盡職調(diào)查與項(xiàng)目評審-文庫吧資料
2025-03-04 16:43本頁面
【正文】 形。 其他應(yīng)收： 挖掘關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)資產(chǎn)、資金調(diào)度是否隨意。 一看“誰最大？” 第三部分 財(cái)務(wù)因素分析 三、資產(chǎn)負(fù)債表分析 ? 結(jié)合明細(xì)排查風(fēng)險(xiǎn) 貨幣資金： 是銀行存款還是“白條”，在對公賬戶還是私人賬戶。 ? 用“誰最大”和“誰變了”講出企業(yè)經(jīng)營的故事； 三看“是什么故事？” — 檢驗(yàn)勾稽關(guān)系 第三部分 財(cái)務(wù)因素分析 二、財(cái)務(wù)報(bào)表“三看”要訣 ? 評審報(bào)告中幾個(gè)重要的數(shù)據(jù)關(guān)系； 客戶結(jié)構(gòu)與應(yīng)收賬款余額明細(xì)表； 期末留存收益 =期初留存收益 +當(dāng)期損益 利潤分配 企業(yè)回款 =收入 +銷售稅金 應(yīng)收賬款增加額 企業(yè)結(jié)算賬戶回款與報(bào)稅收入相當(dāng) 三看“是什么故事？” — 檢驗(yàn)勾稽關(guān)系 第三部分 企業(yè)財(cái)務(wù)因素分析 一、擔(dān)保業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)分析的目標(biāo) 二、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表“三看”要訣 三、資產(chǎn)負(fù)債表分析 四、利潤的核實(shí)與損益表分析 五、集團(tuán)合并報(bào)表的分析 第三部分 財(cái)務(wù)因素分析 三、資產(chǎn)負(fù)債表分析 ? 整體資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否健康優(yōu)質(zhì) 第一眼的“喜人”程度： 資產(chǎn)負(fù)債表上都是較易核證的房產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)客戶的應(yīng)收、相對充裕的貨幣等，一方面說明企業(yè)經(jīng)營與投資都較良性；另一方面也利于進(jìn)行反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)。 第三部分 財(cái)務(wù)因素分析 一、擔(dān)保業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)分析的目標(biāo) 項(xiàng)目經(jīng)理對財(cái)務(wù)核證分析沒有信心也沒有興趣，因?yàn)椋? 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與真實(shí)性差異較大 —— 客戶群不“陽光” 核證起來無從下手 —— 目標(biāo)不明確 第三部分 財(cái)務(wù)因素分析 一、擔(dān)保業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)分析的目標(biāo) 財(cái)務(wù)分析的終極目標(biāo)，是為了尋找并培養(yǎng)一批健康、優(yōu)質(zhì)、陽光、忠誠的核心客戶群； 核心客戶不是做了多次且金額很大，但最后因出風(fēng)險(xiǎn)而退出的客戶； 核心客戶是在那些在持續(xù)發(fā)展過程中，其所有融資行為都為我們所控并較大程度介入的客戶； 核心客戶不是“瘦死的駱駝”，而是“奔騰的駒子”。 金碟科目 余額表 用友科目余額表 四、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的整理 第一部分 盡職調(diào)查實(shí)務(wù) 要善于按業(yè)務(wù)特點(diǎn)設(shè)計(jì)不同類型的統(tǒng)計(jì)表 工程項(xiàng)目類統(tǒng)計(jì)表： 項(xiàng)目名稱 造價(jià) 結(jié)算額 簽約時(shí)間 工期 甲方 乙方 掛靠單位 餐飲 類統(tǒng)計(jì)表： 分店 大廳餐桌 包間 餐桌總數(shù) 翻臺(tái)次數(shù) 每桌消費(fèi) 預(yù)計(jì)年收入 開業(yè)時(shí)間 面積 73 35 108 7 150元 4139萬元 2023年 14868平 四、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的整理 第一部分 盡職調(diào)查實(shí)務(wù) 花時(shí)間思考評審報(bào)告各部分的對應(yīng)關(guān)系；各科目間的勾稽關(guān)系； 自己提出問題并尋求答案。 未分配利潤 核對當(dāng)年利潤表或損益表 在建工程 余額表 — 明細(xì)賬 — 大額發(fā)生數(shù) 收入 銀行日記賬回款統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表、用水用電量、主要材料成本估算、納稅申報(bào)表核證。 短期借款 短期借款和長期借款：與貸款卡信息核對，調(diào)閱借款合同和抵押合同，了解貸款的利率、擔(dān)保費(fèi)等融資成本、還款方式、期限、擔(dān)保條件。 實(shí)收資本：核對驗(yàn)資報(bào)告和營執(zhí)照 收入： 銀行日記賬回款統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表、用水用電量、主要材料成本估算、納稅申報(bào)表核證。 通常會(huì)有許多賬外資產(chǎn)，是反擔(dān)保發(fā)掘的目標(biāo)。 （ 3）長期投資：取得驗(yàn)資報(bào)告等 。 對科目余額表大項(xiàng)明細(xì)進(jìn)行核查 （ 1）應(yīng)收賬款 、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、在建工程 ：進(jìn)入明細(xì)賬抽查大項(xiàng)發(fā)生額，賬外部份的根據(jù)統(tǒng)計(jì) 表 抽查業(yè)務(wù)單據(jù)或客戶對賬 單 。 科目余額表 明細(xì)分類賬 常用的有應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等科目 固定資產(chǎn)清單 鎖定固定資產(chǎn)大項(xiàng)，并進(jìn)行產(chǎn)權(quán)核證。 收集各科目明細(xì)余額，了解發(fā)生額，為調(diào)閱明細(xì)分類賬收集線索。 信用教育 二、企業(yè)咨詢階段充分的準(zhǔn)備 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的介紹 管理體制 關(guān) 于 本 公 司 機(jī)構(gòu)性質(zhì) 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu) 銀行合作 二、企業(yè)咨詢階段充分的準(zhǔn)備 材料清單的設(shè)計(jì) 根據(jù)企業(yè)實(shí)際狀況在基礎(chǔ)材料清單的基礎(chǔ)上加入一些切合企業(yè)經(jīng)營的材料。 反擔(dān)保措施： 適用原則 — 度身訂制、信用擔(dān)保、組合打包、序列償還。 貸款擔(dān)保、委托放款、小額貸款、投資等 擔(dān)保費(fèi)率 23%。 初步合作意向的達(dá)成。 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的介紹。 是誠信建設(shè)工作的重要部份。 是建立良好界面的第一站。 評審報(bào)告： 要心里裝著評審報(bào)告去談話和調(diào)研。 不能使企業(yè)敞開：工作方式生硬，無法消除企業(yè)疑慮，取得真實(shí)、完整的企業(yè)經(jīng)營的資料。盡職調(diào)查與項(xiàng)目評審 —— 主講：周欣華 第一部份 盡職調(diào)查實(shí)務(wù) 第二部份 企業(yè)非財(cái)務(wù)因素分析 第三部份 企業(yè)財(cái)務(wù)因素分析 第一部分 盡職調(diào)查實(shí)務(wù) 一、從始至終的調(diào)研取證工作 二、咨詢階段充分的準(zhǔn)備 三、調(diào)研階段高效的財(cái)務(wù)核證 四、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的整理 一、從始至終的調(diào)查取證工作 談話失控：沒有目的、沒有相關(guān)性、不能把握談話節(jié)奏、交流不到位。 沒有效率：調(diào)查工作沒有章法，去了多次企業(yè)調(diào)研還沒搞清企業(yè)情況。 第一部分 盡職調(diào)查實(shí)務(wù) 項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)研中的“不專業(yè)”表現(xiàn) 一、從始至終的調(diào)查取證工作 經(jīng)營特點(diǎn)和財(cái)務(wù)規(guī)范性： 預(yù)先判斷調(diào)研時(shí)可能存在的困難，并做好企業(yè)的解釋工作。 第一部分
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1