【正文】 第六節(jié) 外部融資及內(nèi)部資金拆借第十五條 外部融資、擔(dān)保及抵押業(yè)務(wù)(一)集團(tuán)總部資金部統(tǒng)一負(fù)責(zé)對(duì)外融資，統(tǒng)籌安排國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)、外國(guó)政府貸款計(jì)劃。(四)財(cái)務(wù)部須建立銀行承兌匯票管理臺(tái)賬，逐筆登記銀行承兌匯票種類、票據(jù)號(hào)碼、出票人全稱、付款銀行、票面金額、出票日、到期日、收票日、交易合同號(hào)、交票人全稱等信息。第五節(jié) 銀行匯票管理第十三條 銀行承兌匯票(一)公司原則上不允許收取銀行承兌匯票；(二)特定情況下，如若收到外單位的銀行承兌匯票，出納須及時(shí)到付款銀行認(rèn)證，以防假偽票據(jù)。(三)發(fā)生銀行退票情況，出納負(fù)責(zé)當(dāng)天通知業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人進(jìn)行催收，并了解清楚銀行退票原因，當(dāng)出現(xiàn)假票退票時(shí)，要立即通知財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，對(duì)經(jīng)辦人及出票單位進(jìn)行重點(diǎn)審核調(diào)查。(二)出納收到銀行支票后，檢查業(yè)務(wù)項(xiàng)目與支票內(nèi)容是否一致，大小寫(xiě)金額是否一致，數(shù)據(jù)內(nèi)容是否涂改，支票與發(fā)票是否相符等。禁止因印章管理員休假等原因，將空白支票蓋好印章交由出納保管。(五)通過(guò)電匯方式付款的，出納填寫(xiě)好電匯單后，交印章保管者加蓋財(cái)務(wù)專用章，印章保管者必須對(duì)付款金額、收款方單位名稱與合同、發(fā)票進(jìn)行核對(duì)，相符后方可蓋章。(四)簽發(fā)銀行支票后，出納須在支票背面附加信息欄內(nèi)標(biāo)明“不能背書(shū)轉(zhuǎn)讓”字樣。(三)禁止簽發(fā)空白銀行支票及遠(yuǎn)期支票。(二)簽發(fā)的銀行支票，內(nèi)容要填寫(xiě)完整，附件齊全。第十條 銀行支票簽發(fā)(一)銀行支票的簽發(fā)，須有經(jīng)過(guò)審批權(quán)限人員審核批準(zhǔn)的原始付款憑據(jù)。(七)支票領(lǐng)用登記簿保管存檔同銀行日記賬等賬簿。(五)空白支票與銀行預(yù)留印鑒分開(kāi)保管，不得由同一人保管。(三)對(duì)方收款單位丟失公司開(kāi)出的支票，必須確認(rèn)原支票自失效日起15個(gè)工作日后款項(xiàng)未轉(zhuǎn)出，且收款單位出具承諾書(shū)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可補(bǔ)開(kāi)支票。(二)銀行支票如若遺失應(yīng)及時(shí)掛失，立即通知銀行停止付款業(yè)務(wù)。(三)出納開(kāi)具銀行支票時(shí)須登記開(kāi)具金額、開(kāi)票日期、收款單位、支票領(lǐng)用人、業(yè)務(wù)內(nèi)容等信息。出納須在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中登記銀行支票的購(gòu)買、領(lǐng)用、作廢信息?，F(xiàn)再次重申，凡不按公司制度規(guī)定按時(shí)存款，違反黃線規(guī)定的，公司將嚴(yán)肅處理，部門(mén)經(jīng)理為第一責(zé)任人，檢查發(fā)現(xiàn)一次，對(duì)部門(mén)經(jīng)理處以1000元罰款，相關(guān)責(zé)任人處以500元罰款。(七)出納不得同時(shí)擔(dān)任會(huì)計(jì)檔案的保管、稽核工作，不得同時(shí)擔(dān)任收入、成本費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的賬務(wù)登記。(六)若發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款時(shí)，必須及時(shí)查明原因。(四)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)客戶部營(yíng)業(yè)廳、增值業(yè)務(wù)外展場(chǎng)等收取的現(xiàn)金繳存情況進(jìn)行檢查，并建立檢查記錄，每季度不少于1次。(三)月末現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)盤(pán)，出納編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，由監(jiān)盤(pán)人復(fù)核簽字。(二)公司出納每天須將庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬核對(duì)相符，做到日清日結(jié)。節(jié)假日的現(xiàn)金庫(kù)存量不高于1000元。(四)禁止用不符合規(guī)定的憑據(jù)充抵庫(kù)存現(xiàn)金（白條抵庫(kù)），禁止將公司的庫(kù)存現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行?，F(xiàn)金付款后，須在原始審批單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”章，以免以后重復(fù)付款。不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。沒(méi)有當(dāng)場(chǎng)進(jìn)行驗(yàn)鈔機(jī)驗(yàn)證導(dǎo)致收取假幣的，由收款人負(fù)責(zé)全額賠償。(五)禁止坐支現(xiàn)金，禁止業(yè)務(wù)部門(mén)、營(yíng)業(yè)廳、等收取的現(xiàn)金直接對(duì)外支付。出納須及時(shí)查詢現(xiàn)金繳款是否到賬，異常差異問(wèn)題必須及時(shí)與收費(fèi)員核實(shí)，收費(fèi)員無(wú)法解釋差異原因的，必須及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。財(cái)務(wù)部出納做好復(fù)核工作。(三)公司收取的初裝費(fèi)、燃?xì)饪?、增值業(yè)務(wù)等現(xiàn)金須當(dāng)天下班前存入公司指定的大額賬戶。第三章 現(xiàn)金管理第五條 現(xiàn)金收款(一)公司須減少現(xiàn)金收款，盡量通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、銀行自動(dòng)扣款、POS刷卡等方式收款。備用金僅限用于月底月初時(shí)段，月度資金計(jì)劃尚未審批完成或?qū)?yīng)資金尚未劃轉(zhuǎn)到位，而此時(shí)公司上月劃轉(zhuǎn)的月度計(jì)劃資金已使用完畢時(shí)，可調(diào)劑動(dòng)用備用金。備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為：50萬(wàn)元。第四條 資金使用(一)資金使用遵照計(jì)劃原則，沒(méi)有通過(guò)計(jì)劃流程審批的資金原則上不允許開(kāi)支。第二章 資金申請(qǐng)及使用第三條 資金申請(qǐng)(一)、公司的資金須事先通過(guò)流程申請(qǐng)審批后方可支付使用。第一篇：資金管理制度資金管理制度201871發(fā)布201871實(shí)施目錄第一章 總 則.........................................................3第一條 目的...........................................................3 第二條 適用范圍......................................................3 第二章 資金申請(qǐng)及使用..................................................3第三條 資金申請(qǐng)......................................................3 第四條 資金使用......................................................3 第三章 現(xiàn)金管理........................................................3第五條 現(xiàn)金收款......................................................3 第六條 現(xiàn)金支付......................................................4 第七條 現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)控制..................................................4 第四章 銀行支票管理....................................................6第八條 銀行支票登記..................................................6 第九條 銀行支票保管..................................................6 第十條 銀行支票簽發(fā)..................................................7 第十一條 外部單位銀行支票管理........................................7 第十二條 銀行電匯單..................................................8 第五章 銀行匯票管理.....................................................8第十三條 銀行承兌匯票................................................8 第十四條 商業(yè)承兌匯票................................................8 第六章 外部融資及內(nèi)部資金拆借..........................................8第十五條 外部融資、擔(dān)保及抵押業(yè)務(wù)....................................8 第十六條 集團(tuán)內(nèi)部資金拆借............................................9 第七章 資金理財(cái)........................................................9第十七條 協(xié)定存款....................................................9 第十八條 其它理財(cái)業(yè)務(wù)...............................................10 第八章 違規(guī)處罰.......................................................10第十九條 警告或記過(guò)處分.............................................10 第二十條 降職、辭退及追究法律責(zé)任處理...............................10 第九章 附 則..........................................................10第一章 總 則第一條 目的為加強(qiáng)公司資金的內(nèi)部控制和管理，保證資金安全，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)，按照集團(tuán)要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條 適用范圍本制度適用于XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。(二)、公司根據(jù)資金性質(zhì)用途分別通過(guò)工程管理系統(tǒng)、采購(gòu)網(wǎng)、資金計(jì)劃審批管理系統(tǒng)等申請(qǐng)相應(yīng)的資金。(二)集團(tuán)總部根據(jù)公司的實(shí)際情況和規(guī)模大小，核定備用金額度。備用金只限于基本運(yùn)營(yíng)賬戶使用，用于彌補(bǔ)月度資金計(jì)劃缺口。下月的月度計(jì)劃資金一旦到位，需及時(shí)補(bǔ)回備用金。(二)公司所有的現(xiàn)金收入必須及時(shí)入賬，禁止現(xiàn)金不入賬，禁止設(shè)立小金庫(kù)。并在一周內(nèi)將現(xiàn)金繳款單、所開(kāi)收據(jù)或發(fā)票、銷售清單及臺(tái)賬移交給財(cái)務(wù)管理部出納。凡不按公司制度規(guī)定按時(shí)存款，違反黃線規(guī)定的，公司將按照處罰規(guī)定嚴(yán)肅處理。(四)禁止公款私存，禁止公司員工將收到的燃?xì)赓M(fèi)、初裝費(fèi)、增值業(yè)務(wù)收入直接存入個(gè)人賬戶（公司指定開(kāi)設(shè)的個(gè)人卡除外）。(六)現(xiàn)金收取必須使用驗(yàn)鈔機(jī)檢驗(yàn)鈔票的真?zhèn)?，防止收取假幣。第六條 現(xiàn)金支付(一)現(xiàn)金支出范圍僅限于支付2000元以下的日常費(fèi)用報(bào)銷和零星采購(gòu)、1萬(wàn)元以下的差旅及備用金借款、居民用戶的氣款和初裝費(fèi)的退款、經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的專項(xiàng)現(xiàn)金開(kāi)支等。(二)現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，須有經(jīng)過(guò)審批權(quán)限人員審核批準(zhǔn)的原始付款單據(jù)。(三)禁止通過(guò)個(gè)人借款方式變相支付施工進(jìn)度款項(xiàng)、大額采購(gòu)款項(xiàng)等。第七條 現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)控制(一)根據(jù)本公司業(yè)務(wù)量的大小，現(xiàn)金庫(kù)存量按不超過(guò)三天的零星開(kāi)支核定，但最高不超過(guò)5000元。超過(guò)限額的現(xiàn)金出納須及時(shí)存入銀行。月終與總賬核對(duì)相符。公司日常須對(duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金不定期檢查，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每月至少監(jiān)盤(pán)一次。(五)公司須嚴(yán)格現(xiàn)金管理，必須做到先憑證后支付，不符合制度規(guī)定或手續(xù)不完善的憑證不予辦理現(xiàn)金支付。確認(rèn)短款的，由出納個(gè)人賠償，并依據(jù)情節(jié)免職或移送司法機(jī)關(guān)。附關(guān)于對(duì)收取的現(xiàn)金收入延遲繳存的處罰規(guī)定公司各部門(mén)：按照XXXXX資金管理制度規(guī)定，公司收取的初裝費(fèi)、天燃?xì)赓M(fèi)以及各部門(mén)開(kāi)展增值業(yè)務(wù)等收入（含營(yíng)業(yè)廳），應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、中燃慧收款、中燃優(yōu)選等方式收款，凡涉及現(xiàn)金收入，必須于當(dāng)天下班前存入公司指定的大額賬戶，最遲不超過(guò)第二天上午，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將現(xiàn)金繳款單、審核后的收據(jù)或發(fā)票交財(cái)務(wù)審核，嚴(yán)禁擅自將公款存入私人賬戶。特此規(guī)定XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX第四節(jié) 銀行支票管理第八條 銀行支票登記(一)公司須建立支票使用登記制度。(二)出納購(gòu)買銀行支票時(shí)須登記購(gòu)買日期、銀行支票號(hào)碼。第九條 銀行支票保管(一)出納從銀行購(gòu)買空白支票后應(yīng)妥善保管，凡作廢的銀行支票，須加蓋“作廢”章。若給公司造成損失，應(yīng)視情況賠償并追究責(zé)任。(四)空白支票須妥善保管在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意放置在桌面等其它地方。(六)不得將空白支票提前加蓋預(yù)留印鑒。(八)出納每月至少須對(duì)銀行支票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)一次，同時(shí)由總帳會(huì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)等不相容崗位進(jìn)行監(jiān)盤(pán)。簽發(fā)支票時(shí)，須在原始付款憑據(jù)上加蓋“銀行付訖”章，以免重復(fù)付款。付款憑證上的收款單位名稱須與合同主體、發(fā)票開(kāi)票單位一致。凡簽出的支票，金額、收款單位、時(shí)間、用途內(nèi)容須填寫(xiě)齊全。業(yè)務(wù)人員或收款單位派人前來(lái)收取時(shí)，領(lǐng)票人須進(jìn)行簽收。(六)印鑒持有人不得在支票簽發(fā)前提前加蓋印章，銀行支票須按編號(hào)順序簽發(fā)使用。第十一條 外部單位銀行支票管理(一)業(yè)務(wù)部門(mén)收到外單位轉(zhuǎn)來(lái)的銀行支票，須當(dāng)天移交給出納，遇節(jié)假日順延。檢查無(wú)誤后方可收取，且在1個(gè)工作日內(nèi)辦理進(jìn)賬存入收入歸集賬戶。第十二條 銀行電匯單銀行電匯單管理須同銀行支票。(三)財(cái)務(wù)部須及時(shí)將收到的銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓，用于支付工程、材料款項(xiàng)，提高現(xiàn)有資金的使用效率。第十四條 商業(yè)承兌匯票 公司禁止收取商業(yè)承兌匯票。(二)未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，禁止公司單獨(dú)對(duì)外開(kāi)展融資活動(dòng)或發(fā)生擔(dān)保、抵押行為。(四)公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或項(xiàng)目建設(shè)需要融資時(shí)，須通過(guò)集團(tuán)OA流程申請(qǐng)報(bào)批。第十六條 集團(tuán)內(nèi)部資金拆借(一)集團(tuán)總部資金部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排集團(tuán)內(nèi)部資金拆借。(三)由集團(tuán)總部進(jìn)行統(tǒng)借統(tǒng)還方式拆借給公司的資金利息，按照集團(tuán)總部向金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)借的利率執(zhí)行。(五)集團(tuán)內(nèi)部資金拆借利息按季度支付。利息發(fā)票由各公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安排提供。(七)集團(tuán)內(nèi)的拆借資金，公司到期不能歸還需要展期的，須重新通過(guò)OA流程審批，重新簽訂借款合同。第七節(jié) 資金理財(cái)?shù)谑邨l 協(xié)定存款(一)公司的銀行賬戶須辦理協(xié)定存款。第八節(jié) 違規(guī)處罰第十九條 警告或記過(guò)處分出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告或記過(guò)處分，納入當(dāng)事人當(dāng)期績(jī)效考核。(二)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。(四)其它情節(jié)較輕的工作失誤。(一)利用公司賬戶為其它單位或個(gè)人套取現(xiàn)金。(三)保留賬外資金。(五)用不符合財(cái)務(wù)制度制度規(guī)定的憑據(jù)頂替現(xiàn)金或銀行存款。(七)在資金調(diào)拔和付款中存在嚴(yán)重差錯(cuò)，給公司造成損失的。第九節(jié) 附 則 第二十一條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋。第二條 現(xiàn)金的管理公司經(jīng)營(yíng)取得的各項(xiàng)現(xiàn)金收入必須當(dāng)日或次日全部交送出納及時(shí)入賬，任何部門(mén)、任何個(gè)人不得以任何理由或任何形式截流或挪用。現(xiàn)金收妥必須開(kāi)具收款收據(jù)并在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記。出納付款前須對(duì)付款單據(jù)的金額進(jìn)行再次復(fù)核，收款人收款后須在付款單據(jù)上簽收，出納辦妥付款后須在付款單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記并簽名。借款實(shí)行“前款不清后款不借”原則。為確保庫(kù)存現(xiàn)金的安全，出納須在每日工作結(jié)束后盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)溢缺，應(yīng)立即查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人日常對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金也要進(jìn)行不定期