【正文】 ②建立成本控制信息系統(tǒng) ? ③實行責(zé)任成本制 ? ④監(jiān)督與檢查 控制內(nèi)容 ①籌備期間 （ 固定費用） ②舉行期間 （可變費用） a餐飲費：招待會、閉幕宴會、 茶點、午餐 b會場與設(shè)備 c工作人員費用：隨著進展減少工作人員 d會議剩余資金分配 （五）會議贊助 主體 企業(yè)贊助 主要領(lǐng)導(dǎo)、 工作人員 國際組織 ? 其它 ? 基金贊助 ? 個人贊助 國際會議贊助的主要來源 ?贊助費已經(jīng)成為會議做到財務(wù)平衡的主要因素。 ②折舊費用：計算機、傳真機、復(fù)印機等磨損的價值。如論文經(jīng)會議推薦后，被相應(yīng)的期刊、雜志錄用，版面費由作者自負。 收入管理 ? ①收入的構(gòu)成 ? a、注冊費：先進設(shè)計與制造工程國際學(xué)術(shù)會議會議注冊費 ? b、贊助費 ? c、其它收入 旅游收入、展覽收入等 ? ②收入的管理 會議秘書處 ? a、確認收入的原則 權(quán)責(zé)發(fā)生制 ? b、異常情況的處理 先進設(shè)計與 制造工程國際學(xué)術(shù)會議 會議注冊費 ? 中方參會者： 全費： 2100 元人民幣 學(xué)生： 1500 元人民幣（在交注冊費時需提交學(xué)生身份證明） 注冊費包括下述費用：一本論文集、會議午餐、會議宴會、參觀冰雪大世界門票，不包括住宿。 如果是在其他公共場所舉辦展覽 (譬如市政廣場或者體育場所等 )，那么場地租賃的預(yù)算就很難預(yù)測了 —— 通常面議，按日計算，價格與場地人流集中度及展覽時間 (是否重要假日等 )有關(guān)。標配設(shè)施有射燈、椅子、資料桌、電源。 展覽場地租賃：如果展覽在固定的展覽場地進行，那么展覽場地的租賃預(yù)算通常按展位計算。 會議費用預(yù)算明細 酒店費用 ⑴房費⑵餐費⑶會議室⑷布標⑸會議茶歇⑹其它 會務(wù)費用 ⑴接站費用⑵送站費用⑶資料袋⑷簽字筆⑸筆記本⑹集體照⑺資料復(fù)?、潭Y品⑼水果⑽鮮花⑾盆栽⑿其它 考察費用 ⑴門票⑵風(fēng)味餐⑶市內(nèi)交通⑷礦泉水⑸其它 VIP接待 ⑴房費⑵車費⑶餐費⑷考察 相同： 住宿費、餐飲費、商務(wù)考察費用 (如果有考察計劃的話 )。 ? 圍桌式餐飲安排比較復(fù)雜 ——特別是大型會議的時候。在適宜地點如果有固定的演出，那預(yù)算就很簡單，與觀看表演的人數(shù)正相關(guān) ——專場或包場除外。雜費的預(yù)算很難計劃，通?？梢栽跁?wù)費用預(yù)算中增列不可預(yù)見費用作為機動處理。但酒會 /舞會的預(yù)算設(shè)計到場地與節(jié)目支持，其預(yù)算可能需要比較長的時間確認。 兩會的茶歇 3月 11日，人民大會堂，全體會議休息時分，人大代表在休息廳邊喝茶邊聊天。承辦者告知的茶歇價格通常包含服務(wù)人員費用，如果主辦方需要非程序服務(wù)，可能需要額外的預(yù)算。在高星級酒店舉辦會議宴會，通常在基本消費水準的基礎(chǔ)上加收 15％左右的服務(wù)費。 （ 3）正式晚餐 晚餐食物的選擇比較寬松，工作了一天，可以輕松歡宴了。如果主辦方希望酒水消費自行采購而非由餐館提供，餐館可能會收取一定數(shù)量的服務(wù)費用。 ? 會議的餐飲費用 ?可以很簡單，也可以很復(fù)雜，這取決于會議議程需要及會議目的。餐飲安排通常有兩種形式 ——自助餐或者圍桌餐。酒店的外幣報價依據(jù)付款當(dāng)日的酒店匯率折算人民幣。會議主辦方應(yīng)明確酒店應(yīng)當(dāng)關(guān)閉或者開放的服務(wù)項目及范圍。找專業(yè)的會展服務(wù)商通常能獲得較好的折扣。 住宿費用 ? 住宿的費用 —住宿費里面有些價格是完全價格，而有的是需要另外加收政府稅金的?；谶@些支持均為臨時性質(zhì)，如果會議主辦方分別尋找這些行業(yè)支持的話，其成本費用可能比市場行價要高，如果讓專業(yè)會議服務(wù)商代理，將獲得價格相對比較低廉且服務(wù)專業(yè)的支持。如果有特殊要求，可以與專業(yè)的會議服務(wù)商協(xié)商。另外，這些會議設(shè)施由于品牌、產(chǎn)地及新舊不同，租賃的價格可能相差很大。 ?（ 2）會議設(shè)施租賃費用 ? ——此部分費用主要是租賃一些特殊設(shè)備，如投影儀、筆記本電腦、移動式同聲翻譯系統(tǒng)、會場展示系統(tǒng)、多媒體系統(tǒng)、攝錄設(shè)備等，租賃時通常需要支付一定的使用保證金，租賃費用中包括設(shè)備的技術(shù)支持與維護費用。 （ 3）歡送交通及返程交通 ——包括航班、鐵路、公路、客輪及住宿地至機場、車站、港口交通費用。 ?程序 ①確定目標和制定工作方案 ? ②搜集和整理資料 ? ③選擇預(yù)測方法 定性為 ? 德爾菲法 專家意見法 ? ④預(yù)測 ? ⑤形成書面預(yù)測報告 會議財務(wù)預(yù)測的主要內(nèi)容 預(yù)測什么 ①會議規(guī)模 參加人數(shù) （編制預(yù)算的基礎(chǔ)） ②會議固定支出的預(yù)測 籌備時的印刷、郵寄費 ③保本人數(shù)的預(yù)測 保本人數(shù) =會議固定支出 /（注冊費 每位的可變支出） ④會議收入 注冊費 （旅游收入 贊助 其它） ⑤經(jīng)濟環(huán)境的預(yù)測 期限長（匯率、通貨膨脹） （二）編制會議預(yù)算 會議預(yù)算的組成 收入、支出（變動、固定） 編制方法：預(yù)算列表 編制程序 ①固定支出 ②可變支出 ③收入 ④總結(jié) 會議固定支出 初期申辦費用，市場宣傳費用、考察活動相關(guān)費用、會場、設(shè)備的租金、基本辦公費、人工費、參會費等。 削減展會成本 削減展會預(yù)算是一件兩難的事情，可從以下幾個方面控制 ： 注意： 殷勤招待客戶的費用不可少； 重點產(chǎn)品的展示推廣費用不可少 ； 高水準的銷售團隊聚會不可少。贊助商分為十幾個類別，獨家供應(yīng)商和供應(yīng)商有 15至 20家。 ?最高級別的是 高級合作伙伴 ，接下來依次是 合作伙伴、贊助商、獨家供應(yīng)商和供應(yīng)商 。亞組委獲得亞運會所有市場開發(fā)權(quán)。 ? 籌辦資金 主要來源于中央財政的 、廣東省財政的 30億元、亞運城銷售的 255億元及亞組委市場開發(fā)的 30多億元。 詳細開列帳戶 調(diào)整控制 （三）預(yù)算的執(zhí)行與控制 記賬方法 ①現(xiàn)金制 ②權(quán)責(zé)發(fā)生制 /應(yīng)收應(yīng)付制 會展期間的預(yù)算執(zhí)行 控制成本（可變成本） 削減成本：削減展會成本 確?，F(xiàn)金流 付款方式、條件 外匯匯率 美元結(jié)算 廣州亞運會的資金投入 ? 廣州亞運會籌辦堅持節(jié)儉、 廉潔的原則，資金投入主要包括三個方面：一是亞運會和亞殘運會的場館建設(shè)和維護，預(yù)算資金 63億元人民幣；二是亞運會和亞殘運會運行資金，預(yù)算資金 73億元人民幣；三是城市面貌和環(huán)境改善，預(yù)算資金 1090億元，包括地鐵建設(shè)、城市道路等經(jīng)費。 費用 展臺空間、建造和拆除、特別的廣告贈品、運輸費用、視聽器材、電力開支、電話服務(wù)、附屬材料、人員支出、廣告、機票和酒店住宿費 等 ① 行政管理費 ? ② 固定費用 不隨活動的參加人數(shù)而變動，即使實際收益少于預(yù)期收益固定費用也不變，如，項目的市場營銷費 ? ③ 可變費用 餐飲費用等，根據(jù)出席人數(shù)或其它因素變動而變動。也就是說，一年前收到的一張 100元紙幣，今日只可以買到價值 。例如，在過去 12個月，消費者物價指數(shù)上升 %，則表示生活成本比 12個月前平均上升 %。如果消費者物價指數(shù)升幅過大，表明通脹已經(jīng)成為經(jīng)濟不穩(wěn)定因素，央行會有緊縮貨幣政策和財政政策的風(fēng)險，從而造成經(jīng)濟前景不明朗。若將失業(yè)率配以同期的通脹指標來分析，則可知當(dāng)時經(jīng)濟發(fā)展是否過熱，會否構(gòu)成加息的壓力，或是否需要通過減息以刺激經(jīng)濟的發(fā)展。失業(yè)率數(shù)字被視為一個反映整體 經(jīng)濟 狀況的指標，而它又是每個月最先發(fā)表的經(jīng)濟數(shù)據(jù)，所以失業(yè)率指標被稱為所有經(jīng)濟指標的 “ 皇冠上的明珠 ” ，它是市場上最為敏感的月度經(jīng)濟指標。在美國，失業(yè)率每月第一個周五公布，在臺灣，則于每月 23日由行政院主計處公布。其中，境外觀博游客約占入園總?cè)藬?shù)的 % 世博會帶來直接旅游收入超過 800億元人民幣 ?據(jù)中國旅游研究院初步測算，世博會帶來直接旅游收入超過 800億元人民幣，對長三角地區(qū)旅游及相關(guān)產(chǎn)業(yè)拉動作用尤為明顯，世博期間蘇浙皖三地旅游收入同比均增長 20%以上，同時也帶動了公路、鐵路、航空客運量、住宿和餐飲業(yè)等旅游相關(guān)產(chǎn)業(yè) 20%以上的增長。 預(yù)算編制考慮因素（ 6項） 財務(wù)歷史數(shù)據(jù) 3年 宏觀經(jīng)濟環(huán)境 ? 失業(yè)率、通貨膨脹、消費者物價指數(shù)、新增產(chǎn)業(yè)指數(shù)、政府投資指數(shù) 收益 ? 收入構(gòu)成 :廣告、優(yōu)惠銷售、捐款、柜臺租金、投資利息、商業(yè)銷售、注冊費、贊助費、經(jīng)營商傭金 . 上海世博會的收入 ?上海世博會的收入將主要有三個渠道：一是售價為 20美元的門票，主辦方希望能吸引七千萬的觀眾，這樣門票收入將可達到 14億美元；二是上海世博會的品牌贊助計劃和授權(quán)許可；三是世博會場館的后續(xù)利用。 ? 新預(yù)算方案 則分為園區(qū)內(nèi)和園區(qū)外兩部分。上海世博會的資金總預(yù)算為 286億元（人民幣，下同），其中建設(shè)資金 180億元，來自國家投資和發(fā)行債券；運營資金 106元，主要通過市場開發(fā)籌措，包括票務(wù)收入、企業(yè)贊助和特許產(chǎn)品授權(quán)經(jīng)營等。 ?2023年的愛知世博會 總投資 1萬億日元，約合人民幣 805億元，配套基建投資額 8100億日元，占 81%。 1992年的塞維利亞世博會，總投資100億美元，約合人民幣 700億元，配套基建投資額 6億美元，占 86%。 五、展會財務(wù)管理 （一）制定財務(wù)目標 獲利 獲得商譽或宣傳本公司 政府舉辦的世博會、亞運會呢？ （二）制定預(yù)算 是實現(xiàn)財務(wù)目標的一個工具。 ? 通過現(xiàn)金預(yù)算的編制，可以使財務(wù)人員了解企業(yè)現(xiàn)金需求，以便更好地籌措資金，控制現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)，會展項目組織者可以按會展項目的周期編制現(xiàn)金流量預(yù)算，也可以按月編制現(xiàn)金流量預(yù)算，時間越短編制的現(xiàn)金預(yù)算準確性越高。 一般大型會展活動的 支出預(yù)算 包括： ? 會計費用 ； ? 市場營銷費用 ：廣告費、專項廣告費、宣傳手冊設(shè)計費、宣傳手冊郵寄費、宣傳手冊印刷費、公共關(guān)系費等； ? 日常管理費用 ：裝飾、保險、現(xiàn)場電話費、法律咨詢費、執(zhí)照費、許可證、復(fù)印、攝影、郵費、活動節(jié)目單編輯設(shè)計和印刷費、報告編制與出版費、按比例分攤的日常管理等； ? 職員 /志愿者費用 ：職員住宿費、志愿者住宿費、志愿者表彰和獎品費用、合同工注冊費等； ? 勞務(wù)費 ：視聽人員、音響人員、照明人員的勞務(wù)費等； ? 租賃費 ：視聽設(shè)備、汽車、照明設(shè)備、音響設(shè)備、現(xiàn)場辦公家具、場地等的租賃費； ? 運輸費 ：汽車里程碑補助費、材料運輸費、雜費、賓客交通費、職員交通費等； ? 評估費 ：咨詢事聘用費、評估費等； ? 注冊費 ：注冊材料費、補充注冊和入場費等； （三）現(xiàn)金預(yù)算 ? 現(xiàn)金預(yù)算 是財務(wù)預(yù)算的重要內(nèi)容，也是財務(wù)計劃不可缺少的部分。 一般大型會展活動的收入預(yù)算 包括廣告收入、優(yōu)惠銷售收入、捐款、投資利息收入、注冊費收入、商業(yè)銷售收入、大型活動票房收入、經(jīng)銷商傭金收入（酒店支付）等。 ?（四）財務(wù)預(yù)算的編制。 ?（二）資料的搜集。在計劃期開始時，彈性預(yù)算提供控制成本所需要的依據(jù)，在計劃期結(jié)束時，它可以用來評價和考核實際成本。 會展項目預(yù)算前要明確的組織理念類型 ?利潤導(dǎo)向型活動 ?收支平衡型活動 ?領(lǐng)導(dǎo)人或主辦人虧損型活動 二、會展項目財務(wù)預(yù)算的實施模式 ?在會展項目管理中，預(yù)算是在預(yù)測的基礎(chǔ)上進行的，會展項目組織者可能忽略一些意外事件而造成預(yù)測數(shù)據(jù)不可能完全準確，所以預(yù)算要有一定的幅度，即需要實行 彈性預(yù)算 。 ?會展項目財務(wù)預(yù)算提供了整個籌備期間的收支預(yù)算，從而確保會展項目的各項財務(wù)支出充足、合理和高效。其計算公式為： ? 銷售利潤率法： ? 目標利潤＝預(yù)計銷售收入 計劃期銷售利潤率 ?