房地產(chǎn)企業(yè)集團全面預算管理-預覽頁
【正文】 算控制、銷售預算合理確定可以保障項目的預期收益和回報。因為設計只有實物指標，根據(jù)實物指標是難以進行比較的，必須有一個相同的貨幣計量單位?？梢钥刂瀑Y本支出，檢查投資方案實施后的收入和投資報酬的實現(xiàn)情況。（監(jiān)控） 審批通過的項目預算、期間預算報集團財務部備案 批準？ 是 否 16 通知相關(guān)公司執(zhí)行原年預算 /項目全周期預算（可月度間調(diào)整） 18 需修改原年預算 /項目全周期預算 預算執(zhí)行 過程中 年度財務預算 , 項目全周期預算 更新版年度財務預算 ,項目全周期預算 更新版月度財務預算 , 報董事會、集團財務部備案 地產(chǎn)項目公司目標計劃生成業(yè)務預算關(guān)系圖 11 項 目 工 程 計 劃 項 目 營 銷 計 劃項 目 采 購計 劃項 目 H R 計 劃項 目 1 前 期 工作 計 劃管 理 費 用 預 算銷 售 回 款預 算工 程 進 度款 預 算項 目 材 料采 購 預 算工 程 決 算款 預 算項 目 工 程資 金 預 算土 地 費 預算配 套 費 預算設 計 費 預算營 銷 費 用預 算稅 金 預 算地產(chǎn)集團五年規(guī)劃公司年度目標項 目 1 年 度目 標項 目 2 年 度目 標項 目 n 年 度目 標項 目 1 立項 、 決 策項 目 啟 動 時 前期 費 用 預 算項 目 投 資 收益 估 算項 目 目 標 成 本 預 算總 平 圖施 工 圖其 他 部 門 計 劃預算編制應由總經(jīng)理主導組織各部門編制，財務提供模板、指導、協(xié)調(diào)、匯總支持。層層分解，分級控制。 過程為：先由高層管理者提出行業(yè) /板塊 /公司總目標和各項目分目標；各項目 /公司根據(jù)分目標制定本項目 /公司的預算草案，呈報公司預算管理小組 /董事會 綜合平衡審批后，成為正式預算下達執(zhí)行。前期開發(fā)、工程、材料等部門負責開發(fā)成本項目預算。細化分解 , 針對每一份合同單獨制定付款計劃 , 并匯總制定出企業(yè)月、周、年度付款計劃。 ?預算需要在戰(zhàn)略計劃下進行操
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