【正文】 制造費 +年外購原料燃料費 +年修理費 ) 247。各項流動資金最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為 :應(yīng)收賬款 30天，現(xiàn)金 40天，產(chǎn)成品、在產(chǎn)品 40天，應(yīng)付賬款為 30天，存貨為 40天。年外購原材料、燃料、動力費估算為 19200萬元。 40)= 萬元 【 例 】 建設(shè)項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后，全廠定員為 1100人，工資和福利費按照每人每年 7200元估算。 年周轉(zhuǎn)次數(shù) =19200247。 (360247。 30)=1750 萬元 =(年工資福利費 +年其他費 )247。 年周轉(zhuǎn)次數(shù) =21000247。 試用分項詳細估算法估算擬建項目的流動資金。年經(jīng)營成本為 21000萬元，年銷售收入 33000萬元，年修理費占年經(jīng)營成本 10%。每年其他費用為 860萬元 (其中 :其他制造費用為 660萬元 )。 產(chǎn)成品 =年經(jīng)營成本 /周轉(zhuǎn)次數(shù) 外購原材料燃料 = 年外購原材料燃料費用 周轉(zhuǎn)次數(shù) 在成品 = 年外購原材料 燃料動力費 + 年工資 及福利費 + 年修 理費 + 年 其 他 制造費用 周轉(zhuǎn)次數(shù) 4） 應(yīng)付 (預(yù)收 )賬款 的估算 應(yīng)付賬款 = 年外購原材料燃料動力和商品備件費用 周轉(zhuǎn)次數(shù) 流動資金估算應(yīng)注意 :在采用分項詳細估算法時 ， 需要分別確定現(xiàn)金 、 應(yīng)收賬款 、 存貨和應(yīng)付賬款的 最低周轉(zhuǎn)天數(shù) 。 ? 單項工程投資額 =建筑面積 *單位面積造價 *價格浮動指數(shù) +（ ）結(jié)構(gòu)和建筑標(biāo)準(zhǔn)部分的價差 E. 單元指標(biāo)估算法 ? 工業(yè)項目： ? 項目投資額 =單元指標(biāo) *生產(chǎn)能力 *物價浮動指數(shù) ? 民用項目： ? 項目投資額 =單元指標(biāo) *民用建筑功能 *物價浮動指數(shù) ? （ 二 ） 動態(tài)投資估算法 ? 考慮資金的時間價值 （ 第二章相關(guān)內(nèi)容 ） 三、流動資金估算方法 ☆流動資金： 指生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金 ☆ 是流動資產(chǎn)與流動負(fù)債的差額 （ 適用于項目建議書階段 ） —— 按照 流動資金 占某種 基數(shù) 的 比率 估算流動資金 常用的 基數(shù) 銷售收入 經(jīng)營成本 總成本費用 固定資產(chǎn)投資 1） 產(chǎn)值 (或銷售收入 )資金率估算法 產(chǎn)值 (銷售收入 ) 資 金 率 流 動 資金額 = 年 產(chǎn) 值 (年銷售收入額 ) 【 例 】 某項目投產(chǎn)后的年產(chǎn)值為 ， 其同類企業(yè)的百元產(chǎn)值流動資金占用額為 ， 試求該項目的流動資金估算額 。 C. 資金周轉(zhuǎn)率法 ? 根據(jù)已建類似項目的資金周轉(zhuǎn)率指標(biāo)來估算投資額。 K3=K1 Lw 式中， K3— 其它投資估算值； Lw— 同類項目其它投資占機器設(shè)備投資的比例 。 （ 2 ）建筑物、構(gòu)筑物投資估算 K 2 = K 1 L b 式中， K 2 — 建筑物、構(gòu)筑物投資估算值； L b — 同類項目建筑物、構(gòu)筑物部 分投資占機器設(shè)備投資的比例。 解： （萬元） fn CCC ?? )/( 1212)100/250(150 ?????B. 分項比例估算法 ? 思路 ： 將技術(shù)方案固定資產(chǎn)投資分為 機器設(shè)備投資 、 建筑物構(gòu)筑物投資 和 其它投資 3項； 先估算出機器設(shè)備部分的投資； 再根據(jù)其它兩部分與機器設(shè)備部分的比例關(guān)系分別估算出建筑物構(gòu)筑物投資和其它投資。 fn CCC ?? ）（1212。 ? 公式： ? C2擬建項目的投資額 ? C1已建同類型項目的投資額 ? Q2擬建項目的生產(chǎn)規(guī)模 ? Q1已建同類型項目的生產(chǎn)規(guī)模 ? Cf增價系數(shù) ? n生產(chǎn)規(guī)模指數(shù) ? 在一般情況下，生產(chǎn)規(guī)模指數(shù) n小于 1。 ? 二、固定資產(chǎn)投資估算的編制方法 ? （一）靜態(tài)投資估算 A. 生產(chǎn)規(guī)模指數(shù)估算法 根據(jù)已建成項目的投資額或其設(shè)備投資額，來估算生產(chǎn)規(guī)模不同的同類項目投資或其設(shè)備投資。國外投資估算的階段劃分和精度要求我國投資估算的階段劃分與精度要求?投資估算的內(nèi)容： ?建設(shè)項目的投資估算包括 固定資產(chǎn)投資估算和 流動資金估算 。 以內(nèi)初步可行性研究階段誤差控制在 177。 以內(nèi)項目的規(guī)劃階段允許誤差大于 177。 以內(nèi)項目的詳細可行性研究階段誤差控制在 177。項目的初步可行性研究階段誤差控制在 177。 以內(nèi)詳細可行性研究階段誤差控制在 177。項目建議書階段誤差控制在 177。 以內(nèi)項目的工程設(shè)計階段誤差控制在 177。 以內(nèi)項目的投資機會研究階段誤差控制在 177。國外投資估算的階段劃分和精度要求我國投資估算的階段劃分與精度要求項目的投資設(shè)想階段允許誤差大于 177。 以內(nèi)初步可行性研究階段誤差控制在 177。 以內(nèi)項目的規(guī)劃階段允許誤差大于 177。 以內(nèi)項目的詳細可行性研究階段誤差控制在 177。項目的初步可行性研究階段誤差控制在 177。 以內(nèi)詳細可行性研究階段誤差控制在 177。項目建議書階段誤差控制在 177。 以內(nèi)項目的工程設(shè)計階段誤差控制在 177。 以內(nèi)項目的投資機會研究階段誤差控制在 177。 10%以內(nèi) 國外投資估算的階段劃分和精度要求 我國投資估算的階段劃分與精度要求 項目的投資設(shè)想階段允許誤差大于 177。 30%以內(nèi) 初步可行性研究階段 誤差控制在 177。 5%以內(nèi) 項目的規(guī)劃階段 允許誤差大于 177。 30%以內(nèi)