信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表講義(文件)
【正文】 5 J5 K56 可疑類貸款 C6 D6 I6=C6+D6 J6 K67 損失類貸款 C7 D7 I7=C7+D7 J7 K78 各項(xiàng)貸款項(xiàng) 目貸款質(zhì)量遷移情況 年初不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款年初不良貸款減少情況 A B C D E F G H年初余額 本年減少 正常類貸款 關(guān)注類貸款 次級(jí)類貸款 可疑類貸款 損失類貸款 各項(xiàng)貸款1 期末余額2 本期增加3 正常類貸款 B34 關(guān)注類貸款 B45 次級(jí)類貸款 B56 可疑類貸款 B67 損失類貸款 B78 各項(xiàng)貸款 B89 年初不良貸款減少情況10 收回現(xiàn)金 B1 011 轉(zhuǎn)為正常后歸還 B1 112 不良貸款處置 B1 213 以物抵債 B1 314 貸款核銷 B1 415 其他 B1 5B5 + B6 + B7 = B1 0 + B1 3 + B1 4 + B1 5 B1 0 = B1 1 + B1 2項(xiàng) 目 貸款質(zhì)量遷移情況不良貸款處置 不良貸款 現(xiàn)金 以物抵債 貸款核銷 其他 現(xiàn)金 損益 補(bǔ)充情況 (全年不良貸款處置情況 ) 本年新發(fā)放貸款 年初正常貸款 年初不良貸款 不良貸款 不良貸款 不良貸款 處置 不再表現(xiàn)為貸款資產(chǎn) 處置 期末不良貸款 補(bǔ)充情況 (以附注形式填報(bào) ) 9 年初不良貸款減少情況10 收回現(xiàn)金 B1 011 轉(zhuǎn)為正常后歸還 B1 112 不良貸款處置 B1 213 以物抵債 B1 314 貸款核銷 B1 415 其他 B1 5B5 + B6 + B7 = B1 0 + B1 3 + B1 4 + B1 516 注 1 ：本年新發(fā)放貸款中，在報(bào)告期間內(nèi)轉(zhuǎn)為不良貸款，并進(jìn)行不良貸款處置的金額： H 1 617 注 2 ：年初正常類貸款和關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期間內(nèi)轉(zhuǎn)為不良貸款，并進(jìn)行不良貸款處置的金額： H 1 718 注 3 ：本年不良貸款處置總金額： H 1 8制表人： 復(fù)核人：H18=B12+B13+B14+B15+H16+H17貸款遷徙變化分析框架 ? 分析貸款遷徙情況 ? 分析當(dāng)年新發(fā)放貸款的質(zhì)量情況 ? 分析當(dāng)年新形成不良貸款情況 ? 分析不良貸款的處置情況 ? 分析不良貸款的重組情況 ? 不良貸款變化的因素分析 ? 分析不良貸款的周轉(zhuǎn)情況 ? 分析不良貸款期初期末形態(tài)對(duì)比情況 貸款質(zhì)量遷徙簡(jiǎn)要分析指標(biāo) ?貸款質(zhì)量總體向上 /向下遷徙率 ?正常類 /關(guān)注類 /次級(jí)類 /可疑類貸款向下遷徙率 ?當(dāng)年新增貸款不良率 ?當(dāng)年新形成不良貸款率 ?貸款重組貢獻(xiàn)度 ?不良貸款周轉(zhuǎn)率 ?不良貸款處置收現(xiàn)率 /以物抵債率 /核銷率 貸款遷徙指標(biāo)是否合規(guī)性要求？ ?商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)核心指標(biāo)中，將貸款遷徙變化情況列入核心考核指標(biāo)監(jiān)管。 ? 填報(bào)機(jī)構(gòu)因管理信息系統(tǒng)暫不支持、信貸集中管理制度不完善等原因，多數(shù)機(jī)構(gòu)做不到按日統(tǒng)計(jì)。計(jì)算表內(nèi)外授信余額時(shí)不扣除此欄數(shù)據(jù) 。 集中度分析 《 中央信貸管理 》 要金融機(jī)構(gòu)達(dá)到法規(guī)要求 ， 金融機(jī)構(gòu)必須設(shè)置嚴(yán)密的 中央信貸管理系統(tǒng) ， 當(dāng)中包括： 政策的建立 程序的配合 現(xiàn)行數(shù)據(jù)的整理 系統(tǒng)的設(shè)置 集中度分析 《 合并報(bào)表數(shù)據(jù) 》 集團(tuán)客戶 、 單一客戶 、 金融同業(yè)授信及關(guān)聯(lián)方交易需要采集的是整個(gè)機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù) 因此 ， 必須采用合并報(bào)表數(shù)據(jù) G15最大二十 家關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易情況表 一般說明（ 1） ? 報(bào)表設(shè)計(jì)的目的 填報(bào)機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方關(guān)聯(lián)交易集中程度分析表 采集填報(bào)機(jī)構(gòu)與其關(guān)聯(lián)方的各類關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)數(shù)據(jù) 規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn) 防范不公允的關(guān)聯(lián)交易 防止大股東侵蝕小股東利益 一般說明（ 2） ? 報(bào)表設(shè)計(jì)依據(jù)的法規(guī) 銀監(jiān)會(huì)制定的《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東 關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（銀監(jiān)會(huì)令 2023年第 3號(hào)） 一般說明（ 3） ? G15報(bào)表結(jié)構(gòu)不復(fù)雜，但所包含的監(jiān)管理念非常重要 ? 推動(dòng)填報(bào)機(jī)構(gòu)建立確認(rèn)關(guān)聯(lián)方程序、制度 ? 推動(dòng)填報(bào)機(jī)構(gòu)建立管理關(guān)聯(lián)交易的制度 ? 進(jìn)一步了解授信的概念 ? 需要采集并表數(shù)據(jù) 報(bào)表結(jié)構(gòu)（ 1） ? 報(bào)表分為兩個(gè)部分 第一部分：對(duì)最大二十家關(guān)聯(lián)方和所在集團(tuán)授信情況 第二部分：對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信、全部關(guān)聯(lián)交易情況 管理辦法將關(guān)聯(lián)交易定義為商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項(xiàng)：授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。 報(bào)表結(jié)構(gòu)（ 7） ? 對(duì)單一關(guān)聯(lián)方的授信情況（ HN列） 表內(nèi)授信 表外授信 保證金、銀行存單、國(guó)債 扣減項(xiàng)（法規(guī)規(guī)定） 占資本凈額比例：體現(xiàn)法規(guī)要求 報(bào)表結(jié)構(gòu)（ 8） ? 對(duì)關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)的授信情況（ 0U列） 采集的是填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)的授信情況 兩個(gè)集團(tuán) 最大一家關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)表內(nèi)外授信情況 ? 管理辦法三十二條：商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)不得超過商業(yè)銀行資本凈額的 15% ? 資本凈額：并表與未并表的口徑與《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定相同 報(bào)表結(jié)構(gòu)（ 9） 第二部分：全面反映填報(bào)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易情況 ? 采集填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的表內(nèi)外授信余額 ? 采集填報(bào)機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供服務(wù)以及銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他關(guān)聯(lián)交易 管理辦法三十二條：商業(yè)銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的 50% 留意的重點(diǎn)（ 1） ? 填報(bào)機(jī)構(gòu)需要信息系統(tǒng)支持 目前填報(bào)機(jī)構(gòu)管理信息系統(tǒng)的功能尚不能滿足要求 為減輕填報(bào)壓力，銀行會(huì)可以給予一定的寬限期 監(jiān)管人員分析時(shí)
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