【正文】 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。 差錯次數(shù)為 2 次。 30 2 固定資產(chǎn)管理及工程核算質(zhì)量 結(jié)果準(zhǔn)確及時，差錯次數(shù)為 0次。 差錯次數(shù)為 3 次。 差錯次數(shù)為 1 次。 ? 內(nèi)審會計績效考核指標(biāo) 序號 考核指標(biāo) 權(quán)重% 數(shù)據(jù)提供 指標(biāo)說明 1 帳務(wù)審核及時性 20 管理組主管 根據(jù)部門規(guī)定 2 審計質(zhì)量 40 各崗位會計和職能部門 包括對分公司審計、按差錯次數(shù)考核 3 審計結(jié)果整改、措 施落實 20 管理組主管 對檢查出的問題提出改進意見根據(jù)每月審計報告對特定人員進行培訓(xùn)、對錯誤進行整改 4 審計報告和分析 20 管理組主管 每月定期寫出審計報告，做出準(zhǔn)確的質(zhì)量評價。 ? 負(fù)責(zé)理順內(nèi)部會計基礎(chǔ)工作和會計崗位技術(shù)培訓(xùn)。（調(diào)查 問卷）根據(jù)調(diào)查問卷 3 部門績效考核質(zhì) 量 20 本組主管 提供考核數(shù)據(jù)及時性、準(zhǔn)確性 4 檔案管理 20 本組主管 檔案整理及保管及時、資料完整 合計 100 ? ? 負(fù)責(zé)公司及分支機構(gòu)的帳務(wù)審核。 ? 負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的接收、整理、歸檔、保管。 ? 負(fù)責(zé)本部績效考核工作的統(tǒng)計。 ? 內(nèi)審小組組長績效考核指標(biāo) 序號 考核指標(biāo) 權(quán)重% 數(shù)據(jù)提供 指標(biāo)說明 1 稅務(wù)管理質(zhì)量 40 部門經(jīng)理 稅務(wù)申報的正確、及時性 2 費用審 核質(zhì)量 40 管理組主管 日常檢查記錄 3 5S現(xiàn)場管理 10 管理組主管 公司檢查記錄 4 下屬員工管理成效 10 管理組主管 部門內(nèi)部制度 合計 100 ? ? 編制和報送各部門的量化考核表。 ? 監(jiān)督本小組的工作質(zhì)量。 ? 學(xué)習(xí)研究國家稅收政策法規(guī)。 ? 審核各稅種稅額計提的準(zhǔn)確性。 3 現(xiàn)金安全性 15 營業(yè)廳主管 現(xiàn)金保管、帳務(wù)日清 4 服務(wù)質(zhì)量 20 營業(yè)廳主管 被投訴次數(shù) 5 現(xiàn)金發(fā)貨控制 15 客戶及營業(yè) 廳主管 隨機檢查財務(wù)資料和財務(wù)信 息管理情況。 3 發(fā)貨控制 30 客戶 /營業(yè)廳主管 控制資金，價格、合同控制 4 單據(jù)管理質(zhì)量 10 銷售會計 /管理組主管 日常審核記錄 合計 100 ? ? 負(fù)責(zé)現(xiàn)銷方式的現(xiàn)金收款工作； ? 審核銷售單據(jù)的正確性，手續(xù)是否齊全； ? 現(xiàn)金收款每天及時存入銀行，保證現(xiàn)金安全； ? 銷售單據(jù)的結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)確及時； ? 負(fù)責(zé)農(nóng)產(chǎn)品收購付款工作。 ? 票務(wù)會計績效考核指標(biāo) 序號 考核指標(biāo) 權(quán)重 % 數(shù)據(jù)提供 指標(biāo)說明 1 發(fā)貨臺帳記錄準(zhǔn)確性 30 銷售會計和營業(yè)廳主管 根據(jù)客戶反饋、相關(guān)部門審核結(jié)果確認(rèn)。 ? 做好與相關(guān)部門及客戶的溝通與協(xié)調(diào)工作。 ? 歸集分配材料費用，每月核對物流與總帳達到帳帳相符。 2 執(zhí)行信用政策差錯 30 部門副職 放賬、折讓、銷售退回的 管理 3 核對發(fā)貨臺帳差錯 調(diào)整 20 銷售會計 /管理組主管 日常審核記錄（部門內(nèi)部） 4 賒銷客戶往來帳項 核對 20 銷售會計 /核算主管 對帳單確認(rèn) (與客戶核對） 合計 100 ? ? 原材料采購業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理； ? 原材料費用的歸集和分配； ? 制造費用的審核、歸集和分配； ? 人工費用的審核、歸集和分配； ? 其他材料費用的審核、歸集和分配； ? 原材料、包裝物、產(chǎn)成品的庫存盤點，編制盤點表； ? 及時準(zhǔn)確編制成本核算報表。一次不達標(biāo)扣 2分 3 分析質(zhì)量 15 每月各小組對比分析打分 (重點突出 \原因準(zhǔn)確 \結(jié)構(gòu)美觀 \上報及時 ) 4 往來帳項管理質(zhì)量 20 按信用額度控制客戶往來，及時催收 5 庫存管理質(zhì)量 25 按時盤點發(fā)現(xiàn)問題及時處理 合計 100 ? ? 協(xié)助組長進行銷售、購銷合同評審，根據(jù)銷售合同，審核銷售單據(jù)的數(shù)量、單價、金額是否正確； ? 審核銷售退回、銷售折讓 (質(zhì)量賠償 )手續(xù)是否齊全，合理損耗負(fù)擔(dān)是否正確； ? 收入確認(rèn)及時，核算銷售收入準(zhǔn)確無誤； ? 審核發(fā)票開具的合規(guī)性，有無重開和虛開； ? 根據(jù)信用額度控制應(yīng)收帳款，做好應(yīng)收帳款的分析； ? 每月核對和檢查營業(yè)廳發(fā)貨臺帳記錄的正確性； ? 與賒銷客戶核對往來帳，保證帳實相符。 合計 100 ? （榨油、油脂、飼料）崗位職責(zé) ? 評審購銷合同，審核合同條款、采購發(fā)票的正確性和規(guī)范性； ? 本組全部會計業(yè)務(wù)憑證的正確性審核； ? 監(jiān)督往來帳款核算的正確性，帳款核對和帳款催收； ? 審核費用發(fā)生的合理性，審核費用歸集及分配是否正確； ? 審核各種成本類報表編制的準(zhǔn)確性； ? 組織和參與存貨盤點，寫出差異分析報告，報批后及時處理差異； ? 積累成本分析資料，寫出具有指導(dǎo)意義的成本分析報告； ? 做好月度利潤預(yù)測，定期進行分車間 (廠 )盈虧分析。 ? 出納（費用報銷）績效考核指標(biāo) 序號 考核指標(biāo) 權(quán)重% 數(shù)據(jù)提供 指標(biāo)說明 1 業(yè)務(wù)處理質(zhì)量 20 資金主管 單據(jù)審核及結(jié)轉(zhuǎn) 2 現(xiàn)金管理制 度遵守情況 25 資金主管及管理 主管 隨機檢查財務(wù)制度遵守情況。 ? 銀行會計績效考核指標(biāo) 序號 考核指標(biāo) 權(quán)重 % 數(shù)據(jù)提供 指標(biāo)說明 1 帳務(wù)處理 質(zhì)量 25 資金主管及管 理主管 根據(jù)憑證審核結(jié)果檢查帳務(wù)處理差錯次 數(shù)。定期對固定資產(chǎn)進行盤點檢查； ? 每季進行費用的分析，及時提供費用分析報告； ? 協(xié)助裝訂會計憑證； ? 關(guān)聯(lián)公司的帳務(wù)核對； ? 負(fù)責(zé)資金小組的工作質(zhì)量。庫存管理和物料消耗過程監(jiān)督 2 下屬員工 管理成效 20 本人 /員工/ 部門經(jīng)理 對下屬員工的指導(dǎo)、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測評（取三方測評結(jié)果平均值） 3 財務(wù)報表及 分析質(zhì)量 20 部門經(jīng)理 準(zhǔn)確及時 4 財務(wù)服務(wù)質(zhì) 量 20 各部門及 客戶 公司內(nèi)部溝通、外部客戶投訴 5 銷售往來控 制 15 部門副職 壞帳風(fēng)險、發(fā)貨風(fēng)險 合計 100 ? 七、各崗位職責(zé)與績效考核指標(biāo) 管理組主管 資金小組組長 銀行會計 出納（費用報銷） 核算小組組長（榨油、油脂、飼料） 銷售核算會計 成本核算會計 材料會計 營業(yè)廳主管 票務(wù)會計 結(jié)算員 內(nèi)審小組組長 考評會計 內(nèi)審會計 ? ? 資金及往來帳項的管理 ? 固定資產(chǎn)、在建工程的管理 ? 部門內(nèi)部管理工作的質(zhì)量 ? 費用控制及量化分析的質(zhì)量 ? 稅務(wù)管理及內(nèi)部審計質(zhì)量 ? 籌措資金、合理安排資金的借貸和償還；節(jié)約資金成本 ? 負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)保險與索賠 ? 負(fù)責(zé)本部門員工考評。 ? 制訂相關(guān)措施，對下屬實施有效激勵，做好本部門員工管理工作。 ? 合理調(diào)度資金，努力降低資金成本，控制資金風(fēng)險。計劃單位籌資成本） X 100% 單位籌資成本 =（