【文章內(nèi)容簡介】 計(jì)劃表。 第 13 頁 共 29 頁 （ 2）各部門資金計(jì)劃應(yīng)建立在對(duì)部門工作合理預(yù)測的基礎(chǔ)上，必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開展情況，認(rèn)真仔細(xì)編制資金計(jì)劃表，在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送財(cái)務(wù)處，以確保資金計(jì)劃的完整、準(zhǔn)確。 （ 3）各部門應(yīng)積極組織、合理安排，確保資金收入和支出計(jì)劃的完成。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由相關(guān)部門承擔(dān)。 管理部門職責(zé)： （ 1）組織資金計(jì)劃的編制工作，負(fù)責(zé)審核、匯總各部門上報(bào)的資金計(jì)劃，確保符合資金計(jì)劃編制原則。 （ 2）負(fù)責(zé)組織召開公司資金會(huì)議。資金計(jì)劃會(huì) 議應(yīng)在公司生產(chǎn)經(jīng)營例會(huì)后召開。 （ 3）負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將資金計(jì)劃會(huì)議批準(zhǔn)的公司資金計(jì)劃上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。周計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起 1 日內(nèi)交出納安排付款；月計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起 5 日內(nèi)反饋給各部門；季度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起 7 日內(nèi)反饋給各部門；年度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起 10 日內(nèi)反饋給各部門。 （ 4）加強(qiáng)資金收入與支出的管理，確保資金收入按計(jì)劃完成，資金支出控制在計(jì)劃范圍內(nèi)。 （ 5）負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門資金計(jì)劃執(zhí)行情況，并將結(jié)果反饋給相關(guān)部門。 監(jiān)督部門職責(zé)： 第 14 頁 共 29 頁 負(fù)責(zé)對(duì)各部門資金計(jì)劃完成情況的考 核工作，組織各部門開展資金計(jì)劃執(zhí)行情況偏差分析。 五、資金計(jì)劃的編制原則 資金計(jì)劃的編制，應(yīng)遵循下列原則 資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃，資金收入計(jì)劃與資金支出計(jì)劃應(yīng)分開填列，并分項(xiàng)列示。 各部門應(yīng)對(duì)部門工作進(jìn)行充分合理的預(yù)測，根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開展需要和項(xiàng)目用款緊急程度，編制資金支出計(jì)劃表，資金支出計(jì)劃表必須由部門處長級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。 銷售處提交資金收入計(jì)劃表。資金收入計(jì)劃表必須由銷 售處長級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給 財(cái)務(wù)處。 資金支出計(jì)劃根據(jù)年度預(yù)算分月進(jìn)行控制，原則上不允許當(dāng)月資金支出計(jì)劃超過當(dāng)月預(yù)算額度。資金支出計(jì)劃以保證生產(chǎn)及經(jīng)營管理的正常運(yùn)行的最低標(biāo)準(zhǔn)為原則。 資金計(jì)劃必須遵守。量入為出，綜合平衡；目標(biāo)控制，分級(jí)實(shí)施；權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理的原則。 資金計(jì)劃經(jīng)資金會(huì)議審核并上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)后，不允許進(jìn)行調(diào)整。資金支出計(jì)劃也不得在各項(xiàng)目間隨意調(diào)整。 六、資金計(jì)劃的執(zhí)行 資金計(jì)劃經(jīng)資金會(huì)議審議確定后，即成為財(cái)務(wù)部門收付款及資金計(jì)劃完成率的考核依據(jù)，原則上不得 進(jìn)行調(diào)整。 第 15 頁 共 29 頁 各部門應(yīng)積極組織，確保資金收入計(jì)劃的完成。資金支出計(jì)劃原則上不予追加。如遇突發(fā)事件需追加當(dāng)期資金計(jì)劃的，需由使用部門提出追加申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)處在保證原資金計(jì)劃付款項(xiàng)目的前提下予以支付。 七、資金計(jì)劃的考核 資金計(jì)劃考核的目的在于，促使各部門從實(shí)際工作需要出發(fā)編制資金計(jì)劃，提高資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性，確保公司資金合理、有序使用，提高資金使用效率。 資金計(jì)劃的考核包括資金工作的組織情況考核及資金計(jì)劃完成率的考核，資金計(jì)劃完成率 包括資金收入計(jì)劃完成率和資金支出計(jì)劃完成率。 各部門資金工作的組織情況考核由企劃處在月度考核時(shí)給出，資金計(jì)劃完成率由財(cái)務(wù)處給出，報(bào)企劃處綜合兩方面進(jìn)行考核。 對(duì)于不屬于部門所控制的特殊事項(xiàng)，可由部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，作為豁免事項(xiàng)，不列入考核。 八、附則 本制度由公司財(cái)務(wù)處制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自年月日起實(shí)施執(zhí)行，未盡事宜以公司發(fā)文為準(zhǔn)。 本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。 第 16 頁 共 29 頁 九、其它 第四篇：營養(yǎng)改善計(jì)劃資金管理制度 XX 縣 區(qū)教育局 XX 縣區(qū)學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃資金管理制度 為了全面貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于實(shí)施農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃的意見》（國辦發(fā) 202454 號(hào)）精神，切實(shí)做好學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃資金管理使用，確保資金管理使用規(guī)范和資金安全，特制定學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃資金管理制度。 一、做好學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃專項(xiàng)資金與家庭經(jīng)濟(jì)困難寄宿學(xué)生生活補(bǔ)助專項(xiàng)資金的統(tǒng)籌銜接工作。按照各自的資金管理要求，分戶運(yùn)行，獨(dú)立核算，嚴(yán)禁產(chǎn)生擠出效應(yīng)，充分發(fā)揮資金使用效益。 二、縣財(cái)政部門收到中央專項(xiàng)資金預(yù)算文 件后，及時(shí)下達(dá)預(yù)算，并區(qū)分中央專項(xiàng)資金的支出類型，通過特設(shè)專戶辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)。 三、國家補(bǔ)助資金要足額用于為學(xué)生提供等值優(yōu)質(zhì)的食品，不得直接發(fā)放給學(xué)生個(gè)人和家長，嚴(yán)禁用于補(bǔ)貼教職工伙食和其他學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)支出。有條件地方可實(shí)行餐卡（券）制，將補(bǔ)助資金直接打入受助學(xué)生個(gè)人就餐卡或發(fā)放餐券。 四、制定學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃經(jīng)費(fèi)管理辦法，明確資金使用范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)，將專項(xiàng)資金納入國庫單一帳戶體系，實(shí)行分帳核算，集中支付，?？顚Ｓ?，節(jié)余留用。嚴(yán)禁克扣、截留、擠占和 第 17 頁 共 29 頁 挪用學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃資金。 五、實(shí)施學(xué)校要進(jìn)一步健全學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，充實(shí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備專（兼）職財(cái)會(huì)人員，對(duì)學(xué)校食堂實(shí) 1 行成本核算。 學(xué)校要按照規(guī)定，結(jié)合本校實(shí)際制定食堂經(jīng)費(fèi)使用與管理辦法，細(xì)化支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)實(shí)物消耗核算，單獨(dú)建立食堂帳目，實(shí)行成本核算，厲行節(jié)約，確保資金使用安全、規(guī)范和有效。 五、學(xué)校食堂結(jié)余款項(xiàng)要專項(xiàng)用于改善學(xué)生伙食，不得用于發(fā)放學(xué)校教職工福利資金或其它食堂經(jīng)費(fèi)服務(wù)方面支出。 六、定期公布學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃資金總量、學(xué)校名單及受益學(xué)生人數(shù)等信息。 實(shí)施學(xué)校食堂應(yīng)實(shí)行財(cái)務(wù)公開，應(yīng)定期公布經(jīng)費(fèi)帳目標(biāo)、配餐標(biāo)準(zhǔn)、營養(yǎng)食譜、食品數(shù)量和價(jià)格，以及用餐學(xué)生名單等信息，自覺接受學(xué)生及其家長和社會(huì)監(jiān)督。學(xué)校食堂每學(xué)期期末應(yīng)將食堂收支情況進(jìn)行全面結(jié)算，并將結(jié)果向?qū)W校師生和家長公開，同時(shí)報(bào)縣教育主管部門備案。 七、嚴(yán)禁學(xué)校食堂發(fā)生下列行為： （一）收入不入帳，私設(shè) “ 小金庫 ” 。 （二）弄虛作假，虛列支出。 （三）克扣、擠占、挪用學(xué)生伙食費(fèi)。 第 18 頁 共 29 頁 （四）其他違紀(jì)違法行為。 八、結(jié)合現(xiàn)有學(xué)籍管理平臺(tái)，建立營養(yǎng) 餐實(shí)名制學(xué)生信息管理系統(tǒng)，對(duì)學(xué)生人數(shù)、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、受益人次等情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，嚴(yán)防套取冒領(lǐng)資金行為。 九、建立學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃資金專項(xiàng)審計(jì)制度。審計(jì)部門要加大對(duì)學(xué)生營養(yǎng)改善專項(xiàng)資金使用的監(jiān)督力度，每年都要將學(xué)生營養(yǎng)改善資金的使用和管理列為審計(jì)重點(diǎn)。 十、建立專項(xiàng)資金管理問責(zé)機(jī)制。學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃資金實(shí)行 “ 誰使用、誰負(fù)責(zé) ” 的責(zé)任追究制度。對(duì)于虛報(bào)、冒領(lǐng)、擠占、挪用學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃資金等行為，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅處理。 二 ○ 一一年十二月十八日 （網(wǎng)絡(luò)傳輸） 第五篇：資金 管理制度 xx 股份有限公司資金管理