全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作實(shí)施的方案-文庫(kù)吧資料
2025-05-01 00:23本頁(yè)面
【正文】 時(shí)，需要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量和核實(shí)；（4）索賠簽證費(fèi)用、包干費(fèi)、施工配合費(fèi)等是否合規(guī)，計(jì)算是否準(zhǔn)確；四、審計(jì)作業(yè)要求在工程實(shí)施各個(gè)階段，出具正式審計(jì)報(bào)告包括招標(biāo)文件審計(jì)報(bào)告、合同審計(jì)報(bào)告、全過(guò)程跟蹤月度審計(jì)報(bào)告、工程概、預(yù)、結(jié)算審計(jì)報(bào)告等。6．工程竣工結(jié)算審計(jì)竣工結(jié)算審計(jì)是事后控制的重要階段。5．工程竣工驗(yàn)收審計(jì)（1）審計(jì)項(xiàng)目名稱、開(kāi)竣工工時(shí)間、驗(yàn)收項(xiàng)目和保修情況。審計(jì)工程預(yù)付款、進(jìn)度款、變更及簽證價(jià)款、索賠價(jià)款的支付程序、支付額度、支付時(shí)間。重大的經(jīng)濟(jì)簽證、索賠審核工作應(yīng)在十日內(nèi)完成，一般的應(yīng)在五日內(nèi)完成。根據(jù)實(shí)際情況對(duì)不同原因引起的費(fèi)用區(qū)別對(duì)待，對(duì)所增工程量計(jì)算的準(zhǔn)確性及單價(jià)計(jì)算的合理性進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。設(shè)計(jì)單位出具設(shè)計(jì)變更，分析設(shè)計(jì)變更產(chǎn)生的原因，判斷變更的必要性，根據(jù)不同變更原因五日內(nèi)完成對(duì)設(shè)計(jì)變更的合理性、可行性進(jìn)行分析，作出審計(jì)判斷。主要審查工程質(zhì)量保證體系建設(shè)及質(zhì)量監(jiān)督制度，審查建設(shè)工程施工組織、隱蔽驗(yàn)收、材料檢驗(yàn)等過(guò)程審批及記錄文件。主要審查建設(shè)項(xiàng)目的總進(jìn)度控制計(jì)劃及三級(jí)進(jìn)度控制計(jì)劃的編制及過(guò)程執(zhí)行情況，并監(jiān)督落實(shí)。審查監(jiān)理單位及駐場(chǎng)人員的資質(zhì)及有效情況；審查監(jiān)理單位是否按相關(guān)規(guī)范對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程進(jìn)行有效的監(jiān)理建設(shè)。重點(diǎn)審計(jì)財(cái)務(wù)管理制度、造價(jià)管理制度、招投標(biāo)管理制度、合同管理制度、工程款支付制度等；審計(jì)其余各參建方與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的管理制度并根據(jù)實(shí)際情況提出咨詢意見(jiàn)。4．施工管理階段審計(jì)施工階段審計(jì)，是事中控制的重要階段，及時(shí)審核現(xiàn)場(chǎng)簽證、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)索賠，協(xié)助建設(shè)方進(jìn)行設(shè)備材料市場(chǎng)詢價(jià)，審核建設(shè)方的進(jìn)度款的拔付計(jì)劃，及時(shí)核定分階段完工的分部工程結(jié)算。（2）審核合同金額、計(jì)價(jià)形式、支付及價(jià)款調(diào)整方式、洽商變更、風(fēng)險(xiǎn)約定、違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決條款等。（5）審查中標(biāo)人投標(biāo)報(bào)價(jià)進(jìn)行清標(biāo)工作，并提供清標(biāo)報(bào)告。綜合單價(jià)是否準(zhǔn)確，有無(wú)虛高或偏低的情況，各項(xiàng)費(fèi)率的計(jì)取是否合理。（3）審核招標(biāo)工程量清單和各類型的招標(biāo)控制價(jià)。 2．招投標(biāo)階段的審計(jì) （1）審計(jì)監(jiān)督招標(biāo)內(nèi)容及過(guò)程的合法性和合規(guī)性。在對(duì)施工圖預(yù)算的審核中，審核工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，根據(jù)圖紙內(nèi)容是否有漏項(xiàng)，取費(fèi)依據(jù)的時(shí)效性及對(duì)影響工程報(bào)價(jià)較大的內(nèi)容要重點(diǎn)審核。對(duì)方案的進(jìn)一步優(yōu)化提出合理性建議。初步設(shè)計(jì)方案及概算編制的合理性和完整性是否符合要求，重點(diǎn)審查建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否在審批范圍內(nèi)，是否有任意擴(kuò)大投資規(guī)模情況發(fā)生。重點(diǎn)是保證一手的原始資料完整以備查。C．對(duì)招標(biāo)文件、合同文本等文件類的審計(jì)，在收到完整資料后7天內(nèi)出具審計(jì)報(bào)告。（2）審計(jì)質(zhì)量制度（三級(jí)質(zhì)量控制制度）項(xiàng)目組嚴(yán)格按照《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》、《工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的要求建立三級(jí)復(fù)核的質(zhì)量控制制度，對(duì)每份項(xiàng)目成果文件都經(jīng)過(guò)具體審核人員自核、互核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核，公司技術(shù)負(fù)責(zé)人審定及法定代表人簽發(fā)的三級(jí)復(fù)核程序：第一級(jí)：項(xiàng)目組成員互審，項(xiàng)目小組內(nèi)各成員互相
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1