信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表講義-文庫吧資料
2025-03-09 17:23本頁面
【正文】 機(jī)構(gòu)建立管理關(guān)聯(lián)交易的制度 ? 進(jìn)一步了解授信的概念 ? 需要采集并表數(shù)據(jù) 報(bào)表結(jié)構(gòu)（ 1） ? 報(bào)表分為兩個(gè)部分 第一部分：對最大二十家關(guān)聯(lián)方和所在集團(tuán)授信情況 第二部分：對全部關(guān)聯(lián)方的授信、全部關(guān)聯(lián)交易情況 管理辦法將關(guān)聯(lián)交易定義為商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項(xiàng)：授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)和銀監(jiān)會規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。 集中度分析： 客戶與集團(tuán) 《 商業(yè)銀行法 》 第 39條（四）：對同一貸款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過 10% 貸款人的關(guān)聯(lián)公司和人士并未包括在內(nèi)，不完全符合巴塞爾委員會發(fā)表的有效監(jiān)管銀行的主要原則 依賴 《 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 12條補(bǔ)充 集中度分析 《 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 （ 1） （ 12條） 對單一集團(tuán)客戶授信總額不應(yīng)超過資本余額 15% （ 3條） 集團(tuán)客戶的特征 （ 4條） 業(yè)務(wù)授信包括：貸款、拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等 （ 7條） 集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)報(bào)銀監(jiān)會備案 集中度分析 《 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 （ 2） 指引明確了對集團(tuán)客戶授信的風(fēng)險(xiǎn)管理原則和標(biāo)準(zhǔn) ? 統(tǒng)一管理，集中對集團(tuán)客戶授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 確定單一集團(tuán)客戶的范圍所依據(jù)的原則 ? 要指定 “ 主管機(jī)構(gòu) ” ，負(fù)責(zé)集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信的限額設(shè)定，跟蹤收集客戶經(jīng)營管理信息 ? 實(shí)行客戶經(jīng)理制 ? 要充分考慮集團(tuán)客戶的整體信用狀況 集中度分析 《 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 （ 3） ? 當(dāng)一個(gè)集團(tuán)客戶授信需求超過一家銀行風(fēng)險(xiǎn)的承受能力時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)采取組織銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施 分散風(fēng)險(xiǎn) 。計(jì)算表內(nèi)外授信余額時(shí)不扣除此欄數(shù)據(jù) 。 ? 其他報(bào)表中相同項(xiàng)目的要求是一致的。 ? 填報(bào)機(jī)構(gòu)因管理信息系統(tǒng)暫不支持、信貸集中管理制度不完善等原因，多數(shù)機(jī)構(gòu)做不到按日統(tǒng)計(jì)。以下為建議值： ? （正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，應(yīng)小于 % ? 關(guān)注貸款遷徙率為關(guān)注貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注貸款之比，應(yīng)小于 % ? 次級貸款遷徙率為次級貸款中變?yōu)榭梢少J款和損失貸款的金額與次級貸款之比，應(yīng)小于 3% ? 可疑貸款遷徙率為可疑貸款中變?yōu)閾p失貸款的金額與可疑貸款之比，應(yīng)小于 40% ） G13 最大十家關(guān)注類 /次級類 / 可疑類 /損失類貸款情況表 一般說明 設(shè)計(jì)目的 集中度報(bào)表 : 除正常類以外的后四類問題貸款客戶集中度 ? 填報(bào)機(jī)構(gòu)后四類貸款中最大十戶的情況 ? 填報(bào)機(jī)構(gòu)對十大客戶全部貸款情況 ? 填報(bào)機(jī)構(gòu)對十大客戶貸款以外其他授信情況 填報(bào)形式 ? 填報(bào)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照關(guān)注類 /次級類 /可疑類 /損失類四類分別填報(bào) 報(bào)表結(jié)構(gòu)（ 1） ? 客戶資料 ? 最大十戶四類貸款情況 ? 其他類貸款和表內(nèi)授信 ? 表外授信 ? 抵質(zhì)押品 報(bào)表結(jié)構(gòu)（ 2） ? 客戶資料（ AC列） 排序 按照 D列的數(shù)據(jù)從大到小 客戶名稱 境內(nèi)企業(yè)法人：國家企業(yè)注冊登記部門批準(zhǔn)正式使用的企業(yè)名 全稱 境外企業(yè)法人：根據(jù)注冊地法律正式登記注冊的公司名稱，沒有 中文名稱，可填英文名稱 自然人客戶：有效證件姓名 報(bào)表結(jié)構(gòu)（ 3） 客戶名稱 口徑 集團(tuán)：集團(tuán)是填報(bào)機(jī)構(gòu)的客戶 單一：集團(tuán)不是填報(bào)機(jī)構(gòu)的客戶 不包含金融機(jī)構(gòu)客戶 客戶代碼 按照《全國組織機(jī)構(gòu)代碼編制規(guī)則》編制的，由組織機(jī)構(gòu)代碼登記主管部門頒發(fā)的、全國唯一、始終不變的法定代碼。例如第 3行正常類貸款期初為 ，到期末仍為正常類的為 ，降為關(guān)注的 ，類推 A B C D E F G H年初 本期 正常類 關(guān)注類 次級類 可疑類 損失類 各項(xiàng)余額 減少 貸款 貸款 貸款 貸款 貸款 貸款1 期末余額 2 本期增加 3 正常類貸款 4 關(guān)注類貸款 5 次級類貸款 6 可疑類貸款 7 損失類貸款 0 0 8 各項(xiàng)貸款 讀表方向 遷移矩陣 年初不良貸款重組情況 A B C D E F G H I J K年初余額本年減少正常類貸款關(guān)注類貸款次級類貸款可疑類貸款損失類貸款各項(xiàng)貸款總額 重組上調(diào) 非重組上調(diào)1 期末余額2 本期增加3 正常類貸款4 關(guān)注類貸款5 次級類貸款 C5 D5 I5=C5+D5 J5 K56 可疑類貸款 C6 D6 I6=C6+D6 J6 K67 損失類貸款 C7 D7 I7=C7+D7 J7 K78 各項(xiàng)貸款項(xiàng) 目貸款質(zhì)量遷移情況 年初不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款年初不良貸款減少情況 A B C D E F G H年初余額 本年減少 正常類貸款 關(guān)注類貸款 次級類貸款 可疑類貸款 損失類貸款 各項(xiàng)貸款1 期末余額2 本期增加3 正常類貸款 B34 關(guān)注類貸款 B45 次級類貸款 B56 可疑類貸款 B67 損失類貸款 B78 各項(xiàng)貸款 B89 年初不良貸款減少情況10 收回現(xiàn)金 B1 011 轉(zhuǎn)為正常后歸還 B1 112 不良貸款處置 B1 213 以物抵債 B1 314 貸款核銷 B1 415 其他 B1 5B5 + B6 + B7 = B1 0 + B1 3 + B1 4 + B1 5 B1 0 = B1 1 + B1 2項(xiàng) 目 貸款質(zhì)量遷移情
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