【正文】 檢查，月度終了必須盤(pán)點(diǎn)。保險(xiǎn)柜鑰匙必須隨身攜帶，并要兩套鑰匙分兩地存放。出納須根據(jù)已辦理完畢的每筆收付款及時(shí)按順序登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。第三條 銀行存款的管理支票的管理收到支票，要嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，及時(shí)填寫(xiě)進(jìn)賬單送銀行進(jìn)賬，不可延誤。須經(jīng)有簽字權(quán)人簽署同意后，方可出具支票，并詳細(xì)登記每張支票的領(lǐng)用時(shí)間、號(hào)碼、用途、金額、使用人、收款單位等信息；簽發(fā)支票應(yīng)填寫(xiě)日期、金額（或限額）、用途、收款單位，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)；辦妥支票支付后，要在付款憑證上加蓋“轉(zhuǎn)賬付訖”戳記，將支票頭與付款憑證一同交會(huì)計(jì)記賬；作廢的支票，必須加蓋“作廢”戳記，統(tǒng)一注銷(xiāo)，與存根一并妥善保管； 支票遺失，要立即上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，同時(shí)向銀行辦理掛失，并登報(bào)聲明作廢； 支票必須鎖在保險(xiǎn)柜中，與現(xiàn)金一同保管。/ 4賬戶(hù)的管理不得擅自將銀行賬戶(hù)出借或出租給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。登記日記賬出納須根據(jù)已辦理完畢的每筆收付款及時(shí)按順序登記銀行存款日記賬。不得發(fā)生空頭、透支資金的情況。第三條 電子支付系統(tǒng)的管理公司賬戶(hù)網(wǎng)銀網(wǎng)銀制單人的UK與密碼、網(wǎng)銀審批人的UK與密碼必須分別掌管，制單人的UK與密碼由出納掌管，審批人的UK與密碼由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人掌管，支付時(shí)要仔細(xì)核對(duì)無(wú)誤后再提交支付。個(gè)人賬戶(hù)網(wǎng)銀密碼和網(wǎng)銀UK必須分別掌管，密碼由出納掌管，UK由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人掌管，支付時(shí)要仔細(xì)核對(duì)無(wú)誤后再提交支付。日記賬或日?qǐng)?bào)表每日的電子銀行收付款業(yè)務(wù)，出納應(yīng)根據(jù)支付后打印的憑單和原始憑證按順序逐筆登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬，結(jié)出余額，上報(bào)資金部負(fù)責(zé)人。/ 4第四條 發(fā)票和收據(jù)的管理不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)有權(quán)拒收或要求重開(kāi)； 空白的發(fā)票與收據(jù)必須按編號(hào)順序使用。開(kāi)好的發(fā)票，領(lǐng)票人須在發(fā)票存根聯(lián)背面簽收；先收款后開(kāi)發(fā)票的，必須在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“轉(zhuǎn)賬收訖”戳記；嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開(kāi)具發(fā)票，填寫(xiě)項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，并在發(fā)票聯(lián)和記賬聯(lián)上加蓋發(fā)票專(zhuān)用章；作廢發(fā)票和收據(jù)必須注明“作廢”，全聯(lián)保存，不得任意撕毀；每本發(fā)票填開(kāi)完后應(yīng)在封面填好起訖號(hào)碼、實(shí)際填票起止日期、填開(kāi)金額、作廢份數(shù)，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定核銷(xiāo)和保管，不得擅自損毀。保存期滿(mǎn)，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀；發(fā)票應(yīng)妥善保管，不得隨處亂放，以免丟失。第五條 其它出納員如請(qǐng)假或出差，將工作臨時(shí)交付其他財(cái)務(wù)人員時(shí)，應(yīng)以書(shū)面方式進(jìn)行交接，做好資金余額備忘記錄，當(dāng)事人雙方簽字，返回接班后也以書(shū)面方式交接工作。第二條所有現(xiàn)金收入都要送存銀行，嚴(yán)禁以收入的現(xiàn)金支付任何支出。出納人員要及時(shí)準(zhǔn)確記載日記賬，做到庫(kù)存現(xiàn)金、日記賬、財(cái)務(wù)報(bào)表三者相符，并編制月現(xiàn)金結(jié)報(bào)表，報(bào)給相關(guān)人員。第四條 辦理銀行資金手續(xù)的票據(jù)和章印應(yīng)分別由二人以上保管，不能由一人同時(shí)保管和辦理。第五條 財(cái)務(wù)每月要對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付單位（包括關(guān)聯(lián)企業(yè)）進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析、核對(duì)和催要，對(duì)信用差的要采取必要的措施，使資金的占有做到合理有序。但需先填寫(xiě)付款申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)核對(duì)并排資金計(jì)劃，原則上每周五下午排資金。第七條 銷(xiāo)售貨款如是現(xiàn)金或是匯票須當(dāng)日（特殊情況于次日）送交財(cái)務(wù)部門(mén)入賬，如是按合同付款則合同到期由財(cái)務(wù)和銷(xiāo)售人員一起收回并入賬。第四篇：資金管理制度資金管理制度資金管理制度1第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金使用管理，提高環(huán)保資金使用效益，根據(jù)《南京市市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國(guó)家《排污費(fèi)征收使用管理?xiàng)l例》和江蘇省財(cái)政廳、環(huán)保廳《江蘇省省級(jí)環(huán)境保護(hù)引導(dǎo)資金使用管理辦法》，制定本辦法。市級(jí)污染治理資金來(lái)源為市級(jí)排污費(fèi)收入，市級(jí)環(huán)保專(zhuān)項(xiàng)資金由市級(jí)財(cái)政預(yù)算安排。第四條 市級(jí)環(huán)保資金計(jì)劃要按照“收支平衡、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、適度預(yù)留”的原則編制資金預(yù)算。第六條 市環(huán)保局負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目申報(bào)和項(xiàng)目庫(kù)管理，并會(huì)同市財(cái)政局審批項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查，組織完工項(xiàng)目驗(yàn)收，開(kāi)展績(jī)效評(píng)估。市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)小組作為市政府專(zhuān)職負(fù)責(zé)環(huán)保工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)市級(jí)環(huán)保資金的項(xiàng)目總體組織協(xié)調(diào)和審核。主要包括：(一)區(qū)域大氣污染防治項(xiàng)目。(二)區(qū)域性、流域性水污染防治項(xiàng)目。(三)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)污染源防治項(xiàng)目。(四)農(nóng)村環(huán)境綜合整治及重點(diǎn)生態(tài)保護(hù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目。(五)全市環(huán)境監(jiān)測(cè)、環(huán)境監(jiān)察、污染監(jiān)控、環(huán)境信息、環(huán)境應(yīng)急及環(huán)境保護(hù)宣傳教育培訓(xùn)等環(huán)保能力建設(shè)項(xiàng)目。(七)環(huán)境保護(hù)工作的日常管理。環(huán)保資金項(xiàng)目管理經(jīng)費(fèi)主要用于項(xiàng)目庫(kù)管理與維護(hù)、項(xiàng)目專(zhuān)家評(píng)審、項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)等。環(huán)境保護(hù)工作性經(jīng)費(fèi)要嚴(yán)格控制，原則上工作經(jīng)費(fèi)安排額度不得超過(guò)總資金額度的3%。第八條 市級(jí)排污費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)資金主要用于市本級(jí)、江南八區(qū)及原浦口區(qū)、原大廠(chǎng)區(qū)的環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目。第九條 區(qū)級(jí)資金下達(dá)后，由各相關(guān)區(qū)環(huán)保、財(cái)政部門(mén)根據(jù)資金管理規(guī)定，制定詳細(xì)的項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)市環(huán)保局、財(cái)政局備案。第三章 資金使用程序第十一條 市財(cái)政局、市環(huán)保局依據(jù)下排污費(fèi)征收計(jì)劃和環(huán)保工作重點(diǎn)，結(jié)合財(cái)力狀況，提出專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算初步安排建議，報(bào)市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)環(huán)保資金預(yù)算安排建議，提交市政府審定，納入市級(jí)財(cái)政預(yù)算草案。第十三條 市環(huán)保局和市財(cái)政局根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組確定的主要投入方向，組織發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)通知，明確申報(bào)要求。項(xiàng)目申報(bào)單位為獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的企事業(yè)法人。項(xiàng)目申報(bào)單位為區(qū)(縣)的，根據(jù)其隸屬關(guān)系，通過(guò)區(qū)(縣)環(huán)保局和財(cái)政局向市環(huán)保局申報(bào)。第十六條 各區(qū)(縣)環(huán)保局會(huì)同區(qū)(縣)財(cái)政局對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)審。第十八條 市環(huán)保局會(huì)同市財(cái)政局根據(jù)專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)，制定項(xiàng)目計(jì)劃，擬定項(xiàng)目補(bǔ)助資金建議方案，每年定期報(bào)市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議，經(jīng)分管市長(zhǎng)簽批后，正式下達(dá)實(shí)行。第二十條 市級(jí)環(huán)保資金項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)后，各承擔(dān)單位向市環(huán)保局、市財(cái)政局報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告和資金撥付申請(qǐng)，市財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度撥款。第四章 監(jiān)督管理第二十二條 補(bǔ)助資金使用和自建項(xiàng)目的實(shí)施，應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)和環(huán)保部門(mén)的監(jiān)督和檢查。情節(jié)嚴(yán)重的，由市環(huán)保局會(huì)同市財(cái)政局收回資金，兩年內(nèi)不得再次申報(bào)環(huán)保資金。第二十四條 各級(jí)環(huán)保部門(mén)、財(cái)政部門(mén)及相關(guān)單位在受理市級(jí)環(huán)保資金申報(bào)、審批、資金撥付等各環(huán)節(jié)，不得向項(xiàng)目申報(bào)(承擔(dān))單位收取任何費(fèi)用。第二條 本辦法所指貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。學(xué)校二級(jí)獨(dú)立核算單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實(shí)施細(xì)則。(一)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位應(yīng)當(dāng)相互分離、制約和監(jiān)督，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。(二)嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。(四)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理與控制。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定專(zhuān)門(mén)的定期存款內(nèi)部規(guī)程?，F(xiàn)金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對(duì)賬、銀行管理崗位。銀行交換崗不得兼任銀行對(duì)賬崗。第五條 現(xiàn)金的管理。(二)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)戶(hù)銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)限額的，應(yīng)及時(shí)送存銀行。(三)現(xiàn)金管理實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”，現(xiàn)金收入必須及時(shí)入賬。(四)出納人員須按照經(jīng)會(huì)計(jì)審核無(wú)誤的記賬憑證記錄的現(xiàn)金數(shù)額準(zhǔn)確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。(五)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，不定期地對(duì)現(xiàn)金收支情況和庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行稽核檢查。(一)銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)與年檢，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部、教育部關(guān)于銀行賬戶(hù)的管理辦法。(三)嚴(yán)格遵守人民銀行的結(jié)算制度和結(jié)算紀(jì)律，接受開(kāi)戶(hù)銀行的監(jiān)督。(四)加強(qiáng)支票管理，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票必須填寫(xiě)日期、收款人、用途、金額，不得簽發(fā)空白支票。(六)銀行對(duì)賬單實(shí)行“雙簽”制度。第七條 銀行票據(jù)和印章管理。(二)負(fù)責(zé)銀行交換的人員辦理購(gòu)買(mǎi)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)逐一清點(diǎn)檢查，特別是轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票要檢查編號(hào)是否連續(xù)、有無(wú)缺頁(yè)、破損等情況，若有缺頁(yè)、破損或編號(hào)不連續(xù)，應(yīng)于購(gòu)買(mǎi)時(shí)當(dāng)場(chǎng)更換，領(lǐng)用銀行票據(jù)時(shí)，要記錄登記，避免空白支票丟失。(四)預(yù)留銀行的財(cái)務(wù)印鑒必須由專(zhuān)人分別管理，非上班時(shí)間應(yīng)分別存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。第八條 貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批。涉及重大的貨幣資金支取業(yè)務(wù)，還需要按照學(xué)?！叭匾淮蟆敝贫纫?guī)定履行決策和審批程序。建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。(二)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查是否存在與貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。建立項(xiàng)目資金管理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制和會(huì)計(jì)核算制，并自覺(jué)接受財(cái)政、審計(jì)紀(jì)檢和上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門(mén)的監(jiān)督檢查，強(qiáng)化項(xiàng)目資金的管理和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按照事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查的要求，建立健全項(xiàng)目資金跟蹤檢查制度和重大問(wèn)題上的39。二、資金管理機(jī)構(gòu)資金管理組參與項(xiàng)目工程資金階段審計(jì)和年終審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目資金撥付、使用情況定期進(jìn)行審核，全程進(jìn)行監(jiān)督，保證資金正常運(yùn)行。四、資金撥付方式工程施工費(fèi)采取分期付款的方式撥付。資金管理制度4一、醫(yī)院現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。二、出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金提取單》，并寫(xiě)明用途和金額，由領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶(hù)的開(kāi)立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理。四、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債券債務(wù)的`票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出處理。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證，根據(jù)成本管理、費(fèi)用管理有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。九、出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后，應(yīng)及時(shí)在報(bào)銷(xiāo)票據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及相關(guān)附件單上蓋“附件”鮮章。:本規(guī)定適用于公司及分子公司。、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款和應(yīng)付款項(xiàng)等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算和管理,相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)核對(duì)、催收等配合工作。記帳人員要定期或不定期對(duì)所管理的債權(quán)債務(wù)帳戶(hù)進(jìn)行清理核對(duì),對(duì)處理有誤的業(yè)務(wù)憑據(jù)要進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。并以購(gòu)貨單位為對(duì)象設(shè)置三級(jí)明細(xì)帳,以有關(guān)責(zé)任公司或個(gè)人為對(duì)象設(shè)置二級(jí)明細(xì)帳,及時(shí)登記帳簿,準(zhǔn)確無(wú)誤地反映其形成、回收及增減變化情況。此種方式適用于對(duì)信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來(lái)的客戶(hù),并在鋪底賒銷(xiāo)限額之內(nèi)辦理。,檢查是否超額發(fā)貨,貨款回籠是否正常等。對(duì)帳齡較長(zhǎng)、購(gòu)貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實(shí)催收措施,落實(shí)有關(guān)公司和有關(guān)人員責(zé)任,促使盡快收回。由商務(wù)部發(fā)出詢(xún)證函,對(duì)債權(quán)進(jìn)行詢(xún)證,并在1個(gè)月內(nèi)由商務(wù)部完整收回詢(xún)證函回執(zhí)交財(cái)務(wù)部核對(duì),并裝訂歸檔。計(jì)入管理費(fèi)用。,因銷(xiāo)售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債權(quán)。,交財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,應(yīng)收票據(jù)按面值入帳。應(yīng)收票據(jù)39。39?？颇康呢?cái)務(wù)人員應(yīng)設(shè)置39。,還應(yīng)登記每一筆應(yīng)收票據(jù)的種類(lèi)、票號(hào)和出票日期,票面金額,交易合同號(hào)和付款人、承兌人、最后一個(gè)背書(shū)人的姓名或單位名稱(chēng),到期日和利率,貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額,以及收款日期和收回金額,承兌匯票移交人,承兌匯票的簽收人等資料。、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款等以外的其它各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。其他應(yīng)收款39。月末結(jié)出各明細(xì)帳戶(hù)余額,并與總分類(lèi)帳核對(duì),作到帳帳相符。敦促各債務(wù)人及時(shí)交回款項(xiàng)。摘要欄39。對(duì)市場(chǎng)借支每季度末向商務(wù)部提供欠款余額清單,年末結(jié)算市場(chǎng)經(jīng)費(fèi)時(shí)要清收扣回借支款。,注明用途、金額、預(yù)計(jì)報(bào)帳歸還日期。,各職能公司所借的備用金,年底必須全額收回,次年,確因工作需要繼續(xù)借支必須重新辦理借款手續(xù),不準(zhǔn)長(zhǎng)期占用公款。對(duì)已借備用金未作報(bào)銷(xiāo)結(jié)帳,不予辦理重新借支。借備用金的人員工作變動(dòng)移交時(shí),其所借備用金全額交回財(cái)務(wù)部結(jié)帳,新工作人員重新辦理借款手續(xù),一律不準(zhǔn)私下移交備用金。,負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員要對(duì)其他應(yīng)收款進(jìn)行全面清理,編制帳齡排隊(duì)表,按公司規(guī)定清算壞帳準(zhǔn)備。,因購(gòu)貨或接受勞務(wù)時(shí)開(kāi)出的商業(yè)匯票,包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。,防止向無(wú)履約能力的皮包公司39。,以便確定是否采用票據(jù)結(jié)算方式或確定票據(jù)簽發(fā)的時(shí)間長(zhǎng)短。,凡既有的類(lèi)似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。修改時(shí)亦同。禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過(guò)正當(dāng)審批手續(xù)，非法調(diào)走或挪用資金，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)制止這些違法行為，拒絕支付款項(xiàng)。資金分級(jí)管理，按資金用途，各級(jí)審批權(quán)限：A：固定資產(chǎn)（生產(chǎn)性固定資產(chǎn)）的39。B：低值易耗品購(gòu)置審批權(quán)限及程度（1） 總值500元以下（含500元）a. 申請(qǐng)人提出購(gòu)置清單，單位或部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)；b. 財(cái)務(wù)部審核；c. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠(chǎng)長(zhǎng)審批。C：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批權(quán)限及程度（1）500元以下（含500元）a. 報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單證；b. 部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)；c. 財(cái)務(wù)部審核；d. 總經(jīng)理或副總經(jīng)理、廠(chǎng)長(zhǎng)審批；e. 到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。D：因公借款審批程序（1）500元以下a. 借款人先填寫(xiě)借款申請(qǐng)單；b. 部門(mén)負(fù)責(zé)人審核；c. 財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)；d. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠(chǎng)長(zhǎng)審批；e. 到財(cái)務(wù)部借款。注：因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后35天內(nèi)（如購(gòu)物出差回來(lái)等）辦理報(bào)帳手續(xù)。原則出差借款（現(xiàn)金量）在萬(wàn)元以上應(yīng)兩人同行。凡屬預(yù)付款項(xiàng)，由經(jīng)辦人提出書(shū)面申請(qǐng)，按審批權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同合同或有關(guān)文件交財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項(xiàng)業(yè)務(wù)完結(jié)，經(jīng)辦人必須取得對(duì)方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財(cái)務(wù)部結(jié)清往來(lái)帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。資金管理制度7一、總 則第一條 為適應(yīng)簡(jiǎn)政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)、轉(zhuǎn)變職能的要求，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)工作項(xiàng)目化、項(xiàng)目工作責(zé)任化，依法依規(guī)推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金管理方式，防