【正文】 錯(cuò)次數(shù)為 1 次。 差錯(cuò)次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯(cuò)誤或延遲。 差錯(cuò)次數(shù)為 2 次。 30 2 固定資產(chǎn)管理及工程核算質(zhì)量 結(jié)果準(zhǔn)確及時(shí)，差錯(cuò)次數(shù)為 0次。 差錯(cuò)次數(shù)為 3 次。 差錯(cuò)次數(shù)為 1 次。 內(nèi)審會(huì)計(jì) 績(jī)效考核指標(biāo) 序號(hào) 考核指標(biāo) 權(quán)重% 數(shù)據(jù)提供 指標(biāo)說(shuō)明 1 帳務(wù)審核及時(shí)性 20 管理組主管 根據(jù)部門(mén)規(guī)定 2 審計(jì)質(zhì)量 40 各崗位會(huì)計(jì)和職能部門(mén) 包括對(duì)分公司審計(jì)、按差 錯(cuò)次數(shù)考核 3 審計(jì)結(jié)果整改、措 施落實(shí) 20 管理組主管 對(duì)檢查出的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)根據(jù)每月審計(jì)報(bào)告對(duì)特定人員進(jìn)行培訓(xùn)、對(duì)錯(cuò)誤進(jìn)行整改 4 審計(jì)報(bào)告和分析 20 管理組主管 每月定期寫(xiě)出審計(jì)報(bào)告，做出準(zhǔn)確的質(zhì)量評(píng)價(jià)。 ? 負(fù)責(zé)理順內(nèi)部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和會(huì)計(jì)崗位技術(shù)培訓(xùn)。（調(diào)查 問(wèn)卷） 根據(jù)調(diào)查問(wèn)卷 3 部門(mén) 績(jī)效考核質(zhì) 量 20 本組主管 提供考核數(shù)據(jù)及時(shí)性、準(zhǔn)確性 4 檔案管理 20 本組主管 檔案整理及保管及時(shí)、資料完整 合計(jì) 100 ? 負(fù)責(zé)公司及分支機(jī)構(gòu)的帳務(wù)審核。 ? 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的接收、整理、歸檔、保管。 ? 負(fù)責(zé)本部績(jī)效考核工作的統(tǒng)計(jì)。 內(nèi)審小組組長(zhǎng) 績(jī)效考核指標(biāo) 序號(hào) 考核指標(biāo) 權(quán)重% 數(shù)據(jù)提供 指標(biāo)說(shuō)明 1 稅務(wù)管理質(zhì)量 40 部門(mén)經(jīng)理 稅務(wù)申報(bào)的正確、及時(shí)性 2 費(fèi)用審 核質(zhì)量 40 管理組主管 日常檢查記錄 3 5S現(xiàn)場(chǎng)管理 10 管理組主管 公司檢查記錄 4 下屬員工管理成效 10 管理組主管 部門(mén)內(nèi)部制度 合計(jì) 100 ? 編制和報(bào)送各部門(mén)的量化考核表。 ? 監(jiān)督本小組的工作質(zhì)量。 ? 學(xué)習(xí)研究國(guó)家稅收政策法規(guī)。 ? 審核各稅種稅額計(jì)提的準(zhǔn)確性。 3 現(xiàn)金安全性 15 營(yíng)業(yè)廳主管 現(xiàn)金保管、帳務(wù)日清 4 服務(wù)質(zhì)量 20 營(yíng)業(yè)廳主管 被投訴次數(shù) 5 現(xiàn)金發(fā)貨控制 15 客戶(hù)及營(yíng)業(yè) 廳主管 隨機(jī)檢查財(cái)務(wù)資料和財(cái)務(wù)信 息管理情況。 3 發(fā)貨控制 30 客戶(hù) /營(yíng)業(yè)廳主管 控制資金，價(jià)格、合同控制 4 單據(jù)管理質(zhì) 量 10 銷(xiāo)售會(huì)計(jì) /管理組主管 日常審核記錄 合計(jì) 100 ? 負(fù)責(zé)現(xiàn)銷(xiāo)方式的現(xiàn)金收款工作； ? 審核銷(xiāo)售單據(jù)的正確性，手續(xù)是否齊全； ? 現(xiàn)金收款每天及時(shí)存入銀行，保證現(xiàn)金安全； ? 銷(xiāo)售單據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)確及時(shí)； ? 負(fù)責(zé)農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)付款工作。 票務(wù)會(huì)計(jì) 績(jī)效考核指標(biāo) 序號(hào) 考核指標(biāo) 權(quán)重 % 數(shù)據(jù)提供 指標(biāo)說(shuō)明 1 發(fā)貨臺(tái)帳記錄準(zhǔn)確性 30 銷(xiāo)售會(huì)計(jì)和營(yíng)業(yè)廳主管 根據(jù)客戶(hù)反饋、相關(guān)部門(mén)審核結(jié) 果確認(rèn)。 ? 做好與相關(guān)部門(mén)及客戶(hù)的溝通與協(xié)調(diào)工作。 ? 歸集分配材料費(fèi)用，每月核對(duì)物流與總帳達(dá)到帳帳相符。 2 執(zhí)行信用政策差錯(cuò) 30 部門(mén)副職 放賬、折讓、銷(xiāo)售退回的 管理 3 核對(duì)發(fā)貨臺(tái)帳差錯(cuò) 調(diào)整 20 銷(xiāo)售會(huì)計(jì) /管理組主管 日常審核記錄 （部門(mén)內(nèi)部） 4 賒銷(xiāo)客戶(hù)往來(lái)帳項(xiàng) 核對(duì) 20 銷(xiāo)售會(huì)計(jì) /核算主管 對(duì)帳單確認(rèn) (與客戶(hù)核對(duì)） 合計(jì) 100 ? 原材料采購(gòu)業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理； ? 原材料費(fèi)用的歸集和分配； ? 制造費(fèi)用的審核、歸集和分配； ? 人工費(fèi)用的審核、歸集和分配； ? 其他材料費(fèi)用的審核、歸集和分配； ? 原材料、包裝物、產(chǎn)成品的庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，編制盤(pán)點(diǎn)表； ? 及時(shí)準(zhǔn)確編制成本核算報(bào)表。一次不達(dá)標(biāo)扣 2分 3 分析質(zhì)量 15 每月各小組對(duì)比分析打分 (重點(diǎn)突出 \原因準(zhǔn)確 \結(jié)構(gòu)美觀 \上報(bào)及時(shí) ) 4 往來(lái)帳項(xiàng)管理 質(zhì)量 20 按信用額度控制客戶(hù)往來(lái)，及時(shí)催收 5 庫(kù)存管理質(zhì)量 25 按時(shí)盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理 合計(jì) 100 ? 協(xié)助組長(zhǎng)進(jìn)行銷(xiāo)售、購(gòu)銷(xiāo)合同評(píng)審，根據(jù)銷(xiāo)售合同，審核銷(xiāo)售單據(jù)的數(shù)量、單價(jià)、金額是否正確； ? 審核銷(xiāo)售退回、銷(xiāo)售折讓 (質(zhì)量賠償 )手續(xù)是否齊全，合理?yè)p耗負(fù)擔(dān)是否正確； ? 收入確認(rèn)及時(shí)，核算銷(xiāo)售收入準(zhǔn)確無(wú)誤； ? 審核發(fā)票開(kāi)具的合規(guī)性，有無(wú)重開(kāi)和虛開(kāi)； ? 根據(jù)信用額度控制應(yīng)收帳款，做好應(yīng)收帳款的分析； ? 每月核對(duì)和檢查營(yíng)業(yè)廳發(fā)貨臺(tái)帳記錄的正確性； ? 與賒銷(xiāo)客戶(hù)核對(duì)往來(lái)帳，保證帳實(shí)相符。 合計(jì) 100 （榨油、油脂、飼料） 崗位職責(zé) ? 評(píng)審購(gòu)銷(xiāo)合同，審核合同條款、采購(gòu)發(fā)票的正確性和規(guī)范性； ? 本組全部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)憑證的正確性審核； ? 監(jiān)督往來(lái)帳款核算的正確性，帳款核對(duì)和帳款催收； ? 審核費(fèi)用發(fā)生的合理性，審核費(fèi)用歸集及分配是否正確； ? 審核各種成本類(lèi)報(bào)表編制的準(zhǔn)確性； ? 組織和參與存貨盤(pán)點(diǎn)，寫(xiě)出差異分析報(bào)告，報(bào)批后及時(shí)處理差異； ? 積累成本分析資料，寫(xiě)出具有指導(dǎo)意義的成本分析報(bào)告； ? 做好月度利潤(rùn)預(yù)測(cè)，定期進(jìn)行分車(chē)間 (廠 )盈虧分析。 出納（費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)）績(jī)效考核指標(biāo) 序號(hào) 考核指標(biāo) 權(quán)重% 數(shù)據(jù)提供 指標(biāo)說(shuō)明 1 業(yè)務(wù)處理 質(zhì)量 20 資金主管 單據(jù)審核及結(jié)轉(zhuǎn) 2 現(xiàn)金管理制 度遵守情況 25 資金主管及管理 主管 隨機(jī)檢查財(cái)務(wù)制度遵守情況。 銀行會(huì)計(jì)績(jī)效考核指標(biāo) 序號(hào) 考核指標(biāo) 權(quán)重 % 數(shù)據(jù)提供 指標(biāo)說(shuō)明 1 帳務(wù)處理 質(zhì)量 25 資金主管及管 理主管 根據(jù)憑證審核結(jié)果檢查帳務(wù)處理差錯(cuò)次 數(shù)。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查； ? 每季進(jìn)行費(fèi)用的分析，及時(shí)提供費(fèi)用分析報(bào)告； ? 協(xié)助裝訂會(huì)計(jì)憑證； ? 關(guān)聯(lián)公司的帳務(wù)核對(duì)； ? 負(fù)責(zé)資金小組的工作質(zhì)量。庫(kù)存管理和物料消耗過(guò)程監(jiān)督 2 下屬員工 管理成效 20 本人 /員工/ 部門(mén)經(jīng)理 對(duì)下屬員工的指導(dǎo)、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測(cè)評(píng)（取三方測(cè)評(píng)結(jié)果平均值） 3 財(cái)務(wù)報(bào)表及 分析質(zhì)量 20 部門(mén)經(jīng)理 準(zhǔn)確及時(shí) 4 財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì) 量 20 各部門(mén)及 客戶(hù) 公司內(nèi)部溝通、外部客戶(hù)投訴 5 銷(xiāo)售往來(lái)控 制 15 部門(mén)副職 壞帳風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)貨風(fēng)險(xiǎn) 合計(jì) 100 七、各崗位職責(zé)與績(jī)效考核指標(biāo) 管理組主管 資金小組組長(zhǎng) 銀行會(huì)計(jì) 出納（費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)） 核算小組組長(zhǎng)（榨油、油脂、飼料） 銷(xiāo)售核算會(huì)計(jì) 成本核算會(huì)計(jì) 材料會(huì)計(jì) 營(yíng)業(yè)廳主管 票務(wù)會(huì)計(jì) 結(jié)算員 內(nèi)審小組組長(zhǎng) 考評(píng)會(huì)計(jì) 內(nèi)審會(huì)計(jì) 崗位職責(zé) ? 資金及往來(lái)帳項(xiàng)的管理 ? 固定資產(chǎn)、在建工程的管理 ? 部門(mén)內(nèi)部管理工作的質(zhì)量 ? 費(fèi)用控制及量化分析的質(zhì)量 ? 稅務(wù)管理及內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量 ? 籌措資金、合理安排資金的借貸和償還；節(jié)約資金成本 ? 負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與索賠 ? 負(fù)責(zé)本部門(mén)員工考評(píng) 。 ? 制訂相關(guān)措施，對(duì)下屬實(shí)施有效激勵(lì)，做好本部門(mén)員工管理工作。 ? 合理調(diào)度資金，努力降低資金成本，控制資金風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)劃單位籌資成本） X 100% 單位籌資成本 =（實(shí)際發(fā)生籌資成本總額 247。 二、部門(mén)績(jī)效考核指標(biāo) 序號(hào) 考核指標(biāo) 權(quán)重% 數(shù)據(jù)提供 指標(biāo)說(shuō)明