信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表講義-在線瀏覽
2025-04-06 17:23本頁面
【正文】 長期投資減值準(zhǔn)備 專項(xiàng)準(zhǔn)備 特種準(zhǔn)備 拆放同業(yè)和買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶債券投資 ? 按照交易對(duì)手進(jìn)行分類可幫助了解資金流向 ? 交易賬戶債券投資以市價(jià)或賬面價(jià)取其低者反映，所以一般不需透過五級(jí)分類反映 ? 目前為預(yù)留空間，機(jī)構(gòu)普遍反映無法填報(bào) 主要項(xiàng)目 (16) 留意重點(diǎn) (1) 影響不良貸款率的因素 ? 貸款余額的增減 ? 核銷的速度 ? 資產(chǎn)素質(zhì)的變化 不良資產(chǎn)率 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)的概念超出了貸款，需要考慮所有具信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn) ? 要注意次級(jí)、可疑、損失比率的變化 貸款損失準(zhǔn)備充足率 ? 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)提具體計(jì)劃，定出時(shí)間表把準(zhǔn)備提足 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率 ? 監(jiān)管人員有權(quán)要求金融機(jī)構(gòu)計(jì)提足夠準(zhǔn)備 90天逾期貸款與不良貸款比例 ? 間接方法評(píng)估五級(jí)分類的合理性 ? 比例高即代表有不少的逾期貸款仍被視為正常，要考查其合理性 留意重點(diǎn) (2) G12 貸款質(zhì)量遷徙情況表 不良貸款遷徙監(jiān)管的提出 2023不良貸款監(jiān)管新思路及背景 （一）背景 黃菊在 2023年 10月 16日的金融形勢(shì)分析會(huì)上的講話 “ 明年不良貸款 ‘ 雙降 ’ 的提法要變，籠統(tǒng)說不清楚。 ?正常的貸款展期的逾期天數(shù)從展期后的到期日起算 ?本金和利息都逾期的，選擇逾期 時(shí)間長的 填報(bào) 重組貸款 ?了解填報(bào)機(jī)構(gòu)在報(bào)告期間的新重組方案和重組 上調(diào)情況 ?金融機(jī)構(gòu)有時(shí)會(huì)向外公布 “ 非應(yīng)計(jì)貸款及重組貸款 ” ，但重組貸款中也可能有逾期多于 90天的情況 ?要求填報(bào) “ 其中：逾期多于 90天 ” ，在計(jì)算 “非應(yīng)計(jì)貸款及重組貸款 ” 時(shí)作扣除項(xiàng) 主要項(xiàng)目 (8) 主要項(xiàng)目 (9) ? 指借款人財(cái)務(wù)狀況困難，無法遵守借款合同規(guī)定的時(shí)間表還款，逾期超過一定時(shí)間，還款情況已不正常，填報(bào)機(jī)構(gòu)不得不對(duì)合同規(guī)定的還款條件進(jìn)行修訂，對(duì)借款人作出 減讓安排 的貸款。 ? 按月分期還款的個(gè)人消費(fèi)貸款，發(fā)生逾期的填報(bào)方法為： 逾期 90天以內(nèi)的 ，按照已逾期部分的本金的余額填報(bào)， 過期 91天及以上 的，按照整筆貸款本金的余額填報(bào)。 主要項(xiàng)目 (5) 主要項(xiàng)目 (6) 逾期貸款 ? 指報(bào)告期末，借款人沒有按照貸款合同規(guī)定的期限償還 本金或利息 的各項(xiàng)貸款的本金余額。如不能確定，則按借款人主營業(yè)務(wù)所在行業(yè)分類 主要項(xiàng)目 (2) ? 金融業(yè)： 對(duì)金融業(yè)發(fā)放的貸款，不包括同業(yè)拆放、貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn) ? 個(gè)人貸款： 使用地再境內(nèi)的個(gè)人貸款，包括對(duì)外國人、港澳臺(tái)人士發(fā)放的。信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表 G11 資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類情況表 一般說明 (1) 引言 ?本表反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在期末時(shí)各項(xiàng)具信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)的質(zhì)量 ， 包括其五級(jí)分類情況 、 抵押品價(jià)值 、 損失準(zhǔn)備 ?具信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)包括：各項(xiàng)貸款 、 銀行賬戶的債權(quán)投資 、 金融機(jī)構(gòu)同業(yè)往來資產(chǎn) 、 應(yīng)收利息 、 其他應(yīng)收款 ?不可撤銷的承諾 /或有負(fù)債屬于具信用風(fēng)險(xiǎn)的表外項(xiàng)目 ， 也需要填報(bào) 整體結(jié)構(gòu) 各項(xiàng)貸款 按行業(yè)作五級(jí)分類 逾期情況 重組情況 抵押品價(jià)值和計(jì)提準(zhǔn)備的情況 其他具信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn) 債券 / 同業(yè)往來：按潛在信用風(fēng)險(xiǎn)分類 抵押品價(jià)值和計(jì)提準(zhǔn)備的情況 一般說明 (2) 主要項(xiàng)目 (1) 與其他報(bào)表有校驗(yàn)關(guān)系 ? G01資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表 ? G03各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況表 對(duì)境內(nèi)貸款 反映填報(bào)機(jī)構(gòu)報(bào)告期末發(fā)放的 使用地 為除香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)以外的中華人民共和國境內(nèi)的各項(xiàng)貸款 。 行業(yè)按國家標(biāo)準(zhǔn)：國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類 按貸款投向。 按照信用卡、汽車、住房按揭和其他四類填報(bào) 主要項(xiàng)目 (3) 對(duì)境外貸款 境內(nèi)貸款 + 境外貸款 = 各項(xiàng)貸款 現(xiàn)階段對(duì)境外貸款占各項(xiàng)貸款的比例不應(yīng)太高 要考慮其合理性：業(yè)務(wù)策略、客戶群中有沒有跨國公司、有多少海外經(jīng)營點(diǎn) 主要項(xiàng)目 (4) 逾期貸款 評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的五級(jí)分類是否合理 如逾期超過 90天，而抵押品的變現(xiàn)凈值不足抵償本息，應(yīng)最少視為次級(jí) 例子：如發(fā)現(xiàn)正?；蜿P(guān)注類貸款中有不少部分逾期超過 90天，監(jiān)管人員應(yīng)向填報(bào)機(jī)構(gòu)了解當(dāng)中原因，衡量其合理性。 ? 可按貸款本金或利息逾期時(shí)間的長短分 “ 逾期30天以內(nèi)的貸款 ” 、 “ 逾期 31天到 90天貸款 ” ，六個(gè)檔次。 主要項(xiàng)目 (7) 逾期貸款 ?借新還舊和因借新還舊而展期的貸款逾期天數(shù)從原借款合同到期日起算。 ? 重組貸款的減讓包括，但不限于以下情況： ，如利息或本金的減免、利率低于當(dāng)前市場(chǎng)利率水平、暫停還本付息等； 主要項(xiàng)目 (10) 按照信貸管理政策，本來不能給予更長的還款期限，但由于減讓安排，在承受額外信用風(fēng)險(xiǎn)的情況下，被迫同意延長還款期限； ? 貸款按照現(xiàn)行利率進(jìn)行延期，銀行沒有進(jìn)行借款條件的減讓，延期原因不是由于借款人財(cái)務(wù)困難，且不承受額外的風(fēng)險(xiǎn)，則貸款不屬于重組貸款； 還款來源全部或部分轉(zhuǎn)變：從借款人那里取得的不動(dòng)產(chǎn)、借款人對(duì)第三者應(yīng)收款或者其他資產(chǎn)及權(quán)益； 重組也包括新的債務(wù)人更換舊的借款人，或增加新的債務(wù)人。要分別監(jiān)測(cè)歷史不良貸款和新形成的不良貸款；對(duì)股改銀行和未股改銀行要分別監(jiān)測(cè) ” 。劉主席：只滿足于 “ 雙降 ” ，就會(huì)被別人牽著走 . （二）框架 “ 雙降 ” 的二個(gè)層面：監(jiān)測(cè)信息和監(jiān)管要求 2023年不良貸款監(jiān)管工作總體框架及思路 監(jiān)測(cè)不良貸款遷徙情況的意義 ? 不良貸款余額和比例是反映信用風(fēng)險(xiǎn)的 滯后指標(biāo) ? 不良貸款遷徙信息是對(duì)不良貸款的 動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)（存量與流量結(jié)合） ，具有 前瞻性 ，體現(xiàn)了不良貸款監(jiān)測(cè)和控制工作的進(jìn)一步細(xì)化和深入 ，適應(yīng)了 監(jiān)管工作 從單純的合規(guī)性向合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性并重監(jiān)管轉(zhuǎn)變的要求 ? 加強(qiáng)對(duì)不良貸款變化情況的監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)提示，反映不良貸款形成和變化趨勢(shì)，推動(dòng) 銀行機(jī)構(gòu) 進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。 6個(gè)月觀察期后上調(diào) 。 （貸款處置時(shí)點(diǎn)與期初時(shí)點(diǎn)間匯率不同） 貸款質(zhì)量遷移矩陣 遷移矩陣內(nèi)表明本期期間每類形態(tài)貸款的形態(tài)變化。但參考值不確定。
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