房地產(chǎn)企業(yè)集團全面預(yù)算管理-文庫吧資料
2025-02-26 17:07本頁面
【正文】 資 產(chǎn) 負 債 表預(yù) 計 現(xiàn) 金 流 量 表現(xiàn) 金 收 支 預(yù) 算籌 資 預(yù) 算當 期實 施銷 售 成 本 預(yù) 算( 售 出 )銷 售 回 款 預(yù) 算( 營 銷 部 )配 套 工 程 費 預(yù)算 ( 項 目 部 )基 礎(chǔ) 設(shè) 施 費 預(yù)算 ( 項 目 部 )土 地 成 本 預(yù) 算 ( 前 期部 )銷 售 收 入 預(yù) 算( 售 出 )稅 金 預(yù) 算( 財 務(wù) 部 )預(yù)算編制應(yīng)按先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算，后財務(wù)預(yù)算的流程進行。 ?一般程序包括： 下達目標 編制上報 審查平衡 審議批準 下達執(zhí)行 行業(yè)、板塊、 公司 、項目 預(yù)算編審流程 9 時間 每年910月中旬 各部門 /項目 根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃 ,制定 /修改預(yù)算指導(dǎo)原則 召開各部門預(yù)算規(guī)劃會議 ,討論 /平衡預(yù)算，組織修訂 審批通過？ 否 根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營目標，平衡各部門 /項目財務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案 根據(jù)預(yù)算指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標 ,制定本部門 /項目財務(wù)預(yù)算 匯總調(diào)整后的各部門 /項目預(yù)算，會簽上報 結(jié)合目標和平衡結(jié)果，調(diào)整 /修改本部門 /項目財務(wù)預(yù)算 財務(wù)部 集團董事會 開始 A 是 年度目標，業(yè)務(wù)計劃編制 年度目標 ,業(yè)務(wù)計劃 審批 匯總本年度到目前為止各部門 /項目預(yù)算執(zhí)行情況 各部門預(yù)算執(zhí)行情況分析 通過 不通過 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 區(qū)域公司 溝通確定年度目標 每年 12月底前 五年規(guī)劃目標 集團母子公司年度計劃與預(yù)算制定流程 10 時間 審核、平衡、建議批準 /駁回月預(yù)算計劃更新 根據(jù)需要提出預(yù)算計劃更改需求 批準？ 是 A 否 每月實際執(zhí)行與預(yù)算對比 每年 12月底前 各部門 /項目 財務(wù)部 集團董事會 預(yù)算目標分解到公司、項目，最終確定各部門年度預(yù)算 ,并通知各部門 預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算更改 ,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改
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