全過(guò)程跟蹤審計(jì)工作程序?qū)徲?jì)方案-文庫(kù)吧資料
2025-05-01 00:23本頁(yè)面
【正文】 程進(jìn)度款撥付額度的控制中，我們主要關(guān)注兩個(gè)方面：一是工程量的核實(shí)確認(rèn)，二是單價(jià)的計(jì)算方法。圖1 為建設(shè)項(xiàng)目公開(kāi)招標(biāo)的程序流程圖（詳見(jiàn)下頁(yè)） 簽訂合同需澄清的問(wèn)題發(fā)中標(biāo)及未中標(biāo)通知書(shū)報(bào)價(jià)分析組織專(zhuān)家評(píng)標(biāo)是否滿足業(yè)主要求投標(biāo)文件分析開(kāi)標(biāo)投標(biāo)答疑招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)審查發(fā)出招標(biāo)文件業(yè)主/項(xiàng)目管理者批準(zhǔn)編制招標(biāo)文件業(yè)主/項(xiàng)目管理者確定選擇投標(biāo)單位業(yè)主/項(xiàng)目管理者確定招標(biāo)方式策劃 付款控制：在工程項(xiàng)目實(shí)施階段，我們所要控制的工程付款包括：工程預(yù)付款和進(jìn)度款。6） 工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的方式是否一致。4） 審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時(shí)間是否合理，對(duì)不合理的付款提出改進(jìn)意見(jiàn)。2） 合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否合法，有無(wú)損害國(guó)家和社會(huì)公共利益。②投標(biāo)文件的審查1) 工程招標(biāo)完畢，對(duì)中標(biāo)人或中標(biāo)候選人的投標(biāo)文件中有關(guān)問(wèn)題反復(fù)進(jìn)行分析，審查全部報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)計(jì)算的正確性，分析報(bào)價(jià)構(gòu)成的合理性；審查綜合單價(jià)及措施項(xiàng)目清單報(bào)價(jià)等競(jìng)爭(zhēng)性費(fèi)用是否合理，規(guī)費(fèi)及稅金是否按規(guī)定計(jì)取，審查有無(wú)故意對(duì)清單子目不予報(bào)價(jià)或采用不正當(dāng)?shù)耐稑?biāo)技巧和低于成本報(bào)價(jià)的競(jìng)爭(zhēng)行為，審查投標(biāo)文件是否響應(yīng)招標(biāo)文件和設(shè)計(jì)圖紙的要求，并提出分析報(bào)告意見(jiàn)，提醒相關(guān)部門(mén)作出相應(yīng)對(duì)策。4) 審查工程量清單，根據(jù)設(shè)計(jì)要求重點(diǎn)審查工程量清單的工程量及分部分項(xiàng)工程量清單項(xiàng)目特征和工作內(nèi)容。2) 審查施工招標(biāo)文件的計(jì)價(jià)要求、合同主要條款。在評(píng)標(biāo)過(guò)程中，對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)作詳細(xì)的投標(biāo)報(bào)價(jià)分析（即清標(biāo)），調(diào)整“準(zhǔn)中標(biāo)單位”的不平衡報(bào)價(jià)，使中標(biāo)單價(jià)趨于合理。（7）審核擬簽施工合同中的商務(wù)條款是否合法、合規(guī)、恰當(dāng)。（5）對(duì)工程投標(biāo)文件中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)向甲方提出建議或解決辦法。（3）對(duì)工程招標(biāo)標(biāo)段劃分及各標(biāo)段間臨界點(diǎn)設(shè)置的合理性提供合理化建議，協(xié)助委托方優(yōu)化施工組織管理，盡量避免工程招標(biāo)缺漏項(xiàng)造成的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。施工招投標(biāo)及施工合同管理：（1）勘察現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)得具體情況進(jìn)行了解。二、制定審核計(jì)劃審核小組在分階段了解和熟悉工程項(xiàng)目所使用的工程量計(jì)價(jià)清單以及工程量計(jì)算方法，全面了解施工合同、施工圖紙、施工現(xiàn)場(chǎng)等相關(guān)情況后，制訂審核策略及步驟，包括審核內(nèi)容、審核重點(diǎn)、審核中請(qǐng)求配合的事項(xiàng)、審核中應(yīng)注意的問(wèn)題等，填寫(xiě)《工程造價(jià)咨詢審核計(jì)劃表》。提供的資料應(yīng)符合下述要求：資料的真實(shí)性，委托人對(duì)提供資料的真實(shí)性、可靠性負(fù)責(zé)；資料的充分性，委托人按要求提供的項(xiàng)目資料應(yīng)滿足造價(jià)咨詢計(jì)量、確定、控制的需要，資料要完整和充分； 委托人提供的資料凡從第三方獲得的，必須經(jīng)委托人確認(rèn)其真實(shí)可靠。全過(guò)
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