【正文】 連續(xù)性（ continuity）。? 提高金融服務(wù)水平，增加銀行中間業(yè)務(wù)的收入。? 理想的銀行盈利水平可提高銀行在市場上的競爭力。? 盈利性原則的重要性? 盈利是銀行承擔經(jīng)營風險的重要力量。? 銀行與客戶約定的透支帳戶，必須保有一定的資金來源。保持銀行流動性的原因? 銀行存取款業(yè)務(wù)的不斷進行，會形成一個穩(wěn)定的余額，但此余額在時間上具有不確定性。? 資產(chǎn)的流動性 是指資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。? 分散策略? 轉(zhuǎn)移策略（二）流動性? 是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提現(xiàn)和必要的貸款需求的支付能力。一、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則：? 實現(xiàn)安全性經(jīng)營的措施? 準備策略：對風險設(shè)置多層預(yù)防線的方法。? 經(jīng)濟情況的種種不確定因素會影響銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營。? 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的特殊性? 銀行自有資本的比重小，實行負債經(jīng)營。我國對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的規(guī)定中華人民共和國商業(yè)銀行法 第一章第三條　商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列部分或者全部業(yè)務(wù)：n （一）吸收公眾存款；n （二）發(fā)放短期、中期和長期貸款；n （三）辦理國內(nèi)外結(jié)算；n （四）辦理票據(jù)貼現(xiàn)；n （五）發(fā)行金融債券；n （六）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；n （七）買賣政府債券；n （八）從事同業(yè)拆借；n （九）買賣、代理買賣外匯；n （十）提供信用證服務(wù)及擔保；n （十一）代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；第四章 第三十九條　商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當遵守下列資產(chǎn)負債比例管理的規(guī)定：n 　　（一）資本充足率不得低于百分之八；n 　　（二）貸款余額與存款余額的比例不得超過百分之七十五；n 　?。ㄈ┝鲃有再Y產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于百分之二十五；n 　?。ㄋ模ν唤杩钊说馁J款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過百分之十；n 　　（五）中國人民銀行對資產(chǎn)負債比例管理的其他規(guī)定。 大部分表外業(yè)務(wù)是在 70年代以后發(fā)展起來的，業(yè)務(wù)形式多樣，大致可以分為為三類： 貿(mào)易融通 業(yè)務(wù)，包括銀行承兌業(yè)務(wù)和商業(yè)信用證業(yè)務(wù)； 金融擔保 業(yè)務(wù)，包括備用信用證業(yè)務(wù)、貸款承諾業(yè)務(wù)和貸款銷售業(yè)務(wù)； 衍生工具交易 業(yè)務(wù)，包括遠期交易、期貨交易和期權(quán)交易和互換協(xié)議。 與中間業(yè)務(wù)相比，銀行需要承擔一定的風險。 狹義的表外業(yè)務(wù) ，即通常所指的表外業(yè)務(wù)，指雖然不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映，但由于同銀行資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)密切相關(guān)，在一定條件下可能轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)負債業(yè)務(wù)而在銀行資產(chǎn)負債表中得到反映的活動。據(jù)此， 廣義的表外業(yè)務(wù) 泛指所有能給銀行帶來收入而又不在資產(chǎn)負債表中反映的業(yè)務(wù)。如代理收付款（代發(fā)工資、代收付款、代理保險、個人分期付款）、代理融通（以代理人身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托人提供資金融通）、代理行業(yè)務(wù)、代理證券（代理承銷和兌付證券）、現(xiàn)金管理、其他代理會計、代理保管、代理遺囑執(zhí)行、代理個人外匯和證券買賣、代客理財?shù)鹊取? 信用卡業(yè)務(wù) 信用卡是由商業(yè)銀行或?qū)ｉT的信用卡公司發(fā)行的一種現(xiàn)代支付工具。商業(yè)銀行由于資金實力雄厚和業(yè)務(wù)經(jīng)驗豐富，通過設(shè)立信托部，參與信托業(yè)務(wù)。租賃期滿后，往往以象征性的價格將租賃物出售給客戶 信托業(yè)務(wù) ，接受客戶的委托，代為管理、運用和處理所托管的資金或財產(chǎn)。 經(jīng)營性租賃 是指出租人將租賃物反復(fù)出租給不同的承租人的租賃業(yè)務(wù)，出租人負責租賃物的保養(yǎng)、維修和配件供應(yīng)，租賃期滿后不發(fā)生所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。包括支付結(jié)算（匯票、支票、本票、匯兌、委托收款） 租賃業(yè)務(wù) 是指以收取租金為條件出讓物件使用權(quán)的經(jīng)濟行為。一般情況下不需要或不直接使用自己的資金，因而不形成或不直接形成商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負債。資 產(chǎn) 負 債現(xiàn)金 存放央行款項 存放同業(yè) 拆放同業(yè) 貸款 減呆帳準備金 應(yīng)收款項 投資 減不良資產(chǎn)處置 損失專項準備 固定資產(chǎn)凈值 在建工程 其它資產(chǎn) 總計 存款 同業(yè)存款 同業(yè)拆放 借入款項 匯出匯款 應(yīng)付款項 其它負債 負債合計 實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計 負債及所有者權(quán)益合計 中國工商額銀行資產(chǎn)負債表（ 2023年） 億元 四，中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) 1，中間業(yè)務(wù) (P143) 商業(yè)銀行以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項，從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。資本準備金用于應(yīng)付優(yōu)先股的贖回和股份損失等股票資本的減少；貸款證券損失準備金則用于應(yīng)付呆帳損失、證券本金拒付或價格下跌所造成的損失。未分配利潤 ，是稅后利潤中未分配給股東的部分。 銀行資本有以下幾種類型： 股本 ，包括普通股和優(yōu)先股，等于股票每股面值乘以發(fā)行數(shù)量，是股東行使權(quán)益的依據(jù)。雖然銀行的經(jīng)營并不依靠資本，但是資本的多寡仍然是銀行信用的保證，因為銀行資本代表的是銀行所有者的凈資產(chǎn)和銀行能夠承擔風險的能力。對投資企業(yè)股票，很多國家實行限制。持有證券的好處：靈活運用閑置資金，獲取投資收益；加強流動性，發(fā)達的二級市場，特別是短期國庫券安全性和流動性都非常高，通常作為商業(yè)銀行的二級儲備；降低風險，多樣化證券組合，分散風險。 貸款可以按照期限、用途、保障形式（有無擔保）等的劃分為：短期貸款和中長期貸款；工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款和消費貸款； 票據(jù)貼現(xiàn)貸款 和一般貸款 (P138*)；抵押貸款、擔保貸款與信用貸款；固定利率貸款和浮動利率貸款等。也是流動性較低的銀行資產(chǎn)。 （ P133**) 2，在途資金 在支票結(jié)算過程中，已記入商業(yè)銀行負債，但尚未收到的那部分資金。由銀行的 庫存現(xiàn)金、商業(yè)銀行在中央銀行的存款兩部分組成，后者占主要部分 。 （ P131－ 132**） 4，發(fā)行金融債券 資本性金融債券、一般金融債券、國際金融債券。向中央銀行借款，主要采取再貼現(xiàn)的方式；向其他商業(yè)銀行借款則通過同業(yè)拆借市場，在美國同業(yè)拆借市場被稱作聯(lián)邦基金市場；向企業(yè)借款則主要采取債券回購的形式 。期限大多為 1年或以下，金額較大，主要為機構(gòu)投資者所持有。小額定期存款為金額在 10萬美元以下、有固定期限的存款，提前支取要損失一部分利息。在美國，非交易存款也有三種形式， 儲蓄存款、小額定期存款和大額可轉(zhuǎn)讓定期存款 。與前兩種存款不同，商業(yè)銀行不必為貨幣市場存款賬戶保留法定準備金，但貨幣市場存款帳戶每月可簽發(fā)的支票數(shù)量有限制。 第三種 是 貨幣市場存款賬戶（ MMDA） ?？赊D(zhuǎn)讓提款單存款最早是于 1972年馬薩諸塞州儲蓄銀行發(fā)行的，目的是避開不能