全過程跟蹤審計工作程序審計方案-文庫吧
2025-04-10 00:23 本頁面
【正文】 。4) 審查工程量清單，根據(jù)設計要求重點審查工程量清單的工程量及分部分項工程量清單項目特征和工作內(nèi)容。5) 審核暫定價格材料的價格是否準確，計價要求、評標方法及標準是否合理、合法。②投標文件的審查1) 工程招標完畢，對中標人或中標候選人的投標文件中有關問題反復進行分析，審查全部報價數(shù)據(jù)計算的正確性，分析報價構成的合理性；審查綜合單價及措施項目清單報價等競爭性費用是否合理，規(guī)費及稅金是否按規(guī)定計取，審查有無故意對清單子目不予報價或采用不正當?shù)耐稑思记珊偷陀诔杀緢髢r的競爭行為，審查投標文件是否響應招標文件和設計圖紙的要求，并提出分析報告意見，提醒相關部門作出相應對策。③合同條款的審查1） 審查當事人是否具有簽訂該合同的法定權力和行為能力，是否接受委托以及委托代理的事項、權限等。2） 合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟活動是否合法，有無損害國家和社會公共利益。3） 審查合同價款與招投標確定的工作內(nèi)容和價款是否一致，隱蔽工程驗收的內(nèi)容和程序是否完整，工程變更條款內(nèi)容是否清晰、完整，程序是否合理，確定材料價格的條款內(nèi)容是否表述清楚，定價原則是否合理。4） 審查工程進度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時間是否合理，對不合理的付款提出改進意見。5） 審查索賠條款內(nèi)容是否完整，索賠時間及程序是否與有關規(guī)定相符。6） 工程結算方式是否與招標文件所確定的方式是否一致。7） 審查合同價與中標價是否一致，招標人與中標人不得再行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。圖1 為建設項目公開招標的程序流程圖（詳見下頁） 簽訂合同需澄清的問題發(fā)中標及未中標通知書報價分析組織專家評標是否滿足業(yè)主要求投標文件分析開標投標答疑招標管理機構審查發(fā)出招標文件業(yè)主/項目管理者批準編制招標文件業(yè)主/項目管理者確定選擇投標單位業(yè)主/項目管理者確定招標方式策劃 付款控制：在工程項目實施階段，我們所要控制的工程付款包括：工程預付款和進度款。工程預付款： 在工程預付款額度的控制中，建筑工程的預付款控制在不得超過當年建筑工程工作量的30%，安裝工程的預付款控制在不得超過當年安裝工程工作量的10%。工程進度款： 在工程進度款撥付額度的控制中，我們主要關注兩個方面：一是工程量的核實確認，二是單價的計算方法。具體支付時間、方式我們將提醒業(yè)主在合同中做出具體規(guī)定。我們將針對不同的對象進行不同的控制，主要從四個方面控制進度付款：針對合同、針對子項目、針對時間、針對基建財務科目，進行計劃投資與實際投資的比較，每月按監(jiān)理單位核定的工程量及建設項目投資，經(jīng)專業(yè)技術人員核算無誤后，簽發(fā)工程進度付款通知
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1