【正文】 公司為了彌補(bǔ)經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機(jī)構(gòu)或其他法律允許的主體借入資金或提供對外擔(dān)保等資金支出；營運資金指流動資產(chǎn)減去流動負(fù)債后的余額，管理重點 為采購資金管理、應(yīng)收預(yù)付管理、其他往來管理。本制度所指資金管理范圍包括投資資金、融資資金、營運資金。 第二條公司資金管理遵循以下原則： 第 19 頁 共 29 頁 （一）資金集中統(tǒng)一管理原則； （二）資金收支預(yù)算管理原則； （三）資金收支 “ 兩條線 ” 原則； （四）量入為出、量力而行原則。對于虛報、冒領(lǐng)、擠占、挪用學(xué)生營養(yǎng)改善計劃資金等行為，一經(jīng)查實，嚴(yán)肅處理。 十、建立專項資金管理問責(zé)機(jī)制。 九、建立學(xué)生營養(yǎng)改善計劃資金專項審計制度。 第 18 頁 共 29 頁 （四）其他違紀(jì)違法行為。 （二）弄虛作假，虛列支出。學(xué)校食堂每學(xué)期期末應(yīng)將食堂收支情況進(jìn)行全面結(jié)算，并將結(jié)果向?qū)W校師生和家長公開，同時報縣教育主管部門備案。 六、定期公布學(xué)生營養(yǎng)改善計劃資金總量、學(xué)校名單及受益學(xué)生人數(shù)等信息。 學(xué)校要按照規(guī)定，結(jié)合本校實際制定食堂經(jīng)費使用與管理辦法，細(xì)化支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)實物消耗核算，單獨建立食堂帳目，實行成本核算，厲行節(jié)約，確保資金使用安全、規(guī)范和有效。嚴(yán)禁克扣、截留、擠占和 第 17 頁 共 29 頁 挪用學(xué)生營養(yǎng)改善計劃資金。有條件地方可實行餐卡（券）制，將補(bǔ)助資金直接打入受助學(xué)生個人就餐卡或發(fā)放餐券。 二、縣財政部門收到中央專項資金預(yù)算文 件后，及時下達(dá)預(yù)算，并區(qū)分中央專項資金的支出類型，通過特設(shè)專戶辦理財政直接支付業(yè)務(wù)。 一、做好學(xué)生營養(yǎng)改善計劃專項資金與家庭經(jīng)濟(jì)困難寄宿學(xué)生生活補(bǔ)助專項資金的統(tǒng)籌銜接工作。 本制度由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。 對于不屬于部門所控制的特殊事項，可由部門提出申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，作為豁免事項，不列入考核。 資金計劃的考核包括資金工作的組織情況考核及資金計劃完成率的考核，資金計劃完成率 包括資金收入計劃完成率和資金支出計劃完成率。如遇突發(fā)事件需追加當(dāng)期資金計劃的，需由使用部門提出追加申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)處在保證原資金計劃付款項目的前提下予以支付。 第 15 頁 共 29 頁 各部門應(yīng)積極組織，確保資金收入計劃的完成。資金支出計劃也不得在各項目間隨意調(diào)整。量入為出，綜合平衡；目標(biāo)控制，分級實施；權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理的原則。資金支出計劃以保證生產(chǎn)及經(jīng)營管理的正常運行的最低標(biāo)準(zhǔn)為原則。資金收入計劃表必須由銷 售處長級負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給 財務(wù)處。 各部門應(yīng)對部門工作進(jìn)行充分合理的預(yù)測，根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開展需要和項目用款緊急程度，編制資金支出計劃表，資金支出計劃表必須由部門處長級負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財務(wù)處。 監(jiān)督部門職責(zé)： 第 14 頁 共 29 頁 負(fù)責(zé)對各部門資金計劃完成情況的考 核工作，組織各部門開展資金計劃執(zhí)行情況偏差分析。 （ 4）加強(qiáng)資金收入與支出的管理，確保資金收入按計劃完成，資金支出控制在計劃范圍內(nèi)。 （ 3）負(fù)責(zé)在規(guī)定時間內(nèi)將資金計劃會議批準(zhǔn)的公司資金計劃上報各級領(lǐng)導(dǎo)。 （ 2）負(fù)責(zé)組織召開公司資金會議。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由相關(guān)部門承擔(dān)。 第 13 頁 共 29 頁 （ 2）各部門資金計劃應(yīng)建立在對部門工作合理預(yù)測的基礎(chǔ)上，必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開展情況，認(rèn)真仔細(xì)編制資金計劃表，在規(guī)定的期限內(nèi)報送財務(wù)處，以確保資金計劃的完整、準(zhǔn)確。 。 。 。 。本制度所指資金計劃包括年度資金計劃、季度資金計劃、月度資金計劃及周資金計劃。 二、范圍 本制度所指資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及各類票據(jù)。 本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。如遇突發(fā)事件需追加當(dāng) 第 11 頁 共 29 頁 期資金計劃的，需由使 用部門提出追加申請，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財務(wù)部在保證原資金計劃付款項目的前提下予以支付。 各部門應(yīng)積極組織，確保資金收入計劃的完成。資金支出計劃也不得在各項目間隨意調(diào)整。量入為出，綜合平衡；目標(biāo)控制，分級實施；權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理的原則。資金支出計劃以保證生產(chǎn)及經(jīng)營管理的正常運行 的最低標(biāo)準(zhǔn)為原則。資金收入計劃表必須由銷售處長級負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財務(wù)處。 各部門應(yīng)對部門工作進(jìn)行充分合理的預(yù)測，根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開展需要和項目用款緊急程度，編制資金支出計劃表，資金支出計劃表必須由部門處長級負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財務(wù)處。 監(jiān)督部門職責(zé)： 負(fù)責(zé)對各部門資金計劃完成情況的考核工作，組織各部門開展資金計劃執(zhí)行情況偏差分析。 （ 4）加強(qiáng)資金收入與支出的管理，確保資金收入按計劃完成，資金支出控制在計劃范圍內(nèi)。 （ 3）負(fù)責(zé)在規(guī)定時間內(nèi)將資金計劃會議批準(zhǔn)的公司資金計劃上報各級領(lǐng)導(dǎo)。 （ 2）負(fù)責(zé)組織召開公司資金會議。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由相關(guān)部門承擔(dān)。（ 2）各部門資金計劃應(yīng)建立在對部門工作合理預(yù)測的基礎(chǔ)上，必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開展情況，認(rèn) 第 9 頁 共 29 頁 真仔細(xì)編制資金計劃 第 1 頁共 4 頁表，在規(guī)定的期限內(nèi)報送財務(wù)處，以確保資金計劃的完整、準(zhǔn)確。 ：每月 25 日前，各部門向財務(wù)處提交下月資金計劃表。 。 。本制度所指資金計劃包括年度資金計劃、季度資金計劃、月度資金計劃及周資金計劃。 二、范圍 本制度所指資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及各類票據(jù)。第二十八條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。 第二十六條對公司批復(fù)下?lián)艿木o急用款，各部門只能用于申請的緊急事項，不允許串項使用。 第六章緊急用款管理 第二十三條因客觀情況發(fā)生變化需要緊急用款，但在周資金計劃中未作安排的，應(yīng)按支付流程完成審批權(quán)限將支付單據(jù)交付財務(wù)部門。 第 7 頁 共 29 頁 （四）對外支付業(yè)務(wù)必須以資金計劃為發(fā)起依據(jù)，在發(fā)起支付時，不允許修改資金計劃要素。 （二）公司財務(wù)以各部門上報的資金計劃為依據(jù)對各部門資金 使用情況進(jìn)行分項目追蹤、檢查。 第二十條批復(fù)執(zhí)行 公司各部門應(yīng)根據(jù)公司審批后的資金計劃合理安排資金使用。 00 之前完成次周周資金計劃的填報匯總審核上報工作（特殊情況以臨時通知為準(zhǔn)）。 第十七條日常運作資金計劃審核流程及內(nèi)容 （一）各項目負(fù)責(zé)人將資金計劃傳遞給工程部，工程部將資金計劃匯總后（即匯總成以工程部為一個獨立部門編制的資金計劃表）傳遞給財務(wù)部 （二）其他各部門的資金計劃由各部門負(fù)責(zé)人直接傳遞給財 第 6 頁 共 29 頁 務(wù)部第十八條財務(wù)部將各部門資金計劃匯總后傳遞給