全過程跟蹤審計(jì)工作程序?qū)徲?jì)方案-文庫吧
2025-04-10 00:23 本頁面
【正文】 。4) 審查工程量清單，根據(jù)設(shè)計(jì)要求重點(diǎn)審查工程量清單的工程量及分部分項(xiàng)工程量清單項(xiàng)目特征和工作內(nèi)容。5) 審核暫定價格材料的價格是否準(zhǔn)確，計(jì)價要求、評標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法。②投標(biāo)文件的審查1) 工程招標(biāo)完畢，對中標(biāo)人或中標(biāo)候選人的投標(biāo)文件中有關(guān)問題反復(fù)進(jìn)行分析，審查全部報(bào)價數(shù)據(jù)計(jì)算的正確性，分析報(bào)價構(gòu)成的合理性；審查綜合單價及措施項(xiàng)目清單報(bào)價等競爭性費(fèi)用是否合理，規(guī)費(fèi)及稅金是否按規(guī)定計(jì)取，審查有無故意對清單子目不予報(bào)價或采用不正當(dāng)?shù)耐稑?biāo)技巧和低于成本報(bào)價的競爭行為，審查投標(biāo)文件是否響應(yīng)招標(biāo)文件和設(shè)計(jì)圖紙的要求，并提出分析報(bào)告意見，提醒相關(guān)部門作出相應(yīng)對策。③合同條款的審查1） 審查當(dāng)事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，是否接受委托以及委托代理的事項(xiàng)、權(quán)限等。2） 合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動是否合法，有無損害國家和社會公共利益。3） 審查合同價款與招投標(biāo)確定的工作內(nèi)容和價款是否一致，隱蔽工程驗(yàn)收的內(nèi)容和程序是否完整，工程變更條款內(nèi)容是否清晰、完整，程序是否合理，確定材料價格的條款內(nèi)容是否表述清楚，定價原則是否合理。4） 審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時間是否合理，對不合理的付款提出改進(jìn)意見。5） 審查索賠條款內(nèi)容是否完整，索賠時間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符。6） 工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的方式是否一致。7） 審查合同價與中標(biāo)價是否一致，招標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。圖1 為建設(shè)項(xiàng)目公開招標(biāo)的程序流程圖（詳見下頁） 簽訂合同需澄清的問題發(fā)中標(biāo)及未中標(biāo)通知書報(bào)價分析組織專家評標(biāo)是否滿足業(yè)主要求投標(biāo)文件分析開標(biāo)投標(biāo)答疑招標(biāo)管理機(jī)構(gòu)審查發(fā)出招標(biāo)文件業(yè)主/項(xiàng)目管理者批準(zhǔn)編制招標(biāo)文件業(yè)主/項(xiàng)目管理者確定選擇投標(biāo)單位業(yè)主/項(xiàng)目管理者確定招標(biāo)方式策劃 付款控制：在工程項(xiàng)目實(shí)施階段，我們所要控制的工程付款包括：工程預(yù)付款和進(jìn)度款。工程預(yù)付款： 在工程預(yù)付款額度的控制中，建筑工程的預(yù)付款控制在不得超過當(dāng)年建筑工程工作量的30%，安裝工程的預(yù)付款控制在不得超過當(dāng)年安裝工程工作量的10%。工程進(jìn)度款： 在工程進(jìn)度款撥付額度的控制中，我們主要關(guān)注兩個方面：一是工程量的核實(shí)確認(rèn)，二是單價的計(jì)算方法。具體支付時間、方式我們將提醒業(yè)主在合同中做出具體規(guī)定。我們將針對不同的對象進(jìn)行不同的控制，主要從四個方面控制進(jìn)度付款：針對合同、針對子項(xiàng)目、針對時間、針對基建財(cái)務(wù)科目，進(jìn)行計(jì)劃投資與實(shí)際投資的比較，每月按監(jiān)理單位核定的工程量及建設(shè)項(xiàng)目投資，經(jīng)專業(yè)技術(shù)人員核算無誤后，簽發(fā)工程進(jìn)度付款通知
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