資金計(jì)劃管理制度-文庫(kù)吧資料
2024-08-02 06:33本頁(yè)面
【正文】 劃編制程序編制資金收支計(jì)劃實(shí)行自下而上編報(bào)，和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序（見附圖附圖2）。、匯總各部門計(jì)劃后經(jīng)本公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上報(bào)上級(jí)子集團(tuán)資金部門或集團(tuán)公司資金部 (附表3) 。集團(tuán)公司資金部匯總子集團(tuán)、直管子公司收支計(jì)劃并綜合平衡后上報(bào)分管總裁批準(zhǔn)，統(tǒng)一安排各子集團(tuán)、子公司收支計(jì)劃（附表附表5）?！?資金計(jì)劃的內(nèi)容 資金收入 銷售收入：公司銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現(xiàn)計(jì)劃數(shù)?！⊥硕愂杖耄邯ヘ?cái)務(wù)部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，編列可退稅計(jì)劃數(shù)?！∑渌杖耄悍矡o法直接歸屬上項(xiàng)收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營(yíng)業(yè)外收入等。 資金支出 資本支出 土地：集團(tuán)資金部依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃編列資金開支計(jì)劃。 機(jī)器設(shè)備：公司采購(gòu)部門依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)支付資金編列支付計(jì)劃?！〔牧现С霆ス静少?gòu)部門按照生產(chǎn)計(jì)劃編列外購(gòu)商品的資金使用計(jì)劃。 制造費(fèi)用支出子公司生產(chǎn)管理部門依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，參照以往年度、月份制造費(fèi)用占生產(chǎn)量的比例推算編列。 期間費(fèi)用 銷售費(fèi)用：公司銷售部門依據(jù)銷售、營(yíng)業(yè)計(jì)劃，參照以往年度、月份銷售費(fèi)用占銷售額、營(yíng)業(yè)額的比例推算編列?！∝?cái)務(wù)費(fèi)用：公司資金部門依據(jù)資金融資情況，核算利息支付編列?！°y行借款及其它集團(tuán)公司資金部根據(jù)整個(gè)公司的收支計(jì)劃、資本結(jié)構(gòu)，合理計(jì)劃安排融資包括短期借款、長(zhǎng)期借款等，以保證公司經(jīng)營(yíng)所需資金。 子集團(tuán)資金部門審核匯總所屬子公司資金收支計(jì)劃執(zhí)行情況后上報(bào)集團(tuán)資金部。匯總報(bào)告分管總裁（附表附表附圖4）。5 其它 本規(guī)定由集團(tuán)資金部負(fù)責(zé)解釋與修改。 版 次第一版批 準(zhǔn) 人日期有效期限 審核部門負(fù)責(zé)人日期起草部門負(fù)責(zé)人日期起草部門集團(tuán)財(cái)務(wù)部起 草 人日期附表1XXXX控股集團(tuán)用款計(jì)劃表計(jì)劃部門： 年 月 日 報(bào)出收?qǐng)?bào)單位：資金部門 年 月 日 收到序號(hào)用款項(xiàng)目上年同期數(shù)計(jì)劃金額形 式批準(zhǔn)金額審批人備注現(xiàn)金銀行存款借記卡1234567891011121314151617181920合計(jì)計(jì)劃單位負(fù)責(zé)人： 資金負(fù)責(zé)人： 部門負(fù)責(zé)人： 制表人：附表2
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