稅務(wù)籌劃課程教學大綱-展示頁
2024-10-13 19:32本頁面
【正文】 的稅務(wù)籌劃（3學時） 教學重點和難點：財產(chǎn)稅的稅務(wù)籌劃(六)第六章企業(yè)投資的稅務(wù)籌劃（6學時） 教學重點和難點：企業(yè)投資決策的稅務(wù)籌劃(七)第七章企業(yè)籌資與經(jīng)營的稅務(wù)籌劃（6學時） 教學重點和難點：企業(yè)籌資方式和資本結(jié)構(gòu)的稅務(wù)籌劃(八)第八章企業(yè)特殊問題的稅務(wù)籌劃（6學時） 教學重點和難點：企業(yè)匯總納稅的稅務(wù)籌劃(九)第九章國際稅務(wù)籌劃（3學時） 教學重點和難點：跨國公司經(jīng)營活動的稅務(wù)籌劃四、實驗教學內(nèi)容與學時分配（一）長江公司綜合稅負納稅籌劃案例分析（3學時）五、教學方式本課程根據(jù)不同的教學內(nèi)容，針對學生特點，靈活運用多種教學方法，引導(dǎo)學生積極思考，樂于實踐，努力提高教學效果。課程目標：通過該課程的教學，使學生較全面地了解和掌握稅收籌劃的基本理論，基本方法和增值稅，消費稅，營業(yè)稅，企業(yè)所得稅等主要稅種的稅收籌劃方法。第二篇：《稅務(wù)會計與稅務(wù)籌劃》課程教學大綱一、課程基本信息 課程代碼：（按教務(wù)管理網(wǎng)課程統(tǒng)一編號填寫。（四）國際稅務(wù)籌劃；掌握稅收管轄權(quán)的概念、類別；掌握國際稅務(wù)籌劃的基本方法。；掌握債權(quán)投資的形式。（三）企業(yè)經(jīng)濟活動的稅務(wù)籌劃；掌握匯總納稅范圍的稅務(wù)籌劃。會依據(jù)教材P204的例題計算應(yīng)繳的企業(yè)所得稅并選擇方案；會依據(jù)教材P219的例題計算應(yīng)繳的個人所得稅并選擇方案。；掌握關(guān)稅實行的四種征收稅率。；掌握自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品計稅依據(jù)的籌劃。（二）企業(yè)主要稅種的稅務(wù)籌劃；掌握銷售方式的稅務(wù)籌劃；掌握銷售使用過的固定資產(chǎn)的稅務(wù)籌劃；掌握兼營銷售行為和視同銷售行為。、分割技術(shù)、扣除技術(shù)、抵免技術(shù)的概念。；掌握稅基籌劃、稅率籌劃的原理和基本方法。其中：單項選擇10題，每題1分，計10分；多項選擇15題，每題2分，計30分；判斷10題，每題1分，計10分；計算分析5題，每題10分，計50分；共計100分。第一篇：稅務(wù)籌劃課程教學大綱07會計學專升本《稅務(wù)籌劃》期末復(fù)習大綱一、考核形式本課程考核采用一頁開卷考試形式。二、考試題型及分數(shù)比例本課程期末考試題型為單項選擇題、多項選擇題、判斷題、計算分析題四類。三、須掌握的內(nèi)容（一）稅務(wù)籌劃通論、目標、原則、特點。會依據(jù)教材P42的例題進行計算、分析選擇方案。；掌握收集信息的主要內(nèi)容；掌握目標分析中目標的限定。會依據(jù)教材P994的例題計算應(yīng)繳的增值稅額、收益額并選擇方案。會依據(jù)教材P13140的例題計算應(yīng)繳的消費稅、收益額并選擇方案。會依據(jù)教材P158的兩例題計算應(yīng)繳的營業(yè)稅并選擇方案。（稅率、適用范圍、不征稅收入、免稅收入）。；掌握房產(chǎn)稅的計算方法；掌握印花稅的減免稅憑證、合同。；掌握權(quán)益籌資的概念。；掌握企業(yè)分立的概念。宋體，小四，下同）課程名稱：稅務(wù)會計與納稅籌劃課程英文名稱：Taxt Accounting and Taxt Planning 學時/學分：51學時/3學分 開課系（部）：工商管理系先修課程：稅法，經(jīng)濟法，財務(wù)會計，財務(wù)管理 面向?qū)ο螅汗纠碡攲I(yè)二、課程性質(zhì)與目標課程性質(zhì)：本課程是公司理財專業(yè)的一門專業(yè)方向選修課，是在對稅收制度和稅收政策充分理解的基礎(chǔ)上，通過對企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，籌資形式，投資方向及財務(wù)管理制度的設(shè)計等途經(jīng)，為納稅人提供合理的納稅建議，以合法減輕納稅負擔的一門實踐性很強的學科。提高學生運用稅務(wù)籌劃的理論知識，謀劃減輕企業(yè)納稅負擔的能力，為今后從事稅務(wù)籌劃工作打下堅實的基礎(chǔ)。：以經(jīng)濟熱點、現(xiàn)實問題、專家講座等導(dǎo)入教學，引發(fā)學生興趣。引導(dǎo)案例放在每個模塊前，通過引導(dǎo)案例，引發(fā)學習興趣，明確學習任務(wù)，讓學生思維由被動變主動；教學案例放在每個模塊的課堂教學中或課堂教學 后，老師講解和學生學學、做做相結(jié)合，以此鍛煉學生的操作技能；閱讀分析案例放在每個模塊后，由學生單個或分組進行，老師下發(fā)案例后，學生先閱讀、思考、討論和分析，最后教師點評。（籌劃理論、籌劃實務(wù)、籌劃案例、專家講座、稅法寶典、課后習題、相關(guān)閱讀等多維教學手段，使課堂不再單調(diào)，學習更加靈活）六、考核方式考核方式：本課程考核方式為考試。本課程成績采用期末考試與平時成績相結(jié)合的方式進行綜合評定，最終成績由以下二個部分組成：第一部分：期末考試成績占總成績的70％；第二部分：作業(yè)成績及平時檢測占總成績的30％。稅收籌劃是指納稅義務(wù)人在法律、法規(guī)許可的范圍內(nèi)，為了其財務(wù)利益的最大化，而在設(shè)立、經(jīng)營、投資乃至消亡的過程中，所做的納稅方案選擇。稅收籌劃是需要具備了稅法和財務(wù)會計知識之后開設(shè)的一門課程，其特點是理論性和實踐性都比
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