【正文】 除股權外的其他權利應在其有效期內盡快處置 ,最長不得超過自取得日起的 2年 。 報表結構（ 2） 第一部分 ? 關聯(lián)方資料 ? 報告期內最高風險額 ? 對單一關聯(lián)方的授信情況 ? 對關聯(lián)方所在集團的授信情況 報表結構（ 3） ? 關聯(lián)方資料（ AE列） 排序 填報機構對單一關聯(lián)方表內外授信凈額從大到小排列， L列的數據 關聯(lián)方名稱 自然人、法人、其他組織 客戶代碼 關聯(lián)方類型 關聯(lián)自然人、法人和其他組織三類 報表結構（ 4） ? 關聯(lián)方資料（ AE列） 關聯(lián)方的認定是控制風險的前提，管理辦法第二章 對關聯(lián)方給予詳細界定 關聯(lián)自然人：內部人、主要自然人股東及近親屬、有 重大影響的自然人、關聯(lián)法人或組織的控股自然人股東、董事、關鍵管理人 關聯(lián)方持有填報機構股份的比例 ? 持股比例（ %）計算原則：合并計算 包括自然人股東近親屬持有股份或表決權 報表結構（ 5） ? 關聯(lián)方資料（ AE列） 關聯(lián)法人或其他組織 非自然人股東 與填報機構同受直接、間接控制的法人或組織 內部人、股東、近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的 直接、間接、共同控制填報機構或可實施重大影響的 不包括商業(yè)銀行、國有資產管理公司 報表結構（ 6） ? 報告期內最高風險額（ FG列） 填報機構在報告期內對最大二十家關聯(lián)方表內 外授信數額最高一天的凈額。 6個月觀察期后上調 。信用風險報表 G11 資產質量五級分類情況表 一般說明 (1) 引言 ?本表反映填報機構在期末時各項具信用風險的資產的質量 ， 包括其五級分類情況 、 抵押品價值 、 損失準備 ?具信用風險的資產包括：各項貸款 、 銀行賬戶的債權投資 、 金融機構同業(yè)往來資產 、 應收利息 、 其他應收款 ?不可撤銷的承諾 /或有負債屬于具信用風險的表外項目 ， 也需要填報 整體結構 各項貸款 按行業(yè)作五級分類 逾期情況 重組情況 抵押品價值和計提準備的情況 其他具信用風險的資產 債券 / 同業(yè)往來：按潛在信用風險分類 抵押品價值和計提準備的情況 一般說明 (2) 主要項目 (1) 與其他報表有校驗關系 ? G01資產負債表項目統(tǒng)計表 ? G03各項資產減值準備情況表 對境內貸款 反映填報機構報告期末發(fā)放的 使用地 為除香港、澳門和臺灣地區(qū)以外的中華人民共和國境內的各項貸款 。重組指合同條款的調整（展期、借新還舊、減免利息、減免部分本金、調整還款方式、改善抵押品、改變擔保條件等） . – 由于匯率變動引起的差異數，在 “ ” 項目中反映。 防止填報機構為規(guī)避監(jiān)管在報告期末人為降低數據，達到監(jiān)管比例要求。動產應自取得日起 1年內予以處置。以抵債協(xié)議書生效日 ,或法院、仲裁機構裁決抵債的終結裁決書生效日 ,為抵債資產取得日 ,不動產和股權應自取得日起 2年內予以處置 。 集中度分析 《 中央信貸管理 》 要金融機構達到法規(guī)要求 ， 金融機構必須設置嚴密的 中央信貸管理系統(tǒng) ， 當中包括： 政策的建立 程序的配合 現行數據的整理 系統(tǒng)的設置 集中度分析 《 合并報表數據 》 集團客戶 、 單一客戶 、 金融同業(yè)授信及關聯(lián)方交易需要采集的是整個機構的數據 因此 ， 必須采用合并報表數據 G15最大二十 家關聯(lián)方關聯(lián)交易情況表 一般說明（ 1） ? 報表設計的目的 填報機構與關聯(lián)方關聯(lián)交易集中程度分析表 采集填報機構與其關聯(lián)方的各類關聯(lián)交易的有關數據 規(guī)范關聯(lián)交易行為，控制關聯(lián)交易風險 防范不公允的關聯(lián)交易 防止大股東侵蝕小股東利益 一般說明（ 2） ? 報表設計依據的法規(guī) 銀監(jiān)會制定的《商業(yè)銀行與內部人和股東 關聯(lián)交易管理辦法》（銀監(jiān)會令 2023年第 3號） 一般說明（ 3） ? G15報表結構不復雜，但所包含的監(jiān)管理念非常重要 ? 推動填報機構建立確認關聯(lián)方程序、制度 ? 推動填報機構建立管理關聯(lián)交易的制度 ? 進一步了解授信的概念 ? 需要采集并表數據 報表結構（ 1） ? 報表分為兩個部分 第一部分：對最大二十家關聯(lián)方和所在集團授信情況 第二部分：對全部關聯(lián)方的授信、全部關聯(lián)交易情況 管理辦法將關聯(lián)交易定義為商業(yè)銀行與關聯(lián)方之間發(fā)生的轉移資源或義務的下列事項：授信、資產轉移、提供服務和銀監(jiān)會規(guī)定的其他關聯(lián)交易。 貸款質量 遷徙 報表的一般說明 ?填報機構 ? 除金融資產管理公司及郵儲以外所有的銀行業(yè)金融機構 ?報送頻度 /時間 ? 考慮到此表牽涉很大的填報壓力，暫時只要求法人匯總口徑 ? 年報，期末后 40天 貸款遷徙情況表的主要 結構 ? 貸款遷徙遷徙矩陣 ? 年初不良貸款重組情況 ? 年初不良貸款減少情況 ? 補充情況 (全年不良貸款處置情況 ) 填報機構：A B C D E F G H I J K年初余額 本期減少 正常類貸款 關注類貸款 次級類貸款 可疑類貸款 損失類貸款 各項貸款 總額 重組上調 非重組上調1 期末余額 C1 D1 E1 F1 G1 H12 本期增加 C2 D2 E2 F2 G2 H23 正常類貸款 A3 B3 C3 D3 E3 F3 G34 關注類貸款 A4 B4 C4 D4 E4 F4 G45 次級類貸款 A5 B5 C5 D5 E5 F5 G5 I5 J5 K56 可疑類貸款 A6 B6 C6 D6 E6 F6 G6 I6 J6 K67 損失類貸款 A7 B7 C7 D7 E7 F7 G7 I7 J7 K78 各項貸款 / 小計 A8 B8 I8 J8 K89 年初不良貸款減少情況10 收回現金 B