【正文】 . 財務(wù)部簽署意見；d. 總經(jīng)理審批；e. 到財務(wù)部借款。（2）500元以上a. 報銷人填寫報銷單證；b. 部門負責(zé)人簽署意見；c. 財務(wù)部審核；d. 總經(jīng)理審批；e. 財務(wù)部報銷。（2） 總值500元以上a. 申請人提出購置清單，部門負責(zé)人簽署意見；b. 財務(wù)部審核；c. 總經(jīng)理審批。購置權(quán)限（1） 使用部門提出申請報告；（2） 廠長、財務(wù)部主管初審；（3） 總經(jīng)理審批。如不加制止，造成事實，財務(wù)部負責(zé)人應(yīng)負連帶責(zé)任。資金管理制度6本公司所有資財均屬投資者所有，受到國家法律保護。:。簽發(fā)商業(yè)匯票。,不符合這一前提條件的業(yè)務(wù)不得使用這種結(jié)算方式。對已確認無法收回的款項列出清單,提供相關(guān)證據(jù)和責(zé)任人的書面說明,報請公司批準(zhǔn)后列作壞帳處理。,出差返回后三日內(nèi)必須報銷清帳。財務(wù)部根據(jù)情況有權(quán)從借款人工資中一次或分次扣回。,按公司借款人進行明細登記,及時催收。經(jīng)公司負責(zé)人和公司主要負責(zé)人簽字方可借支。市場經(jīng)費借支要敦促商務(wù)部及時清帳。注明經(jīng)辦人(清算人)以便落實責(zé)任,追回款項。非經(jīng)營性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等,在39。,定期(一年不少于一次)與債務(wù)人核實債權(quán)情況,并發(fā)出詢證函?？颇窟M行總分類核算,進行明細核算。39。應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票據(jù)后,在備查簿內(nèi)逐筆注銷。應(yīng)收票據(jù)備查簿39。應(yīng)收票據(jù)39?？颇康呢攧?wù)人員協(xié)助出納及時辦理。應(yīng)收票據(jù)到期收回或提前貼現(xiàn),背書轉(zhuǎn)讓等與此相關(guān)的會計業(yè)務(wù)由管理39。應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)實得款項與其面值的差額,計入財務(wù)費用。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票,考慮資金的安全性,一般情況下只能收取銀行承兌匯票,不接收商業(yè)承兌匯票。并于每年年終根據(jù)應(yīng)收帳款清理情況,對已確認無法收回的應(yīng)收帳款,由責(zé)任單位按公司有關(guān)規(guī)定提交申請報損的書面報告,備齊有關(guān)單證并上報公司批準(zhǔn),列作壞帳損失。,按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)清理計提壞帳準(zhǔn)備金。每一季度末財務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況,由其進行全面催收。超過限額應(yīng)停止發(fā)貨。,必須按會計制度正確、及時處理應(yīng)收應(yīng)付往來業(yè)務(wù),做到債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。資金管理制度5:為加強結(jié)算資金管理,增進資金運用效益,特制定本辦法。八、支付個人的臨時工工資等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過審核的《支出憑單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金。七、辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況，填寫《支出憑單》，注明用途及金額。六、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。五、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)加強對銀行結(jié)束憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。三、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款，取款和結(jié)算。單位借出款項必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序，嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。即工程開工前預(yù)付款 %；工程施工中，根據(jù)工程進度和質(zhì)量，撥付 %；工程竣工后，根據(jù)驗收結(jié)果和工程竣工決算，撥付 %。三、資金管理方式每年年初和每季度初，由資金管理組分別填制項目請款書和季度項目分月用款計劃表、季度項目申請書，逐級上報國土資源部土地整理中心，申請和季度項目資金。上報制度，定期不定期地開展項目資金專項檢查，全程跟蹤檢查各項項目資金的撥付、使用情況，對發(fā)現(xiàn)的資金管理方面的重大問題及時上報。對擅自變更項目預(yù)算、截留、挪用和坐支項目資金的，按法律法規(guī)的規(guī)定嚴(yán)肅查處。資金管理制度3一、資金風(fēng)險防范項目資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行請、撥款制度，實行項目資金?？顚Ｓ?，專戶管理，專帳核算制度。(五)票據(jù)的保管情況。(四)支付款項印章的保管情況。(三)貸幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。檢查的重點內(nèi)容是：(一)貨幣資金業(yè)務(wù)流程是否存在安全隱患。第九條 貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。凡從學(xué)校財務(wù)部門支取(含報銷與借款等)的現(xiàn)金、支票及匯款，均應(yīng)按照《華北電力大學(xué)經(jīng)濟責(zé)任制》以及《關(guān)于大額資金使用審批的暫行規(guī)定》的要求辦理審批手續(xù)。(五)除規(guī)定的使用范圍外，財務(wù)專用章不得用于公文性質(zhì)的證明、通知等。(三)銀行出納負責(zé)保管空白支票，必須設(shè)立支票登記簿，及時登記支票的購入、使用和注銷情況。(一)銀行票據(jù)包括轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金交款單、進賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶支付令等。財務(wù)部門負責(zé)人對每月對賬單審核簽字后，報經(jīng)主管財務(wù)的校級領(lǐng)導(dǎo)審簽后與當(dāng)月的會計憑證一同保存。(五)設(shè)置專人核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項應(yīng)及時查明原因，具體分析后按照程序進行處理。不準(zhǔn)出租、出借和套用銀行賬號，嚴(yán)禁利用銀行賬戶或支票搞非法活動。(二)財務(wù)部門負責(zé)辦理學(xué)校及校內(nèi)獨立核算單位的銀行賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業(yè)務(wù)，校內(nèi)任何單位不得以任何名義開立賬戶。第六條 銀行存款的管理。每日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。任何單位或個人不得私設(shè)“小金庫”，不得套取現(xiàn)金。不得坐收坐支現(xiàn)金。(一)財務(wù)部門根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際情況，確定校內(nèi)各單位單筆現(xiàn)金的開支限額，超出結(jié)算起點的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。(七)會計人員應(yīng)當(dāng)實行回避制度，財務(wù)負責(zé)人的直系親屬不得在本單位擔(dān)任出納工作。銀行出納崗不得兼任銀行對賬、銀行管理崗位。(六)財務(wù)部門貨幣資金業(yè)務(wù)崗位設(shè)立為現(xiàn)金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對賬、銀行管理。(五)設(shè)置專人負責(zé)保管定期存款單據(jù)，建立定期存款備查簿。(三)貨幣資金業(yè)務(wù)崗位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況定期進行崗位輪換。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。第四條 建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分工體系和崗位責(zé)任制度。第三條 財務(wù)部門為學(xué)校一級財務(wù)機構(gòu)，負責(zé)全校的貨幣資金管理。資金管理制度2第一條 為加強貨幣資金管理，確保學(xué)校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際情況，特制定本辦法。構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。第二十三條 項目承擔(dān)單位弄虛作假、截留、擠占、挪用資金、資金使用合同生效后6個月內(nèi)項目未啟動實施、項目管理不善、進展緩慢、損失浪費嚴(yán)重、不能如期竣工、未經(jīng)批準(zhǔn)改變技術(shù)方案又不能達到原技術(shù)方案效果的，一經(jīng)查實，責(zé)令限期整改。第二十一條 項目完成后，市環(huán)保局、市財政局對竣工項目組織竣工驗收和績效評價。第十九條 市級環(huán)保資金對同一項目的補助比例原則上不得超過該項目總投資的50%，且兩年內(nèi)不得重復(fù)安排。第十七條 市財政局、市環(huán)保局對總投資超過300萬元或申請資助100萬元以上的項目組織專家評審。第十五條 項目申報條件及提交的材料要求另文規(guī)定。項目申報單位為市管企業(yè)的，可直接向市環(huán)保局申報。第十四條 市級環(huán)保資金的申請按照隸屬關(guān)系以項目形式申報。第十二條 市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組每年根據(jù)國家和省、市宏觀政策、環(huán)保規(guī)劃、工作重點確定環(huán)保資金的`主要投入方向。第十條 市級排污費專項資金不支持城市綠化、環(huán)境衛(wèi)生等城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和新建企業(yè)的污染治理項目，且不得用于環(huán)境監(jiān)管機構(gòu)及相關(guān)部門人員、公用經(jīng)費，以及與污染防治不直接相關(guān)的其他項目內(nèi)容。其中分配至各相關(guān)區(qū)的專項經(jīng)費主要依據(jù)各區(qū)上征收的排污費扣除上繳中央和省部分后可用數(shù)，結(jié)合環(huán)境保護目標(biāo)完成情況和綜合質(zhì)量指數(shù)等因素安排統(tǒng)籌。(八)國家及省、市要求以地方投入為主體的其他重點污染防治項目以及市環(huán)保重點項目協(xié)調(diào)和政策落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組確定的其他環(huán)境保護項目。環(huán)境保護工作考核經(jīng)費要按照鼓勵先進、拉開檔次的原則，采取以獎代補的方式安排資金。主要包括環(huán)保資金項目管理、日常性工作、考核獎勵等經(jīng)費。(六)環(huán)境保護科研、新技術(shù)、新工藝研究開發(fā)及推廣應(yīng)用，包括環(huán)?？蒲姓n題、污泥處置示范等項目。包括村莊工業(yè)污染源整治、農(nóng)村生活污水、垃圾及農(nóng)業(yè)廢棄物處置、畜禽污染控制、土壤污染防治、生物多樣性保護及區(qū)域生態(tài)功能區(qū)保護等項目。包括重金屬污染防治、危險廢物規(guī)范化處置、持久性有機污染物污染防治、廢棄電子產(chǎn)品污染防治、污水處理廠污泥無害化處置、放射性廢物安全處置等項目。包括污染嚴(yán)重的水體環(huán)境綜合治理、工業(yè)企業(yè)廢水污染防治、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施及配套管網(wǎng)、集中式飲用水源地污染防治、風(fēng)險防范及生態(tài)修復(fù)、重點斷面水質(zhì)達標(biāo)及污染防控等項目。包括揚塵控制、機動車排氣污染防治、工業(yè)企業(yè)廢氣污染防治、重點行業(yè)脫硫脫硝、秸稈禁燒污染防治、惡臭氣體防治、揮發(fā)性有機物防治、油氣回收等項目。第二章 資金使用范圍第七條 市級環(huán)保資金主要用于支持國家及省、市“十二五”環(huán)境保護規(guī)劃及相關(guān)專項規(guī)劃確定的重點工程項目、重要環(huán)境保護目標(biāo)任務(wù)，優(yōu)先用于以政府投入為主體的公益性環(huán)境污染防治項目。市財政局負責(zé)資金預(yù)算安排，對資金使用情況和日常財政財務(wù)管理進行監(jiān)督檢查。第五條 市級環(huán)保資金使用管理遵循“突出重點、統(tǒng)籌兼顧、公正公開”原則，體現(xiàn)示范性和激勵性，調(diào)動區(qū)縣、企業(yè)、項目單位積極性，實行?？顚Ｓ?，接受社會監(jiān)督。第三條 市級環(huán)保資金使用管理要圍繞國家、省和市環(huán)境保護工作部署和要求，確保完成“十二五”生態(tài)創(chuàng)建和節(jié)能減排重點任務(wù)，解決好區(qū)域和流域污染防治突出問題。第二條 市級環(huán)保資金包括市級污染治理資金、市級環(huán)保專項資金等。第八條 財務(wù)負責(zé)人要定期（每月至少一次）、不定期地對庫存現(xiàn)金進行盤點和核查，并接受相關(guān)人員的監(jiān)督和審核。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款，并將經(jīng)批準(zhǔn)的申請單和付款憑證一并存檔，其他人員使用資金前，先報總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六條 采購人員在申請往來單位應(yīng)付款項時，貨款由采購人員交付對方。財務(wù)人員要嚴(yán)格審核票證的合理、合法、真實性后，并憑手續(xù)完備的票據(jù)，才能支付款項，不得對白條、收據(jù)性質(zhì)的票據(jù)支付款項，違規(guī)造成的后果由責(zé)任人全額負責(zé)。及時、準(zhǔn)確地登記銀行日記賬，對銀行存款每月都要進行核對，核對不符要編制銀行余額調(diào)節(jié)表。第三條 庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，禁止白條抵庫。簽批: 編制:財務(wù)部/ 4第三篇：資金管理制度資金管理制度按照國家的資金結(jié)算和管理的相關(guān)制度，執(zhí)行公司總部的資金管理要求，公司特制定有關(guān)資金管理制度如下：第一條庫存現(xiàn)金實行限額管理，即以正常日開支的35天用量為限。發(fā)票一旦丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日書面報告主管稅務(wù)機關(guān)，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。購買發(fā)票后，按順序用鉛筆在發(fā)票封面右上角標(biāo)明編號，以便備查；設(shè)置收據(jù)使用登記簿，領(lǐng)用空白收據(jù)必須進行登記，使用后的收據(jù)必須及時交回核銷；空白發(fā)票和收據(jù)不得領(lǐng)出。月末與銀行和會計對賬，保證賬賬相符。支付回單要及時打印作為支付和記賬依據(jù)，支付人和審批人要簽名。網(wǎng)銀支付回單及賬戶余額表要及時打印作為支付和記賬依據(jù)，支付人和審批人簽名，作備查之用。且月末要與銀行和會計對賬，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對未達賬項查找原因，及時入賬。每日還須編制銀行存款變動表，準(zhǔn)確掌握賬戶余額。匯票及其他結(jié)算方式管理采用銀行匯票、匯兌等其他銀行結(jié)算方式，要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定辦理。印鑒的管理銀行賬戶印鑒實行分管、并用制，即財務(wù)專用章由財務(wù)負責(zé)人保管，法人私章由出納保管，不得集中于一人保管；銀行賬戶印鑒必須嚴(yán)格按規(guī)定使用，嚴(yán)禁在任何空白合同或非財務(wù)文件資料上加蓋銀行印簽。如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額，由領(lǐng)用人在登記簿上簽收，并注明報銷期限；逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票，要及時收回注銷。若收到暫不兌付的遠期支票，要單獨封裝，放入保險柜中保管；應(yīng)及時申購支票，并妥善保管；出納必須設(shè)立支票使用登記簿。每日還須編制資金收支日報表，且月末須與會計進行對賬，確保賬實/ 4相符，賬賬相符。要定期修改保險柜密碼。出納員對保險柜密碼要嚴(yán)格保密，并保管好鑰匙，不得隨意將密碼和鑰匙轉(zhuǎn)交他人。對現(xiàn)金無故短缺，出納要負賠償責(zé)任。庫存現(xiàn)金不得超過限額人民幣一萬元，超過部分要及時存入銀行。不得坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金。嚴(yán)格執(zhí)行每周統(tǒng)一的報銷付款制度，一般不辦理大面額現(xiàn)金支付。所有現(xiàn)金支付款項，必須在見到終審人簽字后，方可支付。出納員收到現(xiàn)金款項，要當(dāng)面點清，并辨別鈔票真?zhèn)危舭l(fā)現(xiàn)假幣予以沒收。第二篇：資金管理制度資金管理制度第一條 為規(guī)范公司資金結(jié)算行為，保證資金安全，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和公司財務(wù)制度，特制定本制度。(八)其它瀆職行為和嚴(yán)重工作錯誤。(六)利用職務(wù)之便，虛報冒領(lǐng)、騙取公司資金。(四)偽造、變造、毀滅、隱匿會計收付憑證及賬簿。(二)擅自挪用公司資金。第二十條 降職、辭退及追究法律責(zé)任處理出現(xiàn)下列情況之一的，視情節(jié)嚴(yán)重程度，對直接安排人、直接經(jīng)辦人及參與人員予以降職、辭退及追究法律責(zé)任處理。(三)在資金調(diào)拔和付款中存在輕微差錯，但未給公司造成損失的。(一)超出規(guī)定范圍和規(guī)定限額使用現(xiàn)金，或庫存現(xiàn)金超出規(guī)定限額的。(二)公司辦理協(xié)定存款的銀行賬戶，須與銀行簽定《協(xié)定存款合同》，協(xié)定存款的最低余額不高于人民幣50萬元； 第十八條 其它理財業(yè)務(wù)除協(xié)定存款外，其它理財行為，如：定期存款等，須報區(qū)域財務(wù)總監(jiān)、集團總部資金部審批后方可辦理。重新簽訂借款合同時必須歸還欠付的利息。(六)集團內(nèi)資金拆借需通過OA流程報批，在獲得批準(zhǔn)后由集團資金部負責(zé)安排簽訂《借款合同》。如需提供利息發(fā)票的，貸款方在收到利息后的十個工作日內(nèi)負責(zé)提供利息發(fā)票。(四)集團內(nèi)公司間的資金拆借，按有償使用原則計付利息，參照金融機構(gòu)同類同期貸款利率執(zhí)行。(二)未經(jīng)集團批準(zhǔn)，禁止公司與集團內(nèi)部其它項目公司、個人發(fā)生資金拆借行為。(五)銀行授予公司的資金授信額度（含貿(mào)易融資額度）每年需續(xù)延時無論金額是否變動均需通過集團OA流程申請報批。(三)未經(jīng)集團批準(zhǔn)，禁止公司與集團外部的公司、個人發(fā)生資金借貸關(guān)系。