【正文】 。（二）管理情況自成立以來，財務(wù)公司一直堅持穩(wěn)健經(jīng)營的原則，嚴(yán)格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》和國家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及公司章程規(guī)范經(jīng)營行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理。三、財務(wù)公司經(jīng)營管理及風(fēng)險管理情況（一）經(jīng)營情況2014年6月30日，實現(xiàn)營業(yè)收入14,488萬元，實現(xiàn)凈利潤7,。（四）內(nèi)部控制總體評價財務(wù)公司的風(fēng)險管理制度健全，執(zhí)行有效。風(fēng)險控制貫穿在各類業(yè)務(wù)、各個部門、各個崗位、各個操作環(huán)節(jié)上，對信息系統(tǒng)的職能權(quán)限、操作規(guī)程、網(wǎng)絡(luò)安全和日志數(shù)據(jù)都有嚴(yán)格的控制，對操作環(huán)節(jié)、系統(tǒng)環(huán)節(jié)、決策環(huán)節(jié)等可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控。具體業(yè)務(wù)由操作人員按公司所設(shè)的各業(yè)務(wù)部門劃分，各司其職。信息系統(tǒng)控制為保證財務(wù)公司的安全、穩(wěn)健、高效運(yùn)作，財務(wù)公司制定了《機(jī)房管理辦法》、《計算機(jī)安全使用管理辦法》、《計算機(jī)軟件管理辦法》及《信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案》，并引進(jìn)了軟通動力公司開發(fā)的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，涵蓋了結(jié)算、信貸、票據(jù)、報表以及其它系統(tǒng)對接平臺。內(nèi)部稽核控制財務(wù)公司實行內(nèi)部稽核監(jiān)督制度，設(shè)立了在公司董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下、依法獨(dú)立行使稽核監(jiān)督權(quán)、并向董事會報告的內(nèi)部審計部門——稽核審計部，并建立了包括《審計管理辦法》、《稽核管理辦法》等較為完整的內(nèi)部稽核審計管理辦法和操作規(guī)程，對各項經(jīng)營和管理活動進(jìn)行內(nèi)部審計和監(jiān)督。（3）貸后檢查財務(wù)公司制定了《資產(chǎn)五級分類管理辦法》等辦法，信貸經(jīng)辦人員需隨時掌握貸款發(fā)放及回收情況，按季提交檢查報告。風(fēng)險管理部和公司信貸業(yè)務(wù)部分別監(jiān)督和執(zhí)行貸款審查委員會的審批決議。風(fēng)險管理部對借款申請事項進(jìn)行合規(guī)性審查，對貸款相關(guān)信息進(jìn)行全面分析，向貸款審查委員會提交審查意見。財務(wù)公司受理借款人的申請后，由公司信貸業(yè)務(wù)部對借款人進(jìn)行信用等級評定并依據(jù)借款人的信用等級和資金需求，確定對借款人的綜合授信額度。同時為有效控制授信業(yè)務(wù)風(fēng)險，財務(wù)公司對相關(guān)業(yè)務(wù)制定了相應(yīng)的操作流程。為降低風(fēng)險，財務(wù)公司將支票、預(yù)留銀行財務(wù)章和預(yù)留銀行名章交予不同人員分管。（3）及時辦理資金集中管理和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)企業(yè)在財務(wù)公司開設(shè)結(jié)算賬戶，通過登入財務(wù)公司核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)上提交指令及通過向財務(wù)公司提交書面指令實現(xiàn)資金結(jié)算，嚴(yán)格保障結(jié)算的安全、快捷、通暢，并具有較高的數(shù)據(jù)安全性。（三）控制活動結(jié)算業(yè)務(wù)控制（1）建立結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)控制度財務(wù)公司根據(jù)國家有關(guān)部門及人民銀行規(guī)定的各項規(guī)章制度，制定了《賬戶管理辦法》、《結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》、《存款業(yè)務(wù)管理辦法》、等業(yè)務(wù)制度及操作流程，明確各項結(jié)算和存款業(yè)務(wù)的操作規(guī)范和控制標(biāo)準(zhǔn),有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險。財務(wù)公司的組織架構(gòu)圖如下：（二）風(fēng)險的識別與評估 財務(wù)公司制定了完善的內(nèi)部控制管理制度和風(fēng)險管理體系，實行 內(nèi)部審計監(jiān)督制度，設(shè)立了對董事會負(fù)責(zé)的風(fēng)險管理委員會，建立風(fēng)險管理部和稽核審計部，對公司的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督和稽核?；藢徲嫴控?fù)責(zé)財務(wù)公司內(nèi)部稽核及內(nèi)外部審計工作。計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)財務(wù)公司的各項財務(wù)制度的制定；財務(wù)會計核算，編制財務(wù)會計報表；組織公司資金管理、預(yù)算管理和成本管理；組織編制資金計劃、公司財務(wù)預(yù)算和決算，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)經(jīng)營情況分析，并負(fù)責(zé)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)與稅務(wù)、統(tǒng)計、會計師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)工作。結(jié)算業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)成員單位相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)及財務(wù)公司資金頭寸管理。信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)成員單位相關(guān)信貸業(yè)務(wù)及票據(jù)業(yè)務(wù)。貨款審查委員會是公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的專門委員會，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人組成公司對貸款、擔(dān)保等重大業(yè)務(wù)行使審查、審定權(quán)力的專門委員會。（1）財務(wù)公司風(fēng)險政策制定、重大風(fēng)險的控制和監(jiān)督；（2）對財務(wù)公司在資金結(jié)算、信貸、投融資等方面的重大風(fēng)險控制進(jìn)行監(jiān)督，對已出現(xiàn)的風(fēng)險制定化解措施并組織實施；（3）對財務(wù)公司風(fēng)險狀況進(jìn)行定期評估，并提出完善公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的建議；（4）董事會授權(quán)其他事宜。內(nèi)部控制制度體系具體內(nèi)容如下：公司治理：根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)要求，按照“三會分設(shè)、三權(quán)分開、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則設(shè)立股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則設(shè)置公司組織結(jié)構(gòu)?！豆菊鲁獭反_定了成立公司的基本原則，明確股東的出資方式，確定了公司的經(jīng)營范圍，對股東的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行界定，規(guī)范了股東會、董事會和監(jiān)事會的職權(quán)和議事規(guī)則，對經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)管理模式進(jìn)行規(guī)定，強(qiáng)調(diào)了監(jiān)督管理與風(fēng)險控制的重要性。二、財務(wù)公司內(nèi)部控制的基本情況（一）控制環(huán)境：公司已經(jīng)建立了內(nèi)部控制制度體系。注冊地址：石家莊市裕華西路42號；法定代表人：王義芳；金融許可證機(jī)構(gòu)編碼： 0157H213010001 ；企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：***5972；稅務(wù)登記證號碼：***231X；注冊資本： 20億元人民幣，其中：，占比51%,，占比49%。同時，本次發(fā)文還總結(jié)了現(xiàn)行的環(huán)境風(fēng)險防控國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及一些企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，為開展環(huán)境風(fēng)險評估和環(huán)境安全隱患排查治理提供參考。值得關(guān)注的是，通過《指南》及其配套文件，“重大、較大和一般三級的風(fēng)險等級劃分方法”也正式明確；通過對Q、M、E三個指標(biāo)建立風(fēng)險矩陣，企業(yè)環(huán)境風(fēng)險等級也被確定下來。同時，每完成一次實施計劃，都應(yīng)將計劃完成情況登記建檔備查?！吨改稀愤€指出，為了完善風(fēng)險防控和應(yīng)急措施實施，還應(yīng)針對需要整改的短期、中期和長期項目，分別制定完善環(huán)境風(fēng)險防控和應(yīng)急措施的實施計劃。陳渤表示:“電力建設(shè)企業(yè)在實際工作中，有時候會面臨鍋爐酸洗等問題，這些洗液在運(yùn)輸過程中就可能出現(xiàn)泄露而污染環(huán)境，類似這樣的情況有很多，《指南》的出臺為這些情況從可能出現(xiàn)到出現(xiàn)后如何處理起到一定的指導(dǎo)作用。根據(jù)常識，不難理解，“突發(fā)環(huán)境事件及其后果情景分析”這一環(huán)節(jié)是有利促進(jìn)“防患于未然”得以實現(xiàn)的重要內(nèi)容。環(huán)境風(fēng)險評估與應(yīng)急措施兩手抓《指南》對環(huán)境風(fēng)險評估的內(nèi)容、管理制度、應(yīng)急措施等都給出了明確的規(guī)定，并提出當(dāng)發(fā)生緊急事件時，應(yīng)按照環(huán)境風(fēng)險識別、可能發(fā)生突發(fā)環(huán)境事件及其后果分析、現(xiàn)有環(huán)境風(fēng)險防控和環(huán)境應(yīng)急管理差距分析、制定完善環(huán)境風(fēng)險防控和應(yīng)急措施的實施計劃、劃定突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險等級五個步驟來處理危機(jī)。為更好地解決這些問題，近日，我國出臺了《企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險評估指南（試行）》（簡稱“《指南》”），該指南在2013年公布的《突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案管理辦法》等一系列規(guī)定的基礎(chǔ)上經(jīng)過調(diào)研分析后出臺，對企業(yè)落實環(huán)境安全責(zé)任主體有較大推動作用。《企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險評估指南(試行)》落地突發(fā)性事件、危機(jī)管理，這些為人們所熟知的詞匯正漸漸出現(xiàn)在我國的環(huán)境保護(hù)領(lǐng)域?！督ㄔO(shè)項目環(huán)境風(fēng)險評價技術(shù)導(dǎo)則》主要用于部分重點(diǎn)行業(yè)新、改、擴(kuò)建建設(shè)項目的環(huán)境風(fēng)險評估。與現(xiàn)行其他風(fēng)險評估方法的主要區(qū)別《評估指南》主要用于企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險的評估，是企業(yè)編制環(huán)境應(yīng)急預(yù)案的基礎(chǔ)。地方各省級環(huán)保部門可參照《清單》制定本省的環(huán)境風(fēng)險物質(zhì)及臨界量清單，將未列入《清單》但引發(fā)或可能引發(fā)突發(fā)環(huán)境事件的化學(xué)物質(zhì)補(bǔ)充到清單中，環(huán)境保護(hù)部也將根據(jù)應(yīng)用情況適時對《清單》進(jìn)行調(diào)整。物質(zhì)臨界量的確定遵循危害等值原則，參考了美國《清潔空氣法案》中風(fēng)險管理計劃(RMP)、歐盟塞維索指令以及我國《危險化學(xué)品重大危險源辨識》(GB182182009)等國內(nèi)外法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)。環(huán)境風(fēng)險物質(zhì)會適時調(diào)整《清單》是《等級劃分方法》的基礎(chǔ)。綜合考慮環(huán)境風(fēng)險受體的規(guī)模、生態(tài)價值和社會價值及與企業(yè)的距離，將環(huán)境風(fēng)險受體劃分為3種類型。三是企業(yè)周邊環(huán)境風(fēng)險受體的敏感性(E)。二是企業(yè)生產(chǎn)工藝過程與風(fēng)險控制技術(shù)水平(M)。風(fēng)險等級高低主要取決于3個要素：一是企業(yè)涉及的環(huán)境風(fēng)險物質(zhì)的種類及其數(shù)量(Q)。風(fēng)險矩陣確定環(huán)境風(fēng)險等級《等級劃分方法》是《評估指南》的重要組成部分。企業(yè)可結(jié)合自身現(xiàn)狀參考細(xì)化或補(bǔ)充完善。企業(yè)應(yīng)在資料準(zhǔn)備及風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，查閱分析國內(nèi)外同類企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件資料，設(shè)置本企業(yè)所有可能發(fā)生的突發(fā)環(huán)境事件情景。相關(guān)負(fù)責(zé)人提醒，企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險評估報告可按照《報告編制大綱》的要求編寫。這可用于完善區(qū)域環(huán)境應(yīng)急預(yù)案及對企業(yè)實行差別化管理，也可用于企業(yè)的橫向?qū)Ρ?，提高其重視程度。第四步，針對這些問題，制定完善環(huán)境風(fēng)險防控和應(yīng)急措施的實施計劃，是風(fēng)險評估的主要目的，也是提高企業(yè)環(huán)境風(fēng)險防控及應(yīng)急響應(yīng)水平、降低突發(fā)環(huán)境事件發(fā)生概率與危害程度的實現(xiàn)途徑。第三步，結(jié)合風(fēng)險因素和可能的事件，分析現(xiàn)有環(huán)境風(fēng)險防控與環(huán)境應(yīng)急措施。第二步，可能發(fā)生的突發(fā)環(huán)境事件及其后果情景的分析，這是將前一步識別的潛在風(fēng)險，與所有可能的突發(fā)環(huán)境事件情景及后果聯(lián)系起來。環(huán)境風(fēng)險評估報告由企業(yè)自行編制或委托相關(guān)專業(yè)技術(shù)服務(wù)機(jī)構(gòu)編制?！肚鍐巍方o出了310種(類)環(huán)境風(fēng)險物質(zhì)，生產(chǎn)、使用、存儲或釋放《清單》所列物質(zhì)的企業(yè)應(yīng)當(dāng)開展環(huán)境風(fēng)險評估。這一方面可以將其作為區(qū)域環(huán)境應(yīng)急預(yù)案編制的重要基礎(chǔ)，提高預(yù)案的針對性和可操作性；另一方面還可根據(jù)環(huán)境風(fēng)險等級，對企業(yè)實施差別化管理，在管理資源有限的情況下，優(yōu)先關(guān)注重大環(huán)境風(fēng)險企業(yè)。根據(jù)要求，企業(yè)要按照《評估指南》開展環(huán)境風(fēng)險評估，并將評估報告作為環(huán)境應(yīng)急預(yù)案的附件向當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門備案。企業(yè)按照這些方法持續(xù)排查、治理各類環(huán)境安全隱患，不僅可以提高環(huán)境風(fēng)險防控和應(yīng)急響應(yīng)水平，還能動態(tài)完善應(yīng)急預(yù)案，從而降低突發(fā)環(huán)境事件的發(fā)生概率，減輕其危害程度。其次，《評估指南》有助于提高企業(yè)環(huán)境風(fēng)險防控和隱患排查治理水平。通過指導(dǎo)企業(yè)開展環(huán)境風(fēng)險識別、應(yīng)急資源調(diào)查、各種可能發(fā)生的突發(fā)環(huán)境事件及其后果情景分析、現(xiàn)有環(huán)境風(fēng)險防控與應(yīng)急措施差距分析、完善環(huán)境風(fēng)險防控與應(yīng)急措施實施計劃的制定等一系列工作，使企業(yè)系統(tǒng)評估自身環(huán)境風(fēng)險狀況，根據(jù)可調(diào)用的應(yīng)急資源，落實可行的環(huán)境風(fēng)險防控和應(yīng)急措施。為進(jìn)一步落實國務(wù)院有關(guān)加強(qiáng)風(fēng)險評估的要求，環(huán)境保護(hù)部在原有環(huán)境風(fēng)險等級評估方法的基礎(chǔ)上，多次征求地方環(huán)保部門、部分央企意見，編制形成了既有事故情景分析又有風(fēng)險等級劃分、既有問題分析又有完善要求的《評估指南》。針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，環(huán)境保護(hù)部系統(tǒng)總結(jié)突發(fā)環(huán)境事件案例以及國內(nèi)外工業(yè)事故風(fēng)險評估與管理法律法規(guī)、技術(shù)指南，提出了企業(yè)環(huán)境風(fēng)險等級評估方法，對檢查的4萬余家企業(yè)進(jìn)行了初步評估，并將評估結(jié)果通報各省(區(qū)、市)人民政府，在一定程度上推進(jìn)了企業(yè)環(huán)境風(fēng)險管理。究其原因，主要是企業(yè)對自身和周邊環(huán)境風(fēng)險以及第一時間可調(diào)用的應(yīng)急資源不掌握，對可能發(fā)生的突發(fā)環(huán)境事件不清楚。為摸清全國環(huán)境風(fēng)險底數(shù)、說清環(huán)境風(fēng)險狀況，環(huán)境保護(hù)部2010年組織對全國石油加工、煉焦業(yè)，化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)和醫(yī)藥制造業(yè)3大類行業(yè)的4萬余家企業(yè)開展環(huán)境風(fēng)險及化學(xué)品檢查。黨中央、國務(wù)院高度重視環(huán)境風(fēng)險防范與管理，2011年10月發(fā)布的《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)重點(diǎn)工作的意見》和同年12月印發(fā)的《國家環(huán)境保護(hù)“十二五”規(guī)劃》，均明確提出了“完善以預(yù)防為主的環(huán)境風(fēng)險管理制度，嚴(yán)格落實企業(yè)環(huán)境安全主體責(zé)任，制定環(huán)境風(fēng)險評估規(guī)范”等要求。同時配套發(fā)布的還有《企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險等級劃分方法》(以下簡稱《等級劃分方法》)、《突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險物質(zhì)及臨界量清單》(以下簡稱《清單》)、《企業(yè)環(huán)境風(fēng)險防控與應(yīng)急措施實行標(biāo)準(zhǔn)對照表》(以下簡稱《標(biāo)準(zhǔn)對照表》)及《企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險評估報告編制大綱》(以下簡稱《報告編制大綱》)。建設(shè)統(tǒng)一的風(fēng)險管理信息平臺，完善風(fēng)險分析控制、標(biāo)準(zhǔn)體系完善、風(fēng)險庫動態(tài)維護(hù)以及檔案管理、查詢等手段，促進(jìn)風(fēng)險管理的信息化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，降低勞動強(qiáng)度，提高管理效率第二篇：企業(yè)環(huán)境風(fēng)險怎么防控企業(yè)環(huán)境風(fēng)險怎么防控？環(huán)境保護(hù)部近日印發(fā)了《企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險評估指南(試行)》(以下簡稱《評估指南》)，這標(biāo)志著環(huán)境保護(hù)部將全面推進(jìn)企業(yè)突發(fā)環(huán)境事件風(fēng)險評估，推動企業(yè)落實環(huán)境安全主體責(zé)任，提高企業(yè)環(huán)境應(yīng)急預(yù)案編制水平?？刹扇ｍ椪?、停工整頓、通報、考核及責(zé)任追究等手段進(jìn)干預(yù)，建立風(fēng)險干預(yù)組織體系，分層分級、定人定期落實整改。監(jiān)測風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)接近預(yù)警值時，發(fā)出風(fēng)險告警，進(jìn)入相應(yīng)的預(yù)警狀態(tài)；當(dāng)監(jiān)測風(fēng)險降至可接受的程度時，解除預(yù)警狀態(tài)。 持續(xù)改進(jìn) **