信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表講義(編輯修改稿)
2025-03-23 17:23 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 + B7 = B1 0 + B1 3 + B1 4 + B1 5 B1 0 = B1 1 + B1 2項(xiàng) 目 貸款質(zhì)量遷移情況不良貸款處置 不良貸款 現(xiàn)金 以物抵債 貸款核銷(xiāo) 其他 現(xiàn)金 損益 補(bǔ)充情況 (全年不良貸款處置情況 ) 本年新發(fā)放貸款 年初正常貸款 年初不良貸款 不良貸款 不良貸款 不良貸款 處置 不再表現(xiàn)為貸款資產(chǎn) 處置 期末不良貸款 補(bǔ)充情況 (以附注形式填報(bào) ) 9 年初不良貸款減少情況10 收回現(xiàn)金 B1 011 轉(zhuǎn)為正常后歸還 B1 112 不良貸款處置 B1 213 以物抵債 B1 314 貸款核銷(xiāo) B1 415 其他 B1 5B5 + B6 + B7 = B1 0 + B1 3 + B1 4 + B1 516 注 1 ：本年新發(fā)放貸款中，在報(bào)告期間內(nèi)轉(zhuǎn)為不良貸款，并進(jìn)行不良貸款處置的金額： H 1 617 注 2 ：年初正常類(lèi)貸款和關(guān)注類(lèi)貸款中，在報(bào)告期間內(nèi)轉(zhuǎn)為不良貸款，并進(jìn)行不良貸款處置的金額： H 1 718 注 3 ：本年不良貸款處置總金額： H 1 8制表人： 復(fù)核人：H18=B12+B13+B14+B15+H16+H17貸款遷徙變化分析框架 ? 分析貸款遷徙情況 ? 分析當(dāng)年新發(fā)放貸款的質(zhì)量情況 ? 分析當(dāng)年新形成不良貸款情況 ? 分析不良貸款的處置情況 ? 分析不良貸款的重組情況 ? 不良貸款變化的因素分析 ? 分析不良貸款的周轉(zhuǎn)情況 ? 分析不良貸款期初期末形態(tài)對(duì)比情況 貸款質(zhì)量遷徙簡(jiǎn)要分析指標(biāo) ?貸款質(zhì)量總體向上 /向下遷徙率 ?正常類(lèi) /關(guān)注類(lèi) /次級(jí)類(lèi) /可疑類(lèi)貸款向下遷徙率 ?當(dāng)年新增貸款不良率 ?當(dāng)年新形成不良貸款率 ?貸款重組貢獻(xiàn)度 ?不良貸款周轉(zhuǎn)率 ?不良貸款處置收現(xiàn)率 /以物抵債率 /核銷(xiāo)率 貸款遷徙指標(biāo)是否合規(guī)性要求？ ?商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)核心指標(biāo)中，將貸款遷徙變化情況列入核心考核指標(biāo)監(jiān)管。但參考值不確定。以下為建議值： ? （正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，應(yīng)小于 % ? 關(guān)注貸款遷徙率為關(guān)注貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注貸款之比，應(yīng)小于 % ? 次級(jí)貸款遷徙率為次級(jí)貸款中變?yōu)榭梢少J款和損失貸款的金額與次級(jí)貸款之比，應(yīng)小于 3% ? 可疑貸款遷徙率為可疑貸款中變?yōu)閾p失貸款的金額與可疑貸款之比，應(yīng)小于 40% ） G13 最大十家關(guān)注類(lèi) /次級(jí)類(lèi) / 可疑類(lèi) /損失類(lèi)貸款情況表 一般說(shuō)明 設(shè)計(jì)目的 集中度報(bào)表 : 除正常類(lèi)以外的后四類(lèi)問(wèn)題貸款客戶(hù)集中度 ? 填報(bào)機(jī)構(gòu)后四類(lèi)貸款中最大十戶(hù)的情況 ? 填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)十大客戶(hù)全部貸款情況 ? 填報(bào)機(jī)構(gòu)對(duì)十大客戶(hù)貸款以外其他授信情況 填報(bào)形式 ? 填報(bào)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照關(guān)注類(lèi) /次級(jí)類(lèi) /可疑類(lèi) /損失類(lèi)四類(lèi)分別填報(bào) 報(bào)表結(jié)構(gòu)（ 1） ? 客戶(hù)資料 ? 最大十戶(hù)四類(lèi)貸款情況 ? 其他類(lèi)貸款和表內(nèi)授信 ? 表外授信 ? 抵質(zhì)押品 報(bào)表結(jié)構(gòu)（ 2） ? 客戶(hù)資料（ AC列） 排序 按照 D列的數(shù)據(jù)從大到小 客戶(hù)名稱(chēng) 境內(nèi)企業(yè)法人：國(guó)家企業(yè)注冊(cè)登記部門(mén)批準(zhǔn)正式使用的企業(yè)名 全稱(chēng) 境外企業(yè)法人：根據(jù)注冊(cè)地法律正式登記注冊(cè)的公司名稱(chēng)，沒(méi)有 中文名稱(chēng)，可填英文名稱(chēng) 自然人客戶(hù)：有效證件姓名 報(bào)表結(jié)構(gòu)（ 3） 客戶(hù)名稱(chēng) 口徑 集團(tuán)：集團(tuán)是填報(bào)機(jī)構(gòu)的客戶(hù) 單一：集團(tuán)不是填報(bào)機(jī)構(gòu)的客戶(hù) 不包含金融機(jī)構(gòu)客戶(hù) 客戶(hù)代碼 按照《全國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼編制規(guī)則》編制的，由組織機(jī)構(gòu)代碼登記主管部門(mén)頒發(fā)的、全國(guó)唯一、始終不變的法定代碼。 自然人：有效證件號(hào)碼 報(bào)表結(jié)構(gòu)（ 4） ? 最大十戶(hù)四類(lèi)貸款情況（ DH列） 貸款余額 已確認(rèn)的四類(lèi)貸款余額 逾期本金 四類(lèi)貸款中發(fā)生的逾期貸款 合計(jì)數(shù)：不限定契約數(shù)量 分期償還的個(gè)人消費(fèi)貸款 逾期利息 未按合同約定償還的利息合計(jì) 報(bào)表結(jié)構(gòu)（ 5） ? 最大十戶(hù)四類(lèi)貸款情況（ DH列） 逾期最長(zhǎng)時(shí)間 逾期本金或利息的最長(zhǎng)時(shí)間 實(shí)際發(fā)生天數(shù)計(jì)算 ， 分 31天以?xún)?nèi) 、 31到 90天 、91到 180 天 、 181到 270天 、 271到 360天和 361天以上六個(gè)檔次 多筆逾期以時(shí)間最長(zhǎng)的填報(bào) 專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備 針對(duì)四類(lèi)貸款計(jì)提的 逐筆計(jì)提 報(bào)表結(jié)構(gòu)（ 6） ?其他類(lèi)貸款和表內(nèi)授信（ I、 J列） 其他類(lèi)貸款余額 對(duì)十大客戶(hù)發(fā)放的其他風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別的貸款 其他表內(nèi)授信 貸款以外可以計(jì)入表內(nèi)的授信 兜底的項(xiàng)目 報(bào)表結(jié)構(gòu)（ 7） ? 表外授信（ K、 L列） 承諾 /或有負(fù)債 信用風(fēng)險(xiǎn)仍在填報(bào)機(jī)構(gòu)的有追索權(quán)的資產(chǎn)銷(xiāo)售、買(mǎi)入 資產(chǎn)、回購(gòu)協(xié)議、資產(chǎn)證券化的貸款 其他表外項(xiàng)目 匯率、利率及其其它衍生產(chǎn)品合約 填報(bào)交易合約金額 數(shù)據(jù)暫不計(jì)入表外授信余額，僅為參考項(xiàng)目 報(bào)表結(jié)構(gòu)（ 8） ? 抵質(zhì)押品（ M列） 十大客戶(hù)提供的保證金、銀行存單、國(guó)債 參考項(xiàng)（沒(méi)有法規(guī)規(guī)定） 留意的重點(diǎn)（ 1） ? 專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備 報(bào)表要求逐筆計(jì)提 多數(shù)填報(bào)機(jī)構(gòu)沒(méi)有做到 忽視了同類(lèi)貸款客戶(hù)的個(gè)體差異 忽視了大客戶(hù)倒閉或處于困境造成的最大損失 ? 同一客戶(hù)不同分類(lèi) 相差一級(jí)可接受 相差兩級(jí)需要進(jìn)一步了解 G14 授信集中情況表 一般說(shuō)明
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