【正文】 一步規(guī)范財政資金使用管理，提高環(huán)保資金使用效益，根據《南京市市級財政專項資金管理辦法》的有關規(guī)定，結合國家《排污費征收使用管理條例》和江蘇省財政廳、環(huán)保廳《江蘇省省級環(huán)境保護引導資金使用管理辦法》，制定本辦法。第七條 銷售貨款如是現金或是匯票須當日（特殊情況于次日）送交財務部門入賬，如是按合同付款則合同到期由財務和銷售人員一起收回并入賬。但需先填寫付款申請單由財務核對并排資金計劃，原則上每周五下午排資金。第五條 財務每月要對應收、應付單位（包括關聯企業(yè)）進行統計、分析、核對和催要，對信用差的要采取必要的措施，使資金的占有做到合理有序。第四條 辦理銀行資金手續(xù)的票據和章印應分別由二人以上保管，不能由一人同時保管和辦理。出納人員要及時準確記載日記賬，做到庫存現金、日記賬、財務報表三者相符，并編制月現金結報表，報給相關人員。第二條所有現金收入都要送存銀行，嚴禁以收入的現金支付任何支出。第五條 其它出納員如請假或出差，將工作臨時交付其他財務人員時，應以書面方式進行交接，做好資金余額備忘記錄，當事人雙方簽字，返回接班后也以書面方式交接工作。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀；發(fā)票應妥善保管，不得隨處亂放，以免丟失。開好的發(fā)票，領票人須在發(fā)票存根聯背面簽收；先收款后開發(fā)票的，必須在發(fā)票上加蓋“現金收訖”或“轉賬收訖”戳記；嚴格按照規(guī)定時限、順序，逐欄、全部聯次一次性如實開具發(fā)票，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，并在發(fā)票聯和記賬聯上加蓋發(fā)票專用章；作廢發(fā)票和收據必須注明“作廢”，全聯保存，不得任意撕毀；每本發(fā)票填開完后應在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、填開金額、作廢份數，按照稅務機關規(guī)定核銷和保管，不得擅自損毀。/ 4第四條 發(fā)票和收據的管理不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，財務有權拒收或要求重開； 空白的發(fā)票與收據必須按編號順序使用。日記賬或日報表每日的電子銀行收付款業(yè)務，出納應根據支付后打印的憑單和原始憑證按順序逐筆登記現金或銀行存款日記賬，結出余額，上報資金部負責人。個人賬戶網銀密碼和網銀UK必須分別掌管，密碼由出納掌管，UK由財務負責人掌管，支付時要仔細核對無誤后再提交支付。第三條 電子支付系統的管理公司賬戶網銀網銀制單人的UK與密碼、網銀審批人的UK與密碼必須分別掌管，制單人的UK與密碼由出納掌管，審批人的UK與密碼由財務負責人掌管，支付時要仔細核對無誤后再提交支付。不得發(fā)生空頭、透支資金的情況。登記日記賬出納須根據已辦理完畢的每筆收付款及時按順序登記銀行存款日記賬。/ 4賬戶的管理不得擅自將銀行賬戶出借或出租給任何單位或個人辦理結算或套取現金。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)；辦妥支票支付后，要在付款憑證上加蓋“轉賬付訖”戳記，將支票頭與付款憑證一同交會計記賬；作廢的支票，必須加蓋“作廢”戳記，統一注銷，與存根一并妥善保管； 支票遺失，要立即上報財務負責人，同時向銀行辦理掛失，并登報聲明作廢； 支票必須鎖在保險柜中，與現金一同保管。須經有簽字權人簽署同意后，方可出具支票，并詳細登記每張支票的領用時間、號碼、用途、金額、使用人、收款單位等信息；簽發(fā)支票應填寫日期、金額（或限額）、用途、收款單位，嚴禁簽發(fā)空白支票。第三條 銀行存款的管理支票的管理收到支票，要嚴格按照銀行結算制度規(guī)定，及時填寫進賬單送銀行進賬，不可延誤。出納須根據已辦理完畢的每筆收付款及時按順序登記現金日記賬，做到日清月結。保險柜鑰匙必須隨身攜帶，并要兩套鑰匙分兩地存放。財務負責人日常對庫存現金也要進行不定期檢查，月度終了必須盤點。盤點發(fā)現溢缺，應立即查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。為確保庫存現金的安全，出納須在每日工作結束后盤點庫存現金。借款實行“前款不清后款不借”原則。出納付款前須對付款單據的金額進行再次復核，收款人收款后須在付款單據上簽收，出納辦妥付款后須在付款單據上加蓋“現金付訖”戳記并簽名。現金收妥必須開具收款收據并在收據上加蓋“現金收訖”戳記。第二條 現金的管理公司經營取得的各項現金收入必須當日或次日全部交送出納及時入賬，任何部門、任何個人不得以任何理由或任何形式截流或挪用。5稅款：應先報總經理簽字批準后，根據資金計劃按排付款。3行政后勤用款：對于金額在5000元（含）以下的行政后勤（電話、用餐、水電、辦公用品、汽油、維修、郵寄等）用款，凡“請款單”已經總經理簽字批準，財務部門可根據資金計劃先安排付款，有關支付單據事后報總經理集中補簽；金額在5000元以上的應先批后辦。另外：凡需由分管副總監(jiān)控或直接經辦的采購業(yè)務，“請款單”還需經分管副總簽字。3出納將銀行本票申請書回單報總簽字確認。2開具本票1經辦人將經過批準后的《請款單》（依據金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。6銀行本票管理1收取本票1業(yè)務經辦人將本票交出納，往來帳會計開具一式二聯到票收據，一聯給經辦人，一聯自留。2根據資金計劃出納辦理銀行匯票手續(xù)。2出納辦理銀行進帳手續(xù)。3出納將銀行匯款回單報總經理簽字確認。5匯款管理1經辦人將經過批準后的《請款單》（依據金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。3到期承兌1出納填寫銀行進帳單，辦理承兌手續(xù)。2總批準后出納辦理貼現業(yè)務。3收款單位經辦人在“承兌匯票登記簿”上簽字，領取承兌匯票。4承兌匯票使用管理1未到期使用1經辦人將經過批準后的《請款單》（依據金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）及加蓋收票單位公章或財務章的收據交出納。2出納根據承兌匯票登記“承兌匯票登記簿”；往來帳會計開具一式二聯到票收據。2出納人員核對有關金額是否相符。5內部提現由出納填寫《支票領用審批單》，日累計提現金額在20000元（含）以下的由財務專員審核后可直接辦理，支票存根事后集中報總經理補簽，20000元以上須報總經理審批后方可辦理提現。4經辦人在支票存根上簽字后領取支票。2出納填寫《支票領用審批單》交總公司總經辦財務專員審核。6總經理負責本制度的批準執(zhí)行。4財務部門負責制度的審核確認及執(zhí)行。3總公司總經辦財務專員負責授權范圍內支付款項的審批。職責1出納負責票據的保管及收付款項的辦理。第二篇：銀行資金管理制度銀行資金管理制度目的加強公司銀行資金內部控制，保證資金使用安全，特制定本制度。3）、其他：工資、稅金及五險一金的支付，財務部門可以根據資金預算安排支付。在資金預算之外的應履行審批程序后辦理。B、根據資金計劃核對無誤后出納辦理銀行本票手續(xù)、C、出納將銀行本票申請書回單報財務做帳。B、出納辦理銀行進帳手續(xù)。C、出納將銀行匯票申請書回單報財務做帳。2）、開具匯票A、經辦人將經過批準后的《付款憑證》交出納。銀行匯票管理1）、收取匯票A、業(yè)務經辦人將匯票交出納，出納開具一式三聯到票收據，一聯給經辦人，二聯做帳務處理，三聯出納留檔。2）、出納根據資金預算核對無誤后辦理匯款手續(xù)。3）、到期承兌出納填寫銀行進帳單，辦理兌現手續(xù)。2）、未到期貼現A、財務部門根據資金預算向總經理提出貼現申請。B、出納將“承兌匯票登記簿”和收票單位收據與公司資金預算審批表核對確認。一聯給經辦人；二聯做帳務處理；三聯出納留檔。承兌匯票保管管理1）、業(yè)務經辦人將收取的承兌匯票交于出納并簽收。4）、內部差旅費請款，由經辦人填寫《請款單》，經審批后交由出納辦理支付。2）、出納按批準金額填寫日期、金額、封頭、加蓋印鑒。總經理負責本制度的批準執(zhí)行。財務部門負責制度的修改、審批和執(zhí)行。公司財務副總負責授權范圍內支付款項的審批。第三條 職責現金出納負責票據的保管及收付款項的辦理。第一篇：銀行資金管理制度資金管理制度第一條 目的加強公司資金內部控制，保證資金使用安全，特制定本制度。第二條 范圍本制度適用于公司使用的所有資金業(yè)務過程?，F金出納負責“承兌匯票登記簿”的建立及登記。財務部門負責本制度的編制、培訓落實與監(jiān)控執(zhí)行?？偨涋k負責協助本制度的審核監(jiān)督。第四條 內容支票領用管理1）、經辦人將經過審批程序后的《付款憑證》交出納處理。3）、經辦人在支票領取簿上確認、簽字后領取支票。5）、付款期限為每周三，周五下午集中辦理。2）、出納根據承兌匯票登記“承兌匯票登記簿”；往來帳會計開具一式三聯到票收據。承兌匯票使用管理1）、未到期使用A、經辦人將經過批準后的《付款憑證》及加蓋收票單位財務章的收據交出納。C、收款單位經辦人在“承兌匯票登記簿”上簽字，領取承兌匯票。B、總經理批準后出納辦理貼現業(yè)務。匯款管理1）、經辦人將經過審批后的《付款憑證》交出納辦理。3）、出納將銀行匯款回單交財務做帳。B、出納辦理銀行進帳手續(xù)入賬。B、出納根據資金預算核對無誤后辦理銀行匯票手續(xù)。銀行本票管理1）、收取本票A、業(yè)務經辦人將本票交出納，出納開具一式三聯到票收據，一聯給經辦人，二聯做帳務處理，三聯出納留檔。2）、開具本票A、經辦人將經過批準后的《付款憑證》交出納。有關簡化管理的說明1）、投標保證金： 對于金額在200,000元（含）以下的投標保證金，在資金預算范圍內，經分管副總經理審批后，財務部門可安排付款。2）、行政后勤用款：對于在總經理授權范圍內金額的（包括差旅費、招待費、電話、水電、辦公用品、汽油、維修、郵寄等）用款，凡費用在資金預算范圍內，經分管副總經理審批后，財務部門可根據資金情況安排支付，在資金預算計劃之外，金額在5000元以上的須履行審批程序后辦理。本制度經總經理審批后實施，修改時亦同。范圍本制度適用于公司使用銀行資金的所有業(yè)務過程。2出納負責“承兌匯票登記簿”的建立及登記。3總公司總經辦財務助理負責本制度的編制、培訓落實與監(jiān)控執(zhí)行。5總公司企管部負責協助本制度的編制與審核。內容1支票領用管理1經辦人將經過批準后的《請款單》（依據金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。3出納按批準金額封頭、加蓋印章、填寫日期。5出納將支票存根報總經理簽字確認。2支票核銷管理1經辦人將付款或提現后的支票存根和有關發(fā)票等單據簽字后交出納。3承兌匯票保管管理1業(yè)務經辦人將收取的承兌匯票交于出納并簽收。一聯給經辦人；一聯做帳務處理。2出納將“承兌匯票登記簿”和收票單位收據報總經理審批確認。2未到期貼現1財務專員根據資金計劃向總經理提出貼現申請。3出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報總經理審批確認。2出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報總經理審批確認。2根據資金計劃出納辦理匯款手續(xù)。6銀行匯票管理1收取匯票1業(yè)務經辦人將匯票交出納，往來帳會計開具一式二聯到票收據，一聯給經辦人，一聯自留。2開具匯票1經辦人將經過批準后的《請款單》（依據金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。3出納將銀行匯票申請書回單報總經理簽字確認。2 出納辦理銀行進帳手續(xù)。2根據資金計劃出納辦理銀行本票手續(xù)。7有關簡化管理的說明1采購付款：凡“請款單”已經總經理簽字批準，金額在10萬元以內，財務部門可根據資金計劃先安排付款，有關支付單據事后報總經理集中補簽。2投標保證金： 對于金額在20000元（含）以下的投標保證金，應急時，“請款單”經分管副總審批后，財務部門可根據資金計劃先安排付款，有關支付單據事后報總經理集中補簽。4借出往來款和退貨款：凡“請款單”已經總簽字批準，（四家關聯企業(yè)往來款在10萬元以內的調撥可由財務經理或總經辦財務專員審批先辦）財務部門可根據資金計劃先安排付款，有關支付單據事后報總經理集中補簽。相關表單1承兌匯票登記簿第三篇：資金管理制度資金管理制度第一條 為規(guī)范公司資金結算行為，保證資金安全，依據相關法律、法規(guī)和公司財務制度，特制定本制度。出納員收到現金款項，要當面點清，并辨別鈔票真?zhèn)危舭l(fā)現假幣予以沒收。所有現金支付款項，必須在見到終審人簽字后，方可支付。嚴格執(zhí)行每周統一的報銷付款制度，一般不辦理大面額現金支付。不得坐支現金，嚴禁白條抵庫和任意挪用現金。庫存現金不得超過限額人民幣一萬元，超過部分要及時存入銀行。對現金無故短缺，出納要負賠償責任。出納員對保險柜密碼要嚴格保密，并保管好鑰匙，不得隨意將密碼和鑰匙轉交他人。要定期修改保險柜密碼。每日還須編制資金收支日報表，且月末須與會計進行對賬，確保賬實/ 4相符，賬賬相符。若收到暫不兌付的遠期支票，要單獨封裝，放入保險柜中保管；應及時申購支票，并妥善保管；出納必須設立支票使用登記簿。如因特殊情況確須簽發(fā)不填寫金額的轉賬支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額，由領用人在登記簿上簽收，并注明報銷期限；逾期未用的轉賬支票，要及時收回注銷。印鑒的管理銀行賬戶印鑒實行分管、并用制，即財務專用章由財務負責人保管，法人私章由出納保管，不得集中于一人保管；銀行賬戶印鑒必須嚴格按規(guī)定使用，嚴禁在任何空白合同或非財務文件資料上加蓋銀行印簽。匯票及其他結算方式管理采用銀行匯票、匯兌等其他銀行結算方式，要嚴格按照《票據法》和銀行規(guī)定辦理。每日還須編制銀行存款變動表，準確掌握賬戶余額。且月末要與銀行和會計對賬，并編制“銀行存款余額調節(jié)表”，對未達賬項查找原因，及時入賬。網銀支付回單及賬戶余額表要及時打印作為支付和記賬依據，支付人和審批人簽名，作備查之用。支付回單要及時打印作為支付和記賬依據，支付人和審批人要簽名。月末與銀行和會計對賬，保證賬賬相符。購買發(fā)票后，按順序用鉛筆在發(fā)票封面右上角標明編號，以便備查；設置收據使用登記簿，領用空白收據必須進行登記，使用后的收據必須及時交回核銷；空白發(fā)票和收據不得領出。已經開具的發(fā)票存根聯和發(fā)票登記簿，應當保存五年。發(fā)票一旦丟失，應于丟失當日書面報告主管稅務機關，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。簽批: 編制:財務部/ 4第四篇：資金管理制度資金管理制度按照