【正文】 債管理辦法 有關(guān)問題的通知 》 （匯發(fā) 〔 2023〕 59號(hào)）不符。? 原因是有的外資銀行尚未取得開辦人民幣業(yè)務(wù)的許可，但為了穩(wěn)定和激勵(lì)員工隊(duì)伍，發(fā)放了低息外匯貸款，供員工購房之用。62新條例第 7條明確了 “經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)，依法向外匯管理機(jī)關(guān)報(bào)送客戶的外匯收支及賬戶變動(dòng)情況 ”。 61l 2023年年 8月月 25日、日、 9月月 25日和日和 11月月 25日，在某銀日，在某銀行開戶的行開戶的 3家企業(yè)外匯結(jié)算賬戶余額超限額，家企業(yè)外匯結(jié)算賬戶余額超限額，該行對(duì)上述３家企業(yè)外匯賬戶超限額部分未按該行對(duì)上述３家企業(yè)外匯賬戶超限額部分未按規(guī)定予以結(jié)匯，分別在當(dāng)月的規(guī)定予以結(jié)匯，分別在當(dāng)月的 26日將３家賬戶日將３家賬戶超限額部分超限額部分 款科目作暫收掛賬處理，并又分別于款科目作暫收掛賬處理，并又分別于 9月月 5日、日、10月月 14日和日和 11月月 27日劃回３家企業(yè)外匯結(jié)算賬日劃回３家企業(yè)外匯結(jié)算賬戶，從而協(xié)助企業(yè)逃避外匯賬戶超限額結(jié)匯管戶，從而協(xié)助企業(yè)逃避外匯賬戶超限額結(jié)匯管理規(guī)定。境內(nèi)銀行辦理境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯帳戶有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯帳戶有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守反洗錢法律，行政法規(guī)，部門規(guī)章等的規(guī)反洗錢法律，行政法規(guī)，部門規(guī)章等的規(guī)定。要求銀行境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯帳戶進(jìn)行統(tǒng)一標(biāo)識(shí)并納入外匯機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯帳戶進(jìn)行統(tǒng)一標(biāo)識(shí)并納入外匯帳戶管理信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。l 。境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯帳戶內(nèi)資金余額除另有規(guī)境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯帳戶內(nèi)資金余額除另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入銀行短期外債指標(biāo)管理。境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯帳戶與境內(nèi)發(fā)生收支，按跨境交易進(jìn)行管理。l 2023年年 7月月 13日日 ,發(fā)布發(fā)布 《《 國家外匯管理局國家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯帳戶管理有關(guān)問關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯帳戶管理有關(guān)問題的通知題的通知 》》60l ,可以按規(guī)可以按規(guī)定為境外機(jī)構(gòu)開立境內(nèi)外帳戶定為境外機(jī)構(gòu)開立境內(nèi)外帳戶l ,使用范圍及管理原則。59（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定 l 2023年年 8月月 12日，發(fā)布日，發(fā)布 《《 國家外匯管理局國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策的通知關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策的通知》》 （匯發(fā)（匯發(fā) [2023]49號(hào)），規(guī)定境內(nèi)機(jī)構(gòu)號(hào)），規(guī)定境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)經(jīng)營需要自行保留其經(jīng)常項(xiàng)目可以根據(jù)經(jīng)營需要自行保留其經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入。? 銀行在公司沒有取得進(jìn)口批文的情況下，單證不齊全且購匯人民幣來源于本行貸款的情況下，違規(guī)售匯并且在發(fā)現(xiàn)公司不具備開證條件后仍未及時(shí)要求將外匯結(jié)匯。l 2023年 6月 15日，公司以合同中止執(zhí)行為由，將該筆定存外匯及衍生利息計(jì)共計(jì) 486萬美元結(jié)匯。（從銀行提供的合同看，銀行應(yīng)該知道收匯的原因）供的合同看，銀行應(yīng)該知道收匯的原因） ??56（二）為開立無貿(mào)易背景信用證，違（二）為開立無貿(mào)易背景信用證，違規(guī)售匯規(guī)售匯l 2023年 12月，某銀行國際業(yè)務(wù)部以為某公司辦理開證外匯保證金名義售匯 USD474萬美元，當(dāng)日公司即將此款轉(zhuǎn)作 6個(gè)月定期存款，但相應(yīng)的進(jìn)口信用證一直未開立。銀行不應(yīng)為企業(yè)辦理該筆資金的收匯、結(jié)匯業(yè)務(wù)。從合同看，該公司從經(jīng)紀(jì)公司收取的場(chǎng)地使用從合同看，該公司從經(jīng)紀(jì)公司收取的場(chǎng)地使用費(fèi)應(yīng)是人民幣，無境外收入。經(jīng)查，該公司與異地一演出經(jīng)紀(jì)公司簽訂合同經(jīng)查，該公司與異地一演出經(jīng)紀(jì)公司簽訂合同，約定為經(jīng)紀(jì)公司在本地組織活動(dòng)提供場(chǎng)所。 55 2023年年 10月月 26日，某公司收到境外匯款日，某公司收到境外匯款 260萬港幣，以場(chǎng)地使用費(fèi)的名義申報(bào)，此款未進(jìn)萬港幣，以場(chǎng)地使用費(fèi)的名義申報(bào)，此款未進(jìn)入公司的外匯賬戶，而直接辦理了結(jié)匯手續(xù)。53.《《 國家外匯管理局綜合司關(guān)于國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)問題的通完善企業(yè)貿(mào)易信貸登記管理有關(guān)問題的通知知 》》 [匯綜發(fā)2023匯綜發(fā)2023 ]３６號(hào)３６號(hào)調(diào)整部分貿(mào)易信貸登記管理方式調(diào)整部分貿(mào)易信貸登記管理方式明確部分情況貿(mào)易信貸登記管理范圍及明確部分情況貿(mào)易信貸登記管理范圍及銀行審核職責(zé)銀行審核職責(zé)54 一家境內(nèi)公司向境內(nèi) 5家企業(yè)銷售貨物，貨物售出后這家公司并未收到人民幣貨款，而是收到 5家企業(yè)境外的母公司或關(guān)聯(lián)公司匯來的外匯，共計(jì) 22筆，金額 101萬港元，匯款憑證附言為 “內(nèi)銷收匯 ”。52l 企業(yè)出口收匯（含預(yù)收貨款）應(yīng)先進(jìn)入企業(yè)的出口收匯待核查賬戶，企業(yè)通過待核查賬戶辦理資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，銀行應(yīng)登錄出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，在具體貿(mào)易類別相對(duì)應(yīng)的可收匯額范圍內(nèi)進(jìn)行收匯核注。將企業(yè)出口收結(jié)匯情況與海關(guān)貨物出口情況將企業(yè)出口收結(jié)匯情況與海關(guān)貨物出口情況核對(duì)，甄別貨物貿(mào)易項(xiàng)下資金流入的實(shí)際貿(mào)核對(duì)，甄別貨物貿(mào)易項(xiàng)下資金流入的實(shí)際貿(mào)易背景。50二、經(jīng)常項(xiàng)下二、經(jīng)常項(xiàng)下（一）貿(mào)易項(xiàng)下收結(jié)匯業(yè)務(wù)（二）為開立無貿(mào)易背景信用證違規(guī)售匯（三）超單證金額辦理售匯業(yè)務(wù)（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定（五）違規(guī)為行內(nèi)員工售匯歸還房屋抵押外匯貸款（六）個(gè)人外匯業(yè)務(wù)51（一）貿(mào)易項(xiàng)下收結(jié)匯業(yè)務(wù)（一）貿(mào)易項(xiàng)下收結(jié)匯業(yè)務(wù)政策要點(diǎn)：政策要點(diǎn)：2023年年 7月月 14日，為完善出口與收結(jié)匯的真實(shí)日，為完善出口與收結(jié)匯的真實(shí)性和一致性審核，外匯局、商務(wù)部、海關(guān)總性和一致性審核，外匯局、商務(wù)部、海關(guān)總署聯(lián)合實(shí)施出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查管理。 三筆貸款通過該行在其他商業(yè)銀行開立的銀行經(jīng)費(fèi)賬戶中一次性支出，劃轉(zhuǎn)至三家房地產(chǎn)公司。48（五）未按規(guī)定辦理企業(yè)利潤匯出業(yè)務(wù)（五）未按規(guī)定辦理企業(yè)利潤匯出業(yè)務(wù)2023年 12月和 2023年 8月，某外資銀行為某外商投資企業(yè)分別辦理了兩筆 2023年度的利潤匯出時(shí)，未審核會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)該公司 2023年資金情況的審計(jì)報(bào)告，金額分別為 2023萬港幣和 120萬美元。萬元的人民幣貸款。億元。經(jīng)萬元。（主體不符合萬元。? 《 關(guān)于 2023年境內(nèi)外資銀行短期外債指標(biāo)核定工作的通知 》 （匯發(fā) 〔 2023〕 4號(hào)）規(guī)定，外商投資企業(yè)外債資金不得用于辦理外匯抵押人民幣貸款業(yè)務(wù)。?《 關(guān)于改進(jìn)外匯管理擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款管理的通知 》 （銀發(fā) 〔 1999 〕 223號(hào)）規(guī)定，中資外匯指定銀行對(duì)企業(yè)發(fā)放的外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款，發(fā)放對(duì)象僅限于外商投資企業(yè)，且只能由境外金融機(jī)構(gòu)或境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)提供信用保證或用外商投資企業(yè)自有外匯（含資本金、外債、經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下收入）進(jìn)行質(zhì)押。根據(jù)外匯局根據(jù)外匯局 《《 關(guān)于實(shí)施關(guān)于實(shí)施 境內(nèi)外資銀行外債管理辦境內(nèi)外資銀行外債管理辦法法 有關(guān)問題的通知有關(guān)問題的通知 》》 （匯發(fā)（匯發(fā) 〔〔 2023〕〕 59號(hào)）第二號(hào)）第二條第四款的規(guī)定條第四款的規(guī)定 “從從 (2023年年 )6月月 26日開始，中、日開始，中、外資金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的國內(nèi)外匯貸款，除出口押匯外資金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的國內(nèi)外匯貸款，除出口押匯外不得結(jié)匯）外不得結(jié)匯） ”。1以備用金名義拆分結(jié)匯38（二）國內(nèi)外匯貸款（二）國內(nèi)外匯貸款政策要點(diǎn)：政策要點(diǎn)：按照按照 2023年年 12月月 6日外匯局發(fā)布的日外匯局發(fā)布的 《《 關(guān)于實(shí)施國內(nèi)關(guān)于實(shí)施國內(nèi)外匯貸款外匯管理方式改革的通知外匯貸款外匯管理方式改革的通知 》》 （匯發(fā)（匯發(fā) 〔〔2023〕〕 125號(hào)）第六條的規(guī)定，中資外匯指定銀行號(hào)）第六條的規(guī)定，中資外匯指定銀行除出口押匯和打包放款以外的國內(nèi)外匯貸款不得除出口押匯和打包放款以外的國內(nèi)外匯貸款不得結(jié)匯。332023年 5月 12日，外匯局下發(fā)了 《 關(guān)于對(duì)外商投資企