【正文】 程單價(jià)的，可商洽承包人或發(fā)包人提出適當(dāng)?shù)膬r(jià)格，經(jīng)對(duì)方確認(rèn)后作為結(jié)算依據(jù)。XXXX有限責(zé)任公司建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)計(jì)劃有關(guān)建設(shè)規(guī)范、規(guī)程和經(jīng)濟(jì)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)，公允的市場(chǎng)價(jià)格等。六、審計(jì)依據(jù)國(guó)家、地方及有關(guān)部門(mén)有關(guān)基本建設(shè)方面的法律法規(guī)、規(guī)章制度、規(guī)定、辦法等。工程量計(jì)量的檢查。工程投資的檢查。XXXX有限責(zé)任公司建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)計(jì)劃建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況的檢查。征地情況的審查。（二）工程方面審核建設(shè)項(xiàng)目前期手續(xù)。審查投資人投資的程序和手續(xù)是否完備、投資的形式、計(jì)價(jià)和比例是否合理合規(guī)、投入的資本是否真實(shí)到位，投資人是否存在抽資、套資的情況，審核實(shí)收資本的賬面余額的真實(shí)性以及與明細(xì)賬、原始憑證的一致性，以及實(shí)收資本、資本公積的核算是否合規(guī)，會(huì)計(jì)處理是否符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。審查有無(wú)隱瞞、虛增收入、收入體外循環(huán)私設(shè)“小金庫(kù)”的問(wèn)題，有無(wú)亂列費(fèi)用、擠占工程成本、費(fèi)用掛賬、隨意分?jǐn)傎M(fèi)用問(wèn)題，是否存在隨意發(fā)放獎(jiǎng)金、違規(guī)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)的行為，審查損益的真實(shí)性、合法性及增減變化。審查資產(chǎn)、負(fù)債的真實(shí)性、合法性及增減變化情況。（一）財(cái)務(wù)方面審查會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。五、審計(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目組依據(jù)施工方及建設(shè)方報(bào)送的相關(guān)資料，結(jié)合工程變更、其他調(diào)整等情況，從財(cái)務(wù)、工程兩方面重點(diǎn)檢查建安工程、設(shè)備、材料投資及費(fèi)用的真實(shí)性、完整性、合法性。XXXX有限責(zé)任公司建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)決算審計(jì)主要審查交付使用資產(chǎn)的真實(shí)性、轉(zhuǎn)出投資的合規(guī)性、投資概算的執(zhí)行情況以及投資效益的評(píng)價(jià)?？⒐そY(jié)算審計(jì)主要審查工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，預(yù)算單價(jià)套用、各項(xiàng)取費(fèi)、施工索賠是否正確。主要審查投資項(xiàng)目概算調(diào)整、概預(yù)算執(zhí)行、建設(shè)資金來(lái)源與使用、投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支、會(huì)計(jì)報(bào)表、項(xiàng)目進(jìn)度與工程價(jià)款結(jié)算等。開(kāi)工前審計(jì)主要應(yīng)審查投資項(xiàng)目立項(xiàng)合法性和投資項(xiàng)目可行性，具體包括：（1）建設(shè)計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃；（2）擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)的依據(jù)和設(shè)計(jì)方案的論證、總概算的編制、審批等情況；（3）規(guī)劃許可審批手續(xù)等情況；（4）建設(shè)資金來(lái)源和落實(shí)情況；（5）施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)面積和裝修標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)部門(mén)審批情況；（6）招投標(biāo)程序、招標(biāo)文件內(nèi)容及標(biāo)底編制程序等情況；（7）招標(biāo)工程標(biāo)底和工程量計(jì)價(jià)清單；（8）施工合同訂立情況；（9）施工場(chǎng)地及施工用水、電、路等必備條件落實(shí)情況；（10）與建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)有關(guān)的其它情況。三、審計(jì)對(duì)象XXXX有限責(zé)任公司建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)計(jì)劃該遷建項(xiàng)目所涉及到的所有標(biāo)段及內(nèi)容，具體包括各標(biāo)段的建安工程、工藝設(shè)備、非工藝設(shè)備、信息化升級(jí)改造、工器具、材料價(jià)款、利用原有設(shè)備拆遷安裝、工程建設(shè)其它費(fèi)用、零星工程及其他投資項(xiàng)目等。一、審計(jì)目的對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的合法性、真實(shí)性、規(guī)范性進(jìn)行審計(jì)，維護(hù)發(fā)包人和承包人的合法權(quán)益，創(chuàng)造我公司的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)將該項(xiàng)目打造成我公司精品工程、樣板工程和模范工程。十一、工作要求..........................................9十二、其它事項(xiàng).........................................10 附件一：...............................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。大信會(huì)計(jì)師事務(wù)有限公司廣西分所第二篇：項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)內(nèi)容項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)內(nèi)容一、項(xiàng)目決策及施工準(zhǔn)備階段：項(xiàng)目建議書(shū)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及黃金集團(tuán)批復(fù)初步設(shè)計(jì)文件及初步設(shè)計(jì)審查會(huì)議紀(jì)要、黃金集團(tuán)批復(fù)項(xiàng)目核準(zhǔn)手續(xù)環(huán)境影響評(píng)價(jià)手續(xù)（環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告）安全評(píng)價(jià)手續(xù)（安全預(yù)評(píng)價(jià)報(bào)告）地震災(zāi)害評(píng)價(jià)手續(xù)、巖土工程勘察報(bào)告水土保持方案建設(shè)項(xiàng)目用能評(píng)價(jià)及審批、衛(wèi)生防疫手續(xù)土地使用手續(xù)（國(guó)有土地使用權(quán)證、土地賠償協(xié)議、土地出讓協(xié)議、土地轉(zhuǎn)讓協(xié)議、土地征用協(xié)議等）1當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門(mén)各種手續(xù)（質(zhì)量監(jiān)督、安全監(jiān)督、開(kāi)工許可證、施工圖設(shè)計(jì)審查）等1當(dāng)?shù)叵啦块T(mén)辦理建設(shè)工程消防審批手續(xù)1設(shè)計(jì)單位的招標(biāo)手續(xù)（招標(biāo)申請(qǐng)表、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)、開(kāi)標(biāo)會(huì)議紀(jì)要）或設(shè)計(jì)單位在當(dāng)?shù)亟ㄎ膫浒甘掷m(xù)1監(jiān)理單位的招標(biāo)手續(xù)（招標(biāo)申請(qǐng)表、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)、開(kāi)標(biāo)會(huì)議紀(jì)要）1施工單位的招標(biāo)手續(xù)（招標(biāo)申請(qǐng)表、招標(biāo)文件、工程量清單及招標(biāo)控制價(jià)、投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)、開(kāi)標(biāo)會(huì)議紀(jì)要）1勘察合同、設(shè)計(jì)合同、監(jiān)理合同、施工合同、咨詢(xún)服務(wù)合同等二、項(xiàng)目實(shí)施階段：經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的開(kāi)工報(bào)告完整的施工圖設(shè)計(jì)文件（須經(jīng)施工圖設(shè)計(jì)審查批準(zhǔn)后）及在施工過(guò)程中發(fā)生的、有效的設(shè)計(jì)變更文件建設(shè)單位項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)部門(mén)的規(guī)章制度、內(nèi)控制度、項(xiàng)目管理專(zhuān)業(yè)人員的配備情況、項(xiàng)目管理流程建設(shè)單位對(duì)監(jiān)理單位的授權(quán)書(shū)、監(jiān)理大綱、監(jiān)理規(guī)劃、監(jiān)理細(xì)則、施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理項(xiàng)目部組織機(jī)構(gòu)及人員的資格證書(shū)、監(jiān)理每周例會(huì)的會(huì)議紀(jì)要、監(jiān)理月報(bào)、監(jiān)理日志施工單位現(xiàn)場(chǎng)項(xiàng)目部組織機(jī)構(gòu)及人員的資格證書(shū)、各項(xiàng)管理制度、各專(zhuān)業(yè)人員管理職責(zé)各工程的施工組織設(shè)計(jì)、施工方案、進(jìn)度計(jì)劃及監(jiān)理單位、建設(shè)單位的審批文件，建設(shè)單位、監(jiān)理單位對(duì)各專(zhuān)業(yè)分包隊(duì)伍資質(zhì)的審查經(jīng)監(jiān)理單位、建設(shè)單位批準(zhǔn)的開(kāi)工報(bào)告施工單位的圖紙會(huì)審記錄、技術(shù)交底、安全交底進(jìn)場(chǎng)材料的見(jiàn)證、抽樣、報(bào)驗(yàn)手續(xù)及材質(zhì)證明書(shū)、材料復(fù)試報(bào)告施工過(guò)程中的施工日志、驗(yàn)槽記錄、隱蔽工程檢查驗(yàn)收記錄、分部分項(xiàng)工程驗(yàn)收記錄、功能性試驗(yàn)記錄、設(shè)備調(diào)試記錄、單機(jī)或系統(tǒng)試運(yùn)轉(zhuǎn)記錄、經(jīng)監(jiān)理單位和建設(shè)單位確認(rèn)的現(xiàn)場(chǎng)施工簽證等1建設(shè)單位采購(gòu)大型設(shè)備的招標(biāo)手續(xù)、采購(gòu)合同、設(shè)備進(jìn)場(chǎng)的檢查驗(yàn)收記錄、出入庫(kù)領(lǐng)用手續(xù)、大型設(shè)備安裝調(diào)試記錄1建設(shè)單位供應(yīng)各種材料的供貨合同、進(jìn)場(chǎng)檢查驗(yàn)收手續(xù)、出入庫(kù)領(lǐng)用手續(xù)1各施工單位每月完成工程的驗(yàn)收資料、每月完成合格工程的計(jì)量和計(jì)價(jià)資料，特殊工程的單價(jià)測(cè)算文件，施工過(guò)程中對(duì)變更簽證的確認(rèn)、復(fù)核手續(xù)，對(duì)施工單位自行采購(gòu)物資的認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)文件，施工設(shè)備租賃臺(tái)班價(jià)格及租賃合同，每月施工用水、用電數(shù)量的確認(rèn)文件三、項(xiàng)目驗(yàn)收及交付使用階段：各單位工程的交工驗(yàn)收資料（施工單位驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、監(jiān)理單位驗(yàn)收評(píng)估報(bào)告）施工單位按國(guó)家建設(shè)工程竣工資料編制的規(guī)定和黃金集團(tuán)建設(shè)工程檔案驗(yàn)收要求提交完整的竣工資料及加蓋竣工圖章的竣工圖紙施工單位提交最終工程結(jié)算報(bào)告、建設(shè)單位委托工程造價(jià)咨詢(xún)公司提供工程結(jié)算審核報(bào)告，建設(shè)單位內(nèi)部自營(yíng)隊(duì)伍所完成工程的結(jié)算資料建設(shè)單位材料和設(shè)備采購(gòu)部門(mén)提供本項(xiàng)目材料、設(shè)備采購(gòu)和領(lǐng)用的明細(xì)臺(tái)賬，剩余物資臺(tái)賬、及剩余物資處理情況建設(shè)單位支付工程款明細(xì)表、中間結(jié)算付款情況資料、水電費(fèi)和甲供材料費(fèi)用的扣除情況、各月財(cái)務(wù)付款審批手續(xù)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支賬本、憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告***工程造價(jià)咨詢(xún)有限公司***年***月***日第三篇：全過(guò)程跟蹤審計(jì)計(jì)劃XXXX有限責(zé)任公司建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)計(jì)劃XXXXX會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 XXXXX工程造價(jià)咨詢(xún)事務(wù)所有限責(zé)任公司二○一四年五月八日目 錄一、審計(jì)目的............................................1二、審計(jì)范圍............................................1三、審計(jì)對(duì)象............................................1四、審計(jì)內(nèi)容............................................1五、審計(jì)重點(diǎn)............................................3六、審計(jì)依據(jù)............................................5七、審計(jì)方法............................................6八、審計(jì)步驟............................................6（一）準(zhǔn)備階段........................................7（二）實(shí)施階段........................................7（三）整理階段........................................8（四）報(bào)告階段........................................9九、進(jìn)度安排............................................9十、組織分工............................................9（一）審計(jì)組織.......................錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。總體工作分三個(gè)階段： 事務(wù)有限公司各個(gè)審計(jì)階段中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)提出管理建議，并向被審計(jì)單位提供必要的指導(dǎo)。七、被審單位主要提供的資料(一)財(cái)務(wù)部分建設(shè)項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告及批復(fù)文件；建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的批準(zhǔn)文件；建設(shè)項(xiàng)目概(預(yù))算、修改概（預(yù)）算及批復(fù)資料；建設(shè)項(xiàng)目年度投資計(jì)劃及資金籌措（含借款）文件；建設(shè)項(xiàng)目各種內(nèi)部控制制度；建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；建設(shè)項(xiàng)目工程竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告及報(bào)表；建設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì)賬簿、憑證；建設(shè)項(xiàng)