報機(jī)制，依靠經(jīng)開區(qū)投資建設(shè)的園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、城市市政工程、環(huán)境整治、旅游產(chǎn)業(yè)等公共基礎(chǔ)設(shè)施和公益事業(yè)項目。，對差異情況進(jìn)行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進(jìn)意見，以書面形式呈報總經(jīng)理。不定期對庫存現(xiàn)金或銀行存款進(jìn)行抽查。、超限額使用現(xiàn)金。，交由財務(wù)部