房地產(chǎn)企業(yè)集團(tuán)全面預(yù)算管理-wenkub
2023-03-13 17:07:18 本頁面
【正文】 開發(fā)工程綜合造價，實(shí)際上是開發(fā)建設(shè)的總成本，是商品房銷售價格的基礎(chǔ)資料。在招標(biāo)過程中，公司以預(yù)算作為主要依據(jù)編制標(biāo)底，進(jìn)行開標(biāo)和決標(biāo)，優(yōu)選中標(biāo)單位。 ? 作用二：是合理確定商品房銷售價格的依據(jù) 商品房銷售價格主要由土地價格、房屋建筑安裝工程費(fèi)、管理費(fèi)、貸款利息和盈利幾部分構(gòu)成，其成本費(fèi)用數(shù)額大部分是通過編制預(yù)算來反映的。因此，預(yù)算可以作為開發(fā)公司在預(yù)售房屋中合理確定商品房銷售價格的主要依據(jù)。 ? 作用四：是設(shè)計方案進(jìn)行比較的依據(jù) 要衡量設(shè)計方案是否經(jīng)濟(jì)合理，必須依據(jù)預(yù)算。公司需要通過開發(fā)預(yù)算增加收入，控制支出，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，及時分析盈虧狀況，努力降低成本，才能增加盈利。 ?一般程序包括： 下達(dá)目標(biāo) 編制上報 審查平衡 審議批準(zhǔn) 下達(dá)執(zhí)行 行業(yè)、板塊、 公司 、項目 預(yù)算編審流程 9 時間 每年910月中旬 各部門 /項目 根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃 ,制定 /修改預(yù)算指導(dǎo)原則 召開各部門預(yù)算規(guī)劃會議 ,討論 /平衡預(yù)算，組織修訂 審批通過？ 否 根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營目標(biāo)，平衡各部門 /項目財務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案 根據(jù)預(yù)算指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標(biāo) ,制定本部門 /項目財務(wù)預(yù)算 匯總調(diào)整后的各部門 /項目預(yù)算，會簽上報 結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié)果，調(diào)整 /修改本部門 /項目財務(wù)預(yù)算 財務(wù)部 集團(tuán)董事會 開始 A 是 年度目標(biāo)，業(yè)務(wù)計劃編制 年度目標(biāo) ,業(yè)務(wù)計劃 審批 匯總本年度到目前為止各部門 /項目預(yù)算執(zhí)行情況 各部門預(yù)算執(zhí)行情況分析 通過 不通過 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 區(qū)域公司 溝通確定年度目標(biāo) 每年 12月底前 五年規(guī)劃目標(biāo) 集團(tuán)母子公司年度計劃與預(yù)算制定流程 10 時間 審核、平衡、建議批準(zhǔn) /駁回月預(yù)算計劃更新 根據(jù)需要提出預(yù)算計劃更改需求 批準(zhǔn)？ 是 A 否 每月實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算對比 每年 12月底前 各部門 /項目 財務(wù)
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