【正文】 解金融保險(xiǎn)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)和娛樂業(yè)的籌劃，稅率的籌劃。第五章 營(yíng)業(yè)稅的稅收籌劃（共6學(xué)時(shí)）（一）教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 營(yíng)業(yè)稅征稅范圍的稅收籌劃 知識(shí)要點(diǎn)：征稅范圍的籌劃 第二節(jié) 營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 知識(shí)要點(diǎn)：計(jì)稅依據(jù)的籌劃 第三節(jié) 營(yíng)業(yè)稅稅收優(yōu)惠的籌劃 知識(shí)要點(diǎn)：稅收優(yōu)惠的籌劃教學(xué)重點(diǎn)：建筑業(yè)的籌劃、服務(wù)業(yè)的籌劃、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和銷售不動(dòng)產(chǎn)的籌劃。教學(xué)難點(diǎn)：復(fù)合計(jì)稅應(yīng)稅消費(fèi)品計(jì)稅依據(jù)的確定，關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)和選擇合理的加工方式。（二）教學(xué)基本要求通過本章學(xué)習(xí)，要求掌握增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人身份的稅收籌劃、增值稅納稅人和營(yíng)業(yè)稅納稅人身份的籌劃、增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的籌劃；熟悉增值稅稅率和減免稅的稅收籌劃。第三章 增值稅的稅收籌劃（共10學(xué)時(shí)）（一）教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 增值稅納稅人的稅收籌劃 知識(shí)要點(diǎn)：納稅人的籌劃 第二節(jié) 增值稅計(jì)稅依據(jù)的稅收籌劃 知識(shí)要點(diǎn)：計(jì)稅依據(jù)的籌劃 第三節(jié) 增值稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃 知識(shí)要點(diǎn)：優(yōu)惠政策的籌劃教學(xué)重點(diǎn)：增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人身份的稅收籌劃、增值稅納稅人和營(yíng)業(yè)稅納稅人身份的籌劃、增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的籌劃。教學(xué)難點(diǎn)：稅收遞延、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁。（二）教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，應(yīng)對(duì)稅收籌劃的概念和特點(diǎn)、稅收籌劃的分類、稅收籌劃的原則、稅收籌劃產(chǎn)生的原因、稅收籌劃實(shí)施的條件和一般流程、稅收籌劃的意義等有比較全面的理解。三、課程內(nèi)容、學(xué)時(shí)分配及教學(xué)基本要求（黑體小四號(hào)字，上空一行）第一章 稅收籌劃的基本理論（共4學(xué)時(shí)）（一）教學(xué)內(nèi)容：第一節(jié)稅收籌劃的概念和特點(diǎn) 知識(shí)要點(diǎn)：稅收籌劃的概念，稅收籌劃的分類 第二節(jié)稅收籌劃的目標(biāo) 知識(shí)要點(diǎn)：稅收籌劃的目標(biāo) 第三節(jié)稅收籌劃的原則 知識(shí)要點(diǎn)：稅收籌劃的原則 第四節(jié)稅收籌劃的意義 知識(shí)要點(diǎn)：稅收籌劃的意義教學(xué)重點(diǎn)：稅收籌劃的概念、特點(diǎn)；稅收籌劃與相關(guān)概念之間的區(qū)別與聯(lián)系；稅收籌劃的類型；稅收籌劃的意義。通過學(xué)習(xí)本課程，學(xué)生應(yīng)了解稅收籌劃的基本內(nèi)容和常用方法，重點(diǎn)掌握增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅的稅收籌劃，能夠?qū)?shí)踐中存在的問題進(jìn)行思考并提出解決方法?！抖愂栈I劃》以社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論及稅收學(xué)基本理論為指導(dǎo)，以我國現(xiàn)行的稅收政策及法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合現(xiàn)行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、金融投資、經(jīng)濟(jì)法規(guī)的規(guī)定，借鑒國內(nèi)外稅收籌劃理論研究成果與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，系統(tǒng)闡明稅收籌劃的概念、特點(diǎn)、原則等基本原理和基本理論，著重介紹企業(yè)在投資決策、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、成本核算以及其它方面的稅收籌劃的基本方法。推薦使用教材（第二版）[M].大連: [M].北京: [M].北京: [M].北京: ，[M].四川: [M].上海: Readings for Tax Planning，Compiled by Chen Xiao and Business Strategy: A Planning Approach，Myrons and Mark ，Prentice Hall執(zhí)筆人：審核人：時(shí) 間： 年月日第三篇：稅收籌劃課程教學(xué)大綱《 稅收籌劃》課程教學(xué)大綱課程名稱：稅收籌劃 英文名稱：Tax Planning 課程代碼：09213201一、課程基本情況1．學(xué)分：3學(xué)時(shí)：48（理論學(xué)時(shí)：48實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：0）2．課程類別：專業(yè)限定選修課 3．適用專業(yè)：財(cái)務(wù)管理專業(yè) 4．適用對(duì)象：本科5．先修課程：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅法 6．教材與參考書目：參考書：《納稅籌劃教程》，毛夏鸞 劉鈺 編著，機(jī)械工業(yè)出版社，2010年二、課程介紹稅收籌劃是一門應(yīng)用性很強(qiáng)的綜合性學(xué)科，它以經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)為基礎(chǔ)，是對(duì)稅收學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理學(xué)、金融學(xué)、投資學(xué)、法學(xué)等學(xué)科知識(shí)的綜合運(yùn)用。成績(jī)?cè)u(píng)定成績(jī)?cè)u(píng)定采用百分制。：通過討論、辯論使學(xué)生主動(dòng)參與成為課堂主體，培養(yǎng)學(xué)生綜合理解和思辨能力；通過社會(huì)實(shí)踐調(diào)研，培養(yǎng)學(xué)生實(shí)務(wù)操作和動(dòng)手能力。：采用案例教學(xué)，將案例分為引導(dǎo)案例、教學(xué)案例和閱讀分析案例三類。三、理論教學(xué)基本內(nèi)容及學(xué)時(shí)分配(一)第一章總論（6學(xué)時(shí)）教學(xué)基本內(nèi)容：、特點(diǎn)、原則、目標(biāo)、動(dòng)因和意義 、步驟和基本技術(shù) 教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)：稅收籌劃的概念、特點(diǎn)、原則和基本技術(shù)（二）第二章稅收負(fù)擔(dān)與稅收成本（3學(xué)時(shí)）教學(xué)基本內(nèi)容： 教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)：稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁(三)第三章流轉(zhuǎn)稅的稅務(wù)籌劃（9學(xué)時(shí)） 教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)：增值稅和消費(fèi)稅的稅務(wù)籌劃(四)第四章所得稅的稅務(wù)籌劃（6學(xué)時(shí)） 教學(xué)重點(diǎn)和難點(diǎn)：稅前扣除項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃(五)第五章其他稅種